Главная - Налоговое право - Что такое 2 ндфл простыми словами

Что такое 2 ндфл простыми словами


Что такое 2 ндфл простыми словами

Справка 2-НДФЛ — что это такое и для чего она нужна

Составление и подача налоговых деклараций — трудная и малопонятная для большинства граждан процедура. Это неудивительно, ведь оформлять справки самостоятельно приходилось меньшей части населения — как правило, лицам, занятым собственным делом или частной практикой.

Те же, кто работают по найму, и вовсе не занимаются исчислением налогов — это обязанность возложена на их фирмы и предприятия.

Однако в некоторых жизненных ситуациях сотрудникам может понадобиться форма 2-НДФЛ, выданная на руки.Справка 2-НДФЛ отражает сумму доходов, полученную физлицом за истекший год, а также сумму подоходного налога, рассчитанную со всего объема заработка, удержанную и перечисленную в налоговые органы. Справка может понадобиться в двух случаях:

  1. По заявлению физлица — последний получает справку на руки и представляет в интересующую инстанцию.
  2. По основному своему назначению — для представления в налоговые органы;

Документ необходимо подать в налоговые органы не только по факту уплаты НДФЛ; налоговые агенты также извещают о невозможности удержать налог (в срок не позднее двух месяцев после завершения декларационной кампании). На том, почему физлицу может понадобиться справка, остановимся подробнее.Случаев, когда у работодателя запрашивается данный документ, не так много:

  1. Чтобы получить налоговые вычеты, физлица составляют . Она, в свою очередь, включает сведения и справки 2-НДФЛ.
  2. Наиболее часто 2-НДФЛ нужна сотруднику, уходящему на новое место работы, с целью получить налоговые вычеты. Чтобы их предоставить, налоговые органы должны знать о полном объеме доходов лица с начала календарного года — а в них входит заработок, полученный на прежнем месте работы.
  3. Финансовые учреждения выдают займы лишь на условии достаточной платежеспособности клиентов. Подтверждением дохода служит в первую очередь справка 2-НДФЛ — при оформлении кредита требуют ее представить в числе прочих документов.

Где взять справку 2-НДФЛ?

В соответствии с законодательством, документ выдает нанимающая организация — она же выступает налоговым агентом, который готовит справку для подачи в ИФСН. Поэтому для большинства людей, трудящихся на определенных должностях, запрашивать документ следует по месту работу — текущему или бывшему.

Сколько делается справка 2-НДФЛ?

Работодатель обязан выдать 2-НДФЛ в течение трех дней. Мотивы, по которым сотрудник запрашивает справку, не имеют значения, а спрашивать о них работодатель не имеет права. Если физлицо столкнулось с задержкой при выдаче справки, оно вправе обратиться в трудовую инспекцию и подать жалобу.

Недисциплинированность нанимающей организации будет караться штрафом: до 5 тыс. рублей для сотрудников (например, бухгалтерии или отдела кадров) и до 50 тыс.

рублей для самого предприятия. В отдельных случаях в качестве наказания деятельность организации могут приостановить. Однако часто подать 2-НДФЛ необходимо нетрудоустроенным лицам.

Как получить справку в таком случае?
  1. Индивидуальные предприниматели запрашивают документ в налоговых органах.
  2. Лица, состоящие на учете в службе занятости, но на данный момент нетрудоустроенные, обращаются в центр занятости населения.
  3. Студенты средних специальных и высших учебных заведений обращаются в деканат по месту учебы.

В каждом из этих случаев запрос на выдачу 2-НДФЛ сопровождается письменным заявлением по форме той структуры, куда обращается лицо.

В остальных случаях, когда налоговый агент, обязанный оформить и выдать справку, отсутствует, физлицо собирает пакет документов, подтверждающих невозможность подать 2-НДФЛ. Образец справки 2-НДФЛ представлен ниже: О форме справки в последней редакции лучше всего справляться на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru).

Образец справки 2-НДФЛ представлен ниже: О форме справки в последней редакции лучше всего справляться на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru).

Там же можно скачать бланк для его дальнейшего заполнения.

  1. Сведения о налоговом агенте, на которого возложена обязанность по удержанию налога с физлица;
  2. Сведения о сотруднике, с дохода которого происходит исчисление НДФЛ;
  3. Сведения о стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных вычетах, положенных физлицу — получателю дохода.
  4. Сумму доходов, которые по фиксированной ставке (как правило, 13%) облагаются подоходным налогом.
  5. Итоговый расчет дохода за истекший год, а также удержанного НДФЛ.
  6. В структурном отношении справка 2-НДФЛ представляет собой документ, состоящий из пяти разделов. Они отражают следующие данные:

Как такового срока годности для справки 2-НДФЛ не существует: этот документ отражает сведения за определенный промежуток времени. Каждую инстанцию, в которую подается документ, будет интересовать свой отчетный период.

Важна и цель представления декларации. Например, если лицо оформляет справку 3-НДФЛ, чтобы получить налоговые вычеты, то срок годности для 2-НДФЛ составляет три года.

