Главная - Наследство - Если оформить дарственную на квартиру нужно платить налог

Если оформить дарственную на квартиру нужно платить налог


Налог на дарение в 2021 году


Физические лица обязаны уплачивать налоги с большого количества разнообразных сделок. Например, если недвижимость была передана в результате дарения, определенную сумму все-таки придется заплатить.

Есть лишь небольшая категория граждан, которая налог на дарение не платит. Дарение участка, дома или другого вида недвижимости подразумевает под собой сделку, в результате которой собственник передает право на недвижимость другому человеку, не требуя взамен денег.

Такой вид сделки может быть оформлен только в письменном виде. Многих интересует, почему возникает необходимость выплачивать налог.

Считается, что если субъекту подарили квартиру или другое помещение, то субъект получил доход в виде полной его стоимости. Ставка составляет 13% от ее кадастровой цены, определяемой на момент заключения официального акта. Поэтому лучше всего указывать не среднерыночную, а кадастровую цену.

Такой налог на дарение недвижимости сохранятся и в том случае, если:

  1. в дар переходит доля помещения, например, комната.
  2. сумма уплаты финансов в казну будет увеличена, если человек, получающий в дар недвижимость, не признан резидентом нашей страны. Тогда показатель может достигать 30% от полной стоимости.

Обратите внимание, что гражданин РФ – не всегда резидент. Это зависит от того, сколько иностранец провел времени на территории нашего государства. Налог рассчитывается только после подписания документации и договора в нотариальной службе.

Подписанный официальный акт обязательно должен быть передан в налоговый орган по месту жительства или совершения сделки. В течение 14 дней должна прийти квитанция об оплате.

Если субъект проживает за пределами нашего государства, то налог нужно оплачивать до того момента, пока квартира не перешла в собственность.

При дарении квартиры между близкими родственниками налог не выплачивается. Это же распространяется в 2021 году и на акты дарения консульскими работниками и членами их семей. Такое правило прописано в Венской конвенции.

Нельзя дарить помещения:

  1. малолетним детям до 14 лет.
  2. недееспособным гражданам,

Есть запреты и на передачу недвижимости от имени пациентов, подопечных персоналу различных учреждений. Указанный 13-процентный налог не уплачивается, если факт дарения касается таких близких родственников, как:

  1. дедушки и бабушки.
  2. родители и дети,
  3. супруги,
  4. киплинги,

Если договор заключается между супругами, то необходимо предоставить свидетельство о регистрации брака.

При отсутствии свидетельства факт супружества доказывается судебным решением. Получается, что при передаче недвижимости с помощью дарения близкими родственниками налог не нужно платить. Если люди не могут доказать родственные связи, то от уплаты 13% отказаться практически невозможно.

Вместе с тем, есть несколько особенностей, которые позволят совершить сделку и не отдавать свои средства государству. Читайте также: Если не хотите платить налог, то сделку можно оформить в качестве договора купли-продажи при условной передаче средств.

В этом случае, если даритель продает недвижимость, которой больше трех лет, то ему не нужно будет оплачивать налог. Если помещению меньше трех лет, то налог нужно будет заплатить при условии, что оно стоит больше 1 млн рублей.

Одариваемый всегда может отказаться от подарка, но лучше всего это совершить до момента регистрации договора. После этого необходимо будет составлять заявление и собирать пакет документов для получения официального отказа.

Даритель тоже имеет право в любой момент передумать. Чаще всего такие причины связаны с изменением состояния здоровья, материального положения или уровня жизни.

Оцените статью10000 Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Автор: Команда Bankiros.ru 2 079 просмотров Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruПоказать всеПредыдущая статья Льготы по налогам для пенсионеров Следующая статья Как оплатить налоги через Госуслуги за 2021 год?

Какие налоги теперь нужно заплатить за подаренную квартиру или дом, а также за продажу такого жилья

Получать подарки всегда приятно, особенно если это квартира или дом.

Проблема лишь в том, что такие подарки вызывают большой интерес у налоговой службы — ведь доход, полученный в виде подаренной недвижимости, облагается НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Правила начисления налога с подаренной недвижимости нельзя назвать простыми: за последнее время они претерпели ряд изменений, поэтому теперь нюансов стало больше.