Так, подавая декларацию в 2018 году, вы можете претендовать на вычеты за 2015 год, но не за 2014 — по нему срок действия справки уже истек.Читайте также: Другая ситуация — оформление кредита в финучреждении. Каждый банк устанавливает срок годности для 2-НДФЛ самостоятельно. Очень часто от потенциального заёмщика требуют, чтобы документ был изготовлен не более месяца назад — т.е.

отражал самые последние финансовые поступления физлица и степень его платежеспособности в момент обращения за кредитом.

Для налоговых органов также не имеет значения, когда была представлена справка 2-НДФЛ — спустя один или два месяца после оформления.

Для бухгалтерии принципиально важно подать документы в срок проведения декларационной кампании.

Автор: 12:00 19.02.2020Показать всеДля получения займа необходимо:

  1. Предоставить ПТС вашего автомобиля в качестве залога
  2. Находиться в одном из следующих городов:

Мне подходят условия

Что такое справка 2-НДФЛ простыми словами?

Опубликовано: 01.01.2019 Обновлено в Мае 2021

При обращении в финансовую организацию с целью получения заёмных средств человек должен предоставить определённый перечень документации, утверждённый в конкретном учреждении для желаемого кредитного продукта. Одним из таких документов является справка 2-НДФЛ. В данной публикации рассмотрим, что такое справка 2-НДФЛ, и как её получить.

Расшифровка данной аббревиатуры выглядит так — это «налог на доходы физических лиц». 2-НДФЛ справка содержит в себе данные, указывающие на источник дохода гражданина, его заработную плату и величину удержанных налогов.

Документ имеет определённую форму, по которой необходимо его строгое заполнение. НДФЛ ещё называют подоходным налогом.

Он уплачивается физическими лицами с полученных доходов. Причём к таким доходам относится не только официальная заработная плата гражданина, но и следующие источники получения дивидендов:

  1. доход от сдачи имущественного объекта в аренду;
  2. различного рода выигрыши (например, лотерейные);
  3. дивиденды и процентные начисления, выплаченные различными компаниями;
  4. иные доходы (более подробно с полным списком можно ознакомиться в 23 главе Налогового кодекса России).
  5. вознаграждение за разного рода оказанные услуги и работы;

Наиболее распространённая ставка НДФЛ равняется 13 процентам.

Именно эта величина удерживается с заработной платы либо с доходов от предпринимательской деятельности.

Максимальная же ставка — 35%. Она распространяется, например, на любые полученные выигрыши и призы.

Предоставление этой справки может быть необходимым в различных ситуациях — ниже разберём самые распространённые. Итак, для чего нужна справка 2-НДФЛ?

  • Оформление виз. В ряде случаев при обращении в посольство может быть затребована 2-НДФЛ справка.
  • Обращение в кредитную организацию за денежной ссудой. Разумеется, наличие этой справки не всегда является необходимостью для заёмщика, однако для получения крупной суммы предоставить документ придётся практически наверняка. Если займ требуется срочно, и нет времени на сбор документов, можно воспользоваться специализированными кредитными предложениями, допускающими выдачу средств по одному либо двум документам (подтверждать доход в таком случае не нужно). Есть ещё одна альтернатива справке 2-НДФЛ — предоставление справки о доходах по форме банка. Впрочем, если заёмщик заинтересован в максимально комфортных условиях по кредитному договору, то предоставление 2-НДФЛ справки — обязательное условие.
  • Прочие ситуации. Например, при усыновлении ребёнка, расчётах пенсии или различных судебных разбирательствах (как правило, при каких-либо спорах трудового характера).
  • Устройство на новое рабочее место. В некоторых случаях кадровики запрашивают соответствующую справку, оформленную прежним работодателем.
  • Оформление каких-либо налоговых вычетов. Различные категории лиц могут оформлять такие вычеты (например, родители тех студентов, которые проходят обучение в вузах на платной основе).

Налоговый и Трудовой кодексы РФ регламентируют утверждённый порядок выдачи данной справки.

Гражданин, желающий получить этот документ, не обязан оглашать причину для его оформления.

Непосредственно выдача справки физическому лицу осуществляется налоговым агентом — в его роли может выступать либо работодатель, либо государство. Более подробно с определением налогового агента можно ознакомиться в 230 статье НК РФ.

Достаточным основанием для оформления справки 2-НДФЛ служит заявление сотрудника. Строгого образца такого заявления не существует — заполнить его можно в произвольной форме (иногда достаточно и устного обращения). Письменный вариант должен содержать достоверную информацию о сотруднике, нужный временной период (указывается в годах), а также число экземпляров.

Срок изготовления справки 2-НДФЛ — максимум 3 суток со дня подачи заявления работником. Законом не предусмотрены определённые нормы, регулирующие срок «годности» справки 2-НДФЛ. Теоретически её использование допустимо и через несколько лет.

Здесь всё будет зависеть от конкретной ситуации — куда и с какой целью предоставляется данный документ. В рамках этой статьи рассмотрим ситуацию с точки зрения получения кредита. Финансовые организации правомочны самостоятельно устанавливать определённый срок действия 2-НДФЛ справок, и заёмщик обязан подчиняться этим условиям.

Уточнять сроки нужно непосредственно в банке у кредитного специалиста.

Большинство крупных банковских структур устанавливают временной интервал, на протяжении которого справка будет действительна, равный 30 дням. Читайте также: .

В 2-НДФЛ обязательно наличие следующей информации:

  1. общая величина доходов, сумма вычетов и удержанных налогов.
  2. стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами;
  3. период, за который указывается информация;
  4. данные о работодателе (его реквизиты и наименование);
  5. сведения о работнике;
  6. доход, который облагается по базовой 13-ти процентной ставке (указывается помесячно);

Для получения данного документа нужно обратиться к сотруднику бухгалтерии компании-работодателя и подать заявление в произвольной форме (в устной либо письменной). После чего дождаться готовности справки — не более 3 дней после подачи заявления.

Самостоятельно никаких данных в справку вносить не требуется — вся нужная информация указывается уполномоченным сотрудником бухгалтерии по установленному образцу. Однако будет не лишним проверить справку на наличие вышеуказанной информации и посмотреть, проставлена ли на документе печать организации, а также подпись уполномоченного лица.

Утверждение новой формы документа 2-НДФЛ было осуществлено согласно приказу ФНС России от 17.01.2018 (№ММВ-7-11/19). Ознакомиться с образцом правильно заполненной справки 2-НДФЛ по состоянию на 2021 год можно по .

Кредитные карты с высокой вероятностью одобрения 100 дней без % Альфа-Банк Кредитная карта

  1. 100 дней без процентов
  2. 0₽ за снятие наличных
  3. до 500 000 рублей

Подробнее Тинькофф Платинум Тинькофф Банк Кредитная карта

  1. до 55 дней без процентов
  2. до 700 000 рублей
  3. до 30% кэшбэка

Подробнее МТС CASHBACK МТС Банк Кредитная карта

  1. 111 дней без процентов
  2. до 1 000 000 рублей
  3. до 25% кэшбэка

Подробнее Следите за новостями на нашем телеграм-канале Автор статьи:

Что такое справка 2-НДФЛ и для чего она нужна

4+ Многие наверняка сталкивались с требованием, исходящим от официальных учреждений, предъявить справку по форме 2-НДЛФ. Необходимость в этом обычно возникает случаях, если планируется получить кредит, ссуду, оформить ряд льгот.

Что такое справка 2-НДФЛ простыми словами и для чего она нужна? Об этом пойдет речь ниже. Содержание Официально трудоустроенные работники могут подтвердить свою платежеспособность при помощи справки 2-НДФЛ.

Документ оформляется на рабочем месте по требованию сотрудника, содержит данные о начисленных доходах, а также о больничных выплатах, материальной помощи за определенный период времени. Также имеются сведения об удержанном подоходном налоге на физических лиц (НДФЛ). Справка формируется за период продолжительностью 1 год нарастающим итогом с начала года или с того месяца, когда сотрудник приступил к работе.

Данные по начислениям и удержания должны совпадать со сведениями, которые впоследствии будут предоставлены в налоговую инспекцию. Справка 2-НДФЛ формируется в 2-х случаях: по требованию работника или для предоставления в налоговые органы.

В первом случае документ выдается в любое время, как правило, по письменному заявлению сотрудника за указанные периоды с учетом фактически отработанного времени.

То есть если работнику понадобилась справка в июле для личной необходимости, бухгалтерия сформирует данные о заработке и удержанном налоге с января (или с месяца начала работы) по июнь. Кроме того, справки на всех работников предоставляются в ФНС ежегодно по окончании рабочего года.

На их основании налоговая проверяет полноту начисленного и уплаченного подоходного налога в целом по предприятию.

Оба документа идентичны друг другу.

Для чего нужна справка самому работнику? Необходимость возникает, когда требуется показать уровень доходов, в том числе и для подтверждения статуса малоимущего.

Также 2-НДФЛ может служить доказательством достаточного уровня платежеспособности гражданина.

В некоторых случаях целью получения служит показать размер перечисленного с заработка подоходного налога.

Кто может затребовать справку 2-НДФЛ? Документ формируется для предоставления:

  • В банки и иные кредитные учреждения для получения заемных средств.
  • Для получения налоговых вычетов (возврата ранее уплаченного налога).
  • В магазинах и торговых центрах при оформлении дорогостоящей покупки в кредит.
  • В государственные органы (соц.защита и прочие) для оформления ряда льгот и выплат в пользу малообеспеченных.
  • Для подтверждения ранее полученных доходов на новом месте работы.

Справка 2-НДФЛ служит подтверждением заработка физического лица.

Периодически документ требуется для предоставления в ряд организаций и учреждений.

Рядовой сотрудник при помощи справки 2-НДФЛ может получить кредит, оформить льготы на себя и своих несовершеннолетних детей, воспользоваться налоговым вычетом. Полный список ситуаций, при которых может потребоваться документ, приведен выше.

Также стоит отметить, что справка поможет разобраться с корректным начислением доходов, их полнотой и объемов на рабочем месте. Указанные доходы являются облагаемой базой для начисления налогов.