18.1 ст. 217 НК РФ). Правила начисления налога с подаренной недвижимости нельзя назвать простыми: за последнее время они претерпели ряд изменений, поэтому теперь нюансов стало больше. Разберем основные из них, учитывая свежие разъяснения от ФНС. При дарении недвижимости доход образуется у одаряемого — соответственно, налоговая обязанность возникает именно у него (даритель не должен платить налог, т.

к. передает недвижимость безвозмездно, не получая ничего взамен). Но закон освобождает от уплаты НДФЛ тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником (п.

18.1 ст. 217 НК РФ). Таковыми признаются:

  1. братья и сестры (полностью родные или имеющие одного общего родителя).
  2. официальные супруги;
  3. дети и родители;
  4. внуки и дедушки (или бабушки);

Если даритель и одаряемый не относятся ни к одной из перечисленных категорий (например, тетя и племянник, зять и теща и т.д.), одаряемому придется уплатить НДФЛ. Сумма налога определяется сейчас как 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома по состоянию на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому.

Для налоговых нерезидентов ставка налога повышается до 30% (ст.

214.10 НК РФ, Письмо Минфина от 28.04.2021 № 03-04-05/34402). Налоговая служба допускает освобождение от уплаты НДФЛ, даже если даритель и одаряемый не приходятся друг другу родственниками из указанного перечня, но есть решение суда, которым они признаны членами одной семьи (Письмо Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4896).

Семейное законодательство относит к членам семьи лиц, которые живут вместе, ведут совместное хозяйство и связаны между собой кровным родством или свойством (в силу брачного союза). Поэтому, если суд признает, условно, тещу и зятя членами одной семьи, то ФНС не вправе взыскивать с них НДФЛ при дарении недвижимости. Однако к сожителям это, увы, не относится — поскольку в отсутствие официальной регистрации брака они не являются родственниками с точки зрения закона.

Значит, налог с дарения им платить придется. Наконец, этот спорный вопрос получил официальное разъяснение со стороны налоговой службы.

Она признала, что в случае расторжения договора дарения одаряемый не получает дохода — а значит, он не должен платить НДФЛ (Письмо ФНС от 08.12.2021 № Освобождение применяется со дня, когда в ЕГРН была внесена запись о переходе собственности на недвижимость обратно к дарителю. В случае продажи подаренной квартиры или дома одаряемому придется уплатить НДФЛ, если со дня регистрации его собственности на недвижимость и до дня продажи прошло менее:

  1. или пяти лет (во всех остальных случаях — п.3 ст. 217.1 НК РФ).
  2. трех лет (если недвижимость была подарена близким родственником или членом семьи, либо жилье является для одаряемого единственным),

Если этот срок прошел, подаренную недвижимость можно продавать без уплаты НДФЛ. Но теперь есть возможность освободиться от налога, даже если продать подаренное жилье до истечения предельного срока владения.

При начислении НДФЛ с продажи одаряемому должны сделать налоговый вычет в размере суммы расходов, которые понес в свое время даритель для приобретения этой недвижимости (например, квартира была куплена за 3,5 млн рублей и подарена дочери — та может продать эту квартиру и не платить НДФЛ с тех самых 3,5 млн рублей). Как разъяснила ФНС, это правило действует для недвижимости, которая была подарена в 2021 году и далее (письмо ФНС от 10.04.2021 № Если при получении в дар недвижимости одаряемый уплатил НДФЛ, то при дальнейшей ее продаже он может зачесть эту сумму налога.

Тогда платить придется лишь в том случае, если налог с продажи превысит сумму ранее уплаченного налога (т. е. нужно будет доплатить разницу — пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). : Теги:

  1. , юрист

5850 9750 ₽ –40%

Облагается ли налогом договор дарения квартиры близкому родственнику?

НалогиДарение имуществаАнонимный вопрос29 июля 2018 · 227,6 KИнтересно141,7 KСайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов.

· ПодписатьсяОтвечаетВ общем случае при дарении недвижимости у одаряемого (то есть того кто получает квартиру в дар) возникает доход, облагаемый налогом. Он равен кадастровой стоимости полученной квартиры. С него в бюджет нужно заплатить налог — 13 процентов.Исключение из общего правилаДля близких родственников из общего правила сделано исключение.

Как сказано в :Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)Кого считают близким родственникомНалоговый и Семейный кодекс относит к близким родственникам:

  1. мужа и жену;
  2. внуков;
  3. усыновителей и усыновленных;
  4. дедушек и бабушек;
  5. братьев и сестер (в том числе неполнородных).
  6. родителей и детей;

Например, если муж дарит квартиру жене, то жена не должна платить налог, так как она является близким родственником по отношению к мужу. Аналогичная ситуация, если жена дарит квартиру своему ребенку.