Кроме того, при расчете страховых взносов в ПФ и ФСС за основу берутся практически те же данные с наличием небольших нюансов. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ может быть составлена только при возможности исчисления подоходного налога, который удерживается из зарплаты работников.

При этом документ формирует не сам сотрудник, а работодатель, являющийся налоговым агентом. Особенности трудовой деятельности индивидуального предпринимателя не предполагают наличие работодателя. А составить справку на себя лично не будет корректным решением. ИП может получить 2-НДФЛ только при условии, что параллельно с ведением собственной деятельности трудоустроен еще и у другого работодателя.

ИП может получить 2-НДФЛ только при условии, что параллельно с ведением собственной деятельности трудоустроен еще и у другого работодателя. Тем не менее, предприниматели часто сталкиваются с необходимостью предъявить справку по форме 2-НДФЛ, например, при оформлении кредитов. Стоит понимать, что это всего лишь стандартное требование банков.

Обычно для ИП разрабатываются иные формы документов о доходах в произвольной форме.

Также подтвердить наличие поступлений можно при помощи налоговых деклараций или специальной книги доходов и расходов. Работодатели, имеющие в штате наемных сотрудников, рассматриваются как налоговые агенты. Это значит, что они ответственны за удержание НДФЛ с заработной платы работников и перечисление налога в бюджет.

Штрафы за просрочку платежей или неполное удержание также производятся за счет предприятия.

Работодатели как налоговые агенты обязаны ежегодно отчитываться о налоговых удержаниях с доходов работников. С этими целями и предоставляются справки 2-НДФЛ. Как правило, величины исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет сумм налога по итогам года совпадают.

Но в некоторых ситуациях удержать НДФЛ в полном объеме не удается. В таких случаях за работником образуется долг перед бюджетом, о чем также нужно известить налоговую инспекцию.

Пенсионные выплаты подоходным налогом не облагаются. Поэтому формирование справки НДФЛ на этих условиях невозможно. Так же, как и в случае с предпринимателями, пенсионеры могут предоставить справки о доходах, только если официально трудоустроены и получают заработную плату.

Отдельно следует сказать о людях, получающих выплаты от негосударственных пенсионных фондов. Подобные виды пенсионного обеспечения НДФЛ облагаются. Люди, получающие пенсии за счет средств НПФ, могут получить справку 2-НДФЛ по месту нахождения местного отделения НПФ.

НК РФ не рассматривает пенсии как налогооблагаемую базу, только если они начислены за счет государственного ПФ.

Подтвердить доходы людям пенсионного возраста можно при помощи справок из ПФ. Также могут учитываться и другие источники заработка, например, предпринимательская деятельность, сдача квартир в аренду. Большинство доходов, не связанных с трудовой деятельностью, не облагаются налогом на доходы.

Сюда относятся:

  1. командировочные в пределах установленных норм
  2. выплаты в связи с увольнением работника (за исключением компенсации за неиспользованный отпуск)
  3. пенсии
  4. выплаты, связанные с причинением вреда
  5. возмещенные расходы по повышению квалификации сотрудников
  6. государственные пособия, в том числе о беременности и родам и по уходу за ребенком
  7. предоставление бесплатного жилья или компенсационные суммы
  8. прочие выплаты

Указанные выше начисления в справках 2-НДФЛ не отражаются.

Если женщина находится в декретном отпуске по уходу за детьми, положенные ей выплаты налогом не облагаются, соответственно, оснований для составления справки 2-НДФЛ нет. В документе могут быть лишь доходы от трудовой деятельности. Например, сотрудница, находясь в отпуске по уходу за ребенком, продолжает работать в режиме неполного рабочего дня.

В таких случаях справка оформляется с указанием начисленной заработной платы. Также документ выдается, если в этот период была начислена премия, размер которой превышает 4 000 рублей в год (максимальная необлагаемая величина материальной помощи).

Пособия по больничным выплатам, в том числе и по уходу за больным ребенком, налогом облагаются.

Их суммы в полном объеме учитываются в справе 2-НДФЛ. Справка 2-НДФЛ не оформляется, если за требуемый период у работника отсутствуют доходы.

Это положение распространяется, в основном, на декретниц, пенсионеров, предпринимателей, безработных. Указанные категории граждан при необходимости могут предоставить документы о других видах доходов, например, от предпринимательской деятельности. При трудоустройстве сотрудники могут предоставить справки 2-НДФЛ с предыдущих мест работы.

Зачем это требуется? При расчете налога на доходы физических лиц сотрудники, имеющие детей, вправе претендовать на получение льгот вычетов, уменьшающих итоговую сумму подоходного налога при начислении.

Налоговые вычеты предоставляются в следующем размере:

  1. 6 000 опекунам, приемным родителям на каждого ребенка-инвалида I или II группы
  2. 1 400 рублей на первого и второго ребенка
  3. 3 000 рублей на третьего ребенка
  4. 12 000 родителям за каждого ребенка-инвалида

Указанные суммы не облагаются подоходным налогом. Например, если у работника 3 детей, то НДФЛ при начислении зарплаты будет уменьшен на (1400+1400+3000)*13% = 754 рубля. Однако подобные льготы действуют до тех пор, пока зарплата сотрудника не достигла определенного суммарного уровня за год нарастающим итогом.

По состоянию на 2018 год налоговые вычеты на детей применяются до общего дохода 350 000 рублей, после чего действие льгот прекращается.

Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы дает представление о заработке сотрудника с начала года у других работодателей.

Документ требуется, если смена места трудоустройства произошла в текущем году. Отсутствие такой справки не дает основания претендовать на предоставление налоговых вычетов на детей. Кредитная карта Тинькофф Платинум Кредитный лимит: 300 000 руб. Льготный период: 365 дней Ставка: от 12% Возраст: от 18 до 70 лет Рассмотрение: 15 минут Обслуживание: 590 рублей Карта рассрочки «Совесть» Кредитный лимит: 300 000 руб.
Льготный период: 365 дней Ставка: от 12% Возраст: от 18 до 70 лет Рассмотрение: 15 минут Обслуживание: 590 рублей Карта рассрочки «Совесть» Кредитный лимит: 300 000 руб.

Льготный период: 365 дней Ставка: от 10% Возраст: от 18 до 70 лет Рассмотрение: 15 минут Обслуживание: 0 рублей Кредитная карта Cash-back от банка Восточный Кредитный лимит: 400 000 руб.

Льготный период: 56 дней Ставка: от 24% Возраст: от 21 до 63 лет Рассмотрение: 15 минут Обслуживание: 0 рублей Справка по форме 2-НДФЛ дает представление о заработке работника в течение года и удержанном налоге на доходы физических лиц. Информация о доходах формируется помесячно, при этом указываются статьи доходов (зарплата, отпускные, больничный, материальная помощь и прочие). Кроме того, в документе присутствуют следующие сведения:

  • Наличие налоговых вычетов, их суммы
  • Сведения об общем размере доходов, начисленном, удержанном и перечисленном в бюджет налоге
  • Данные сотрудника: Ф.И.О, ИНН, дата рождения
  • Облагаемые доходы по месяцам
  • Информация о работодателе: наименование, ИНН, контактный телефон

Справка по форме 2-НДФЛ заполняется либо по требованию сотрудника для его личных нужд, либо в ФНС в качестве годовой отчетности.

При формировании учитываются годовые данные о полученном заработке, облагаемым налогом на доходы физических лиц.

Если документ составляется по требованию сотрудника, то период заполнения ― от начала текущего года (или месяца принятия на работу) до момента настоящего актуального момента. Новые требования по заполнению справки не предусматривают указывать адрес сотрудника, чьи данные указываются в документе.

Ранее это относилось к обязательным реквизитам. Также нет необходимости указывать ИНН работника, если есть сомнения в его подлинности, или он неизвестен.

При составлении справки 2-НДФЛ стоит обратить внимание, что некоторые коды доходов и вычетов поменялись. Сведения с некорректными данными делают документ недействительным.

Доходы сотрудника указываются помесячно, отдельно по каждому виду поступлений. Так, если в одном и том же месяца была начислена зарплата и отпускные, то появляются 2 строки с кодировкой 2000 и 2012 соответственно, где отражаются полученные суммы. Вычеты также учитываются отдельно по каждому виду.

Итоговые данные в документе (раздел 5) должны быть следующими:

  • Налогооблагаемая база, определяемая как разница между суммарным доходом и вычетами
  • Исчисленный, удержанный с заработной платой работника и перечисленный в бюджет налог. Все 3 показателя должны принимать одинаковое значение.
  • Общая сумма дохода, включая все налогооблагаемые выплаты (зарплаты, больничные, компенсации и прочие)

Справка подписывается налоговым агентом ― работодателем, ответственным за правильность начисления. Использовать печать нет необходимости. Если справка 2-НДФЛ заполняется с применением программного обеспечения, риск допущения ошибок минимален.

Но при условии, что начисления проведены корректно. Самые распространенные ошибки при формировании справок следующие:

  • В разделе 5 в графах по исчисленному, удержанному и перечисленному в бюджет налогу должна фигурировать одинаковая сумма.
  • Коды доходов и вычетов. При оформлении документа важно удостовериться в том, что используемые коды актуальны на момент заполнения.
  • При заполнении справки необходимо обратить внимание на коды организации (ОКТМО, КПП и прочие).
  • Неверные персональные данные сотрудника. Могут быть неправильно указаны ИНН, дата рождения сотрудника. Адрес работника больше не проставляется.
  • Доходы, не облагаемые налогом, например, декретные выплаты, в справке не отражаются. Поэтому если сотрудница весь год находилась в отпуске по уходу за ребенком, справка на нее в налоговые органы за этот период не предоставляется.
  • ИНН организации. При заполнении справки вручную важно не перепутать ИНН сотрудника и работодателя, особенно если налоговым агентом выступает индивидуальный предприниматель.
  • Итоговая сумма всех доходов должна быть результатом сумм помесячных поступлений.

Недостоверные данные в справках могут привести к некорректным расчетам.

При обнаружении ошибки необходимо сдать корректирующие документы до обнаружения недочетов налоговой инспекцией. В противном случае налоговый агент может получить штраф из расчета 500 рублей за каждую неверную справку.