Дедушка может подарить квартиру бабушке или внуку.

Никто из них платить налог не будет.Если же квартиру дарят тому человеку, который хоть и является родственником, но к «близким» не относится, то получив квартиру он обязан заплатить налог. Вариантов тьма. Например, если:

  1. жена дарит квартиру золовке (сестре мужа) или деверю (брату мужа);
  2. муж дарит квартиру сношеннице (жене брата);
  3. дедушка дарит квартиру двоюродному брату бабушки (или своему).
  4. муж дарит квартиру свояченице (сестре жены) или шурину (брату жены);

Во всех этих случаях получатель квартиры должен платить налог.К сожалению остается открытым вопрос налогообложения квартиры подаренной пращуром или пращуркой (отец/мать прапрадеда или прапрабабки).

Можно ли считать прапрапрадеда просто дедом, а прапраправнука просто внуком?

Применимы ли к ним нормы статьи 217 Налогового кодекса о близких родственниках? Однозначного ответа на этот вопрос нет.

Но это довольно редкий случай. Поэтому он так и остался неохваченным налоговым законодательством Российской Федерации.16 · Хороший ответ · 37,1 KКомментировать ответ…Ещё 3 ответаЮриспруденция6Юристы по гражданским делам. · ПодписатьсяДоговор дарения заключается, когда одна из сторон передает в собственность другой имущество на безвозмездной основе (ст.

572 ГК РФ). Соглашение может быть заключено в устной или письменной форме.

Одаряемый должен будет заплатить налог в размере 13% от стоимости имущества.

Исключения составляют дарственные близким родственникам. От оплаты налога освоб. Читать далееБесплатная юридическая помощь по гражданским делам1 · Хороший ответ · 1,6 KКомментировать ответ…2,1 KУ кого много ответов, должно быть еще больше вопросов.ПодписатьсяСогласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, освобождаются от налогообложения доходы, полученные в порядке дарения, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе.

Читать далее99 · Хороший ответ29 · 183,9 KХочу подарить дом своему родному сыну Во всё м он мне помогает покупает лекарства продукты Он моя опора Есть ещё. Читать дальшеОтветить3413Показать ещё 13 комментариевКомментировать ответ…652Помощь квалифицированных юристов в решении правовых вопросов · ПодписатьсяОтвечаетЗдравствуйте!

Нет, не облагается. Согласно ст. 217 НК РФ, от уплаты налога при получении недвижимости в дар освобождаются близкие родственники дарителей.

К ним относятся: — родители, — усыновители, — супруги, — полнородные и неполнородные братья и сестра, — дети (родные, усыновленные), — внуки, внучки. Также НДФЛ не платят дарители, так как не.

Читать далее26 · Хороший ответ6 · 68,7 KПодскажите пожалуйста, а если в квартире прописан (зарегистрирован) человек (не являющийся родственноком или.

Читать дальшеОтветить8Показать ещё 6 комментариевКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиПрисоединяйтесь к экспертному сообществу!Яндекс.Кью — это сервис экспертных ответов на вопросы. Мы объединяем людей, которые хотят делиться знаниями, помогать друг другу и менять мир к лучшему.Вы тоже можете стать экспертом!
Мы объединяем людей, которые хотят делиться знаниями, помогать друг другу и менять мир к лучшему.Вы тоже можете стать экспертом!

Какой налог при дарении квартиры?

> > Существует ли налог при дарении квартиры?

Кто обязан платить налог при дарении недвижимости? Насколько он велик? И что будет, если его проигнорировать?

Давайте разберемся вместе. Вы стали счастливым обладателем подарка в виде квартиры. По истечению некоторого времени ликование проходит, а вместо него появляется множество вопросов связанных с выплатами государству при . Даритель ничего не должен Запомните: даритель недвижимости (или чего-либо еще) не облагается налогами за дарение.

Ведь он не получает с этого прибыль. Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок.

А каким именно и как его уплатить мы расскажем дальше.

Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход.

Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли. Если вам, как дарителю недвижимости, пришло такое уведомление, можно прислать в ИФНС либо объяснительную записку с копией договора, оформленного при, либо вовсе проигнорировать письмо. Содержание статьи: Согласно налоговому кодексу РФ – 13% от стоимости квартиры