Многие физические лица слышали о документах, отражающих доходы физических лиц.

Отдельные категории граждан должны отчитаться о полученных доходах самостоятельно.

Речь идет о документах по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. В чем разница между ними? 2-НДФЛ ― представляет собой справку о полученном у работодателя заработке.

Составителем документа выступает сам работодатель в качестве налогового агента. Справка передается ежегодно в налоговые органы в качестве отчетности, а также формируется по требованию сотрудников для личных целей. Если в течение года у физических лиц были доходы, не связные с предпринимательской деятельностью, то получатели обязаны самостоятельно декларировать полученные денежные суммы, исчислять налог и перечислять его в бюджет.

С этими целями составляется декларация по форме 3-НДФЛ.

Кроме того, документ потребуется для подтверждения налоговых вычетов, при продаже имущества (автомобилей, жилья), получения иной материальной выгоды.

В большинстве случаев при формировании отчетности 3-НДФЛ появляется необходимость указать все полученные доходы, в том числе используя и данные из справки 2-НДФЛ. Основное отличие между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ заключается в следующем. В справках 2-НДФЛ отражаются доходы, полученные сотрудником у работодателя.

Декларация 3-НДФЛ содержит прочие сведения о дополнительных доходах, а также примененных налоговых вычетах.

Справка 2-НДФЛ необходима для предоставления информации о доходах граждан по месту требования. Заинтересованными лицами могут оказаться кредитные учреждения, органы соц.защиты и прочие организации.

Как долго действует полученный документ? Зависит требований получателя. Обычно справка 2-НДФЛ, требуемая за текущий период, актуальна в течение 1 месяца.

По истечении этого срока доходы работника увеличиваются нарастающим итогом с начала года, предыдущие данные устаревают. 2-НДФЛ за предыдущие налоговые периоды не имеет срока действия, так как данные изменению уже не подлежат.

Кредитная карта Тинькофф Платинум Кредитный лимит: 300 000 руб.

Льготный период: 365 дней Ставка: от 12% Возраст: от 18 до 70 лет Рассмотрение: 15 минут Обслуживание: 590 рублей Visa Classic 100 дней без % Альфа-Банка Кредитный лимит: 500 000 руб. Льготный период: 100 дней Ставка: от 11,99% Возраст: от 18 до 65 лет Рассмотрение: 1 день Обслуживание: от 590 рублей Кредитная карта Халва от Совкомбанк Кредитный лимит: 350 000 руб.

Льготный период: 1095 дней Ставка: от 0% Возраст: от 25 до 75 лет Рассмотрение: 30 минут Обслуживание: 0 рублей 4+ Last modified: 31.01.2019

Все, что нужно знать про НДФЛ: ставка, налоговые вычеты, когда нужна справка 2-НДФЛ и где ее получить

  • 2-НДФЛ что это

НДФЛ наравне с большинством налогов направляется в федеральный бюджет.

Далее средства распределяются согласно потребностям по социальным нуждам.

Основные направления: здравоохранение, жилищное хозяйство, дороги, экология, безопасность, социальная поддержка.

НДФЛ является налогом федерального уровня, деньги поступают в госказну.

Аббревиатура означает «Налог на доходы физических лиц». Сумма рассчитывается в процентах от общего дохода гражданина за налоговый период.

Правила формирования налога, заполнения стандартизированных форм отчетности и соблюдения обязательств уплаты регламентируются НК РФ.Налоговые ставки:

  1. 9 % на доход, полученный до 2015 г.;
  2. 35 % на выигрыши в виде подарков и призов, повышенные доходы от банковских вкладов.
  3. 13 % – ведущая ставка для большинства видов дохода (, продажа личного имущества, рента и другие вознаграждения);
  4. 30 % для нерезидентов;
  5. 15 % на доход от дивидендов, полученных от компаний РФ физическими лицами, проживающими за рубежом;

Расчет и отчисление НДФЛ выполняет налоговый агент. Это юридическое или физическое лицо, обязанное по закону или договорным условиям удерживать и перечислять налог в бюджет.Существует льготное освобождение от НДФЛ и вычеты, уменьшающие сумму налога.

Последние предоставляются государством в качестве соцподдержки. Вычеты бывают:

  • Социальными. Речь о льготах в размере 13 %, предусмотренных для расходов на образование, лечение. Максимальный размер вычета 120 тыс. руб. в год.
  • Имущественными. Предусмотрены в сфере улучшения жилищных условий (покупка недвижимости, отделка и строительство дома). Максимальный размер вычета 260 тыс. рублей. При оформлении ипотечного кредита вычет до 390 тыс. рублей.
  • Профессиональными. Касаются изобретателей, авторов, адвокатов, нотариусов, ИП.
  • Стандартными. Фиксированные суммы при наличии детей. Вычет на первого ребенка 1 400 руб., на второго 1 400 руб., на третьего 3 000 рублей, на инвалида 12 000 в месяц.

ВАЖНО! Налоговые вычеты не выдаются всем желающим из бюджета страны.

Человек получает не больше уплаченной суммы налога.

Государство возвращает 13 % или полностью освобождает от уплаты НДФЛ.Документ удостоверяет доходы, официально полученные налогоплательщиком.

Справка оформляется работодателем, деканатом, на бирже труда (в зависимости от категории гражданина). Бланк справки 2-НДФЛ содержит разделы:

  1. данные о налогоплательщике;
  2. налоговые вычеты с кодами (социальные, стандартные, имущественные);
  3. информацию о работодателе (реквизиты, наименование);
  4. месячный доход, облагаемый по ставке 13 %;
  5. расчет по сумме доходов, полагающихся вычетов и удержанных налогов.

Справка нужна налоговым агентам, физическим лицам, ИП, пенсионерам и другим категориям по разным причинам.Налоговым агентам документ нужен как подтверждение исполнения обязательств по удержанию и перечислению НДФЛ в налоговые органы за персонал, который числится в штате.Физическим лицам, официально трудоустроенным в РФ, справка нужна в качестве подтверждения дохода при оформлении банковского кредита, пособий, пенсии, расчете отпусков и больничных листов.Индивидуальному предпринимателю 2-НДФЛ требуется в тех же ситуациях, что физическому лицу.

Подтвердить доходы ИП может с помощью , в которой не учитывается НДС.Пенсионерам документ нужен для , получения субсидий.

Справку выдают только тем, кто получает выплаты из НПФ.Распространенные ситуации, когда нужна справка 2-НДФЛ:

  1. оформление ипотечного и других ;
  2. судебные разбирательства, касающиеся трудовых споров;
  3. оформление детей в школу и детские сады (получение льгот в виде бесплатного питания и др.);
  4. увольнение сотрудника (справку может запросить новый работодатель);
  5. получение вычетов в налоговой службе;
  6. оформление декрета (выплата пособий по уходу за детьми).
  7. оформление пособий в органах социальной защиты;
  8. получение визы и гражданства;
  9. трудоустройство (информация из справки нужна бухгалтеру для оценки сотрудника);

Справка требуется в большинстве случаев в качестве подтверждения уровня дохода гражданина РФ, за исключением таких ситуаций:

  1. не требуются налоговые вычеты;
  2. первое трудоустройство;
  3. оформление на новое место работы с первого дня нового года.
  4. за указанный период не было доходов;

Срок действия документа зависит от требований запрашивающей инстанции. Сама по себе справка 2-НДФЛ не имеет ограничений по срокам действия, поскольку отражает данные за определенный период, и они не меняются со временем.

Остается вопрос, насколько актуальны сведения для конкретной организации.СПРАВКА! Информация о заработной плате, начисленной сотруднику в минувшем году, а также об уплаченных налогах из 2-НДФЛ переносится в 3-НДФЛ для вычетов. В таком случае действие справки составляет 3 года.Бухгалтер на предприятии должен уложиться в период, предусмотренный для декларационной кампании.Банки самостоятельно определяют срок действия 2-НДФЛ.

Часто требуют отражение данных об актуальной платежеспособности, поэтому документ должен быть выдан не более 1 месяца назад.Для получения визы консульские представительства запрашивают без установленных сроков выдачи, но опытные туристы рекомендуют представлять документ, оформленный не более 1 месяца назад.Справка выдается бесплатно в бухгалтерии работодателя.

Срок выдачи – в течение 3 дней с момента запроса (ст. 62 ТК РФ). Документ визируется печатью компании и подписью руководителя. Ошибки и исправления не допускаются.

Распространенные ошибки в заполнении:

  1. нет подписи бухгалтера. Выполняется синей ручкой, не перекрывается печатью;
  2. печать не на месте. Положено ставить штамп на участок бланка с пометкой «М. П.».
  3. неверный формат даты. Нужно указывать ДД.ММ.ГГГГ.

Если лицо сменило несколько мест трудоустройства, последний работодатель вправе указывать только те доходы, налоги и вычеты, которые связаны с деятельностью на его предприятии.Основное отличие двух документов в наполнении. 2-НДФЛ отражает информацию о полученных доходах в конкретной компании и удержанном налоге.

3-НДФЛ содержит большее количество страниц, включает все доходы, полученные налогоплательщиком за отчетный период. Первую выдает работодатель, вторую гражданин заполняет и представляет в налоговый орган самостоятельно.Ряд категорий граждан должны самостоятельно рассчитывать и уплачивать налог с доходов. В список попадают:

  1. получатели призов в лотерее, если организатор не является налоговым агентом;
  2. лица, получившие подарок по договору дарения не от близких родственников;
  3. адвокаты, нотариусы и другие специалисты, ведущие частную практику;
  4. получатели денежных отчислений от объектов авторского права в качестве наследников;
  5. россияне, получившие вознаграждение в виде денег от физических лиц и юридических (не выступающих налоговыми агентами);
  6. держатели депозита в банке, если процентный доход выше ставки ЦБ (на 5 % по рублевым и на 9 % по валютным вкладам).
  7. граждане РФ, сдающие имущество в аренду на территории России и других стран;
  8. индивидуальные предприниматели (за себя и сотрудников);
  9. граждане, получившие доход от продажи недвижимого имущества, бывшего в собственности от 5 лет;

СПРАВКА!

Наследники, получившие и пользующиеся имуществом, не уплачивают НДФЛ. Если унаследованное имущество продано в течение ближайших 5 лет (жилье) или 3 лет (иное), то предстоит уплатить налог.Вычетом называют сумму доходов налоговых резидентов, с которой по закону можно не платить НДФЛ или вернуть часть удержанного.

НК РФ предусматривает 6 налоговых вычетов:

  • Стандартный (ст. 218).
  • Профессиональный (ст. 221).
  • Социальный (ст. 219).
  • Имущественный (ст. 220).
  • Инвестиционный (ст. 219).
  • По сделкам с финансовыми инструментами, (ст. 220.1).

ВАЖНО! Нерезиденты также могут рассчитывать на налоговые вычеты.

Ситуация касается оплаты лечения, покупки квартиры, инвестиций и уплаты за учебу.Вычет получают в следующем году в налоговых органах (на основании 3-НДФЛ) или в текущем у работодателя (без декларации).Величина удерживаемого налога зависит от налогооблагаемой базы.

НДФЛ высчитывают как произведение ставки налогов и налоговой базы.Пример. Автомобиль продается спустя 1 год после покупки за 300 тыс.

рублей. С полученного дохода продавец должен уплатить 13 % (39 тыс. руб.). Если учесть налоговый вычет на сумму 250 тыс. руб., налогом будет облагаться только сумма в 50 тыс.

рублей. При ставке 13 % общая сумма НДФЛ составит 6,5 тыс. руб.Реформа налогообложения обсуждается, но изменений в 2021 пока нет. Для самостоятельных расчетов удобнее пользоваться онлайн-калькулятором.Стипендия, согласно НК РФ (ст.

208), считается доходом. Одновременно существует статья 217 НК РФ, где указываются доходы, не облагающиеся налогом.

Пункт 11 освобождает от НДФЛ стипендии учащихся в учреждениях:

  1. научно-исследовательских;
  2. высшего и послевузовского профобразования;
  3. профессионального образования начального и среднего уровня.

СПРАВКА!

Стипендии, учрежденные Президентом РФ, благотворительным фондом, региональными властями, не облагаются НДФЛ.Помимо стипендии, у студента могут быть другие источники дохода. Это фиксированная надбавка из стипендиального фонда, материальная помощь из внебюджетных средств, которые облагаются налогом на доход.Россияне, не устроенные официально на работу, не имеют соответствующих записей в трудовой книжке и не оплачивают НДФЛ. Если гражданин не оплачивает взносы в фонды, включая социальное страхование, он утрачивает поддержку от государства в виде начисленной пенсии.Индивидуальный предприниматель, выплачивающий зарплату наемным сотрудникам и привлекающий по договору , становится налоговым агентом.

Вне зависимости от выбранной для ИП системы налогообложения, агент удерживает и выплачивает НДФЛ с выплаченных средств, отправляет отчетность в виде 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.Если выбрана система ОСНО, доходы индивидуального предпринимателя облагаются НДФЛ, поэтому он обязан уплачивать авансовые платежи и подавать 3-НДФЛ.Существуют специальные режимы, применение которых освобождает ИП от обязательной уплаты НДФЛ с прибыли, полученной в результате предпринимательской деятельности.

В каждом специальном режиме есть исключения, когда избежать налогообложения не получится.Для военных налог рассчитывается с применением стандартных ставок и вычетов, доступных остальным гражданам.

Уменьшить налоговую базу военнослужащий может с помощью таких вычетов:

  1. социального. Снизить налогооблагаемую базу военный может за счет больничного на себя и ребенка, оплаты образования детей. Вычеты на лечение и обучение зависят от реальных расходов по этим статьям, но не превышают 50 тыс. рублей;
  2. имущественного. Если военнослужащий за отчетный период купил недвижимость, ему положен имущественный вычет – 13 % от стоимости объекта.
  3. стандартного (300 руб.). Предусмотрен для ветеранов, побывавших в горячих точках (Афганистан и др.);
  4. на детей. Отцу положен вычет по 1 400 руб. на первого и второго ребенка, по 3 000 руб. на третьего и следующих;
  5. стандартного (3 000 руб.). Ежемесячное снижение суммы доходов предоставляется категориям, перечисленным в ст. 218 НК РФ;

Лица, нарушающие законодательство в сфере декларирования доходов и уплаты НДФЛ, облагаются штрафами. Несвоевременная сдача декларации – 5 % от суммы налога. Штраф начисляется на каждый месяц просрочки, но не более 30 %.

Уклонение от уплаты налога предусматривает штраф 20 % от суммы налога.

Детальную информацию по обязанностям налогоплательщика в бухгалтерии предприятия, у сотрудника ФНС, юриста по налогам.Налоговая база НДФЛ определяется персонифицировано по каждому из видов дохода с учетом предусмотренных ставок.

Все полученные доходы гражданина суммируются, соответствующие вычеты исчисляются, с остатка рассчитывается налог и уплачивается в налоговый орган.Статья была полезнаПолезна14Не очень3Является экспертом в нише Fintech.

Специализируется на российском финансовом рынке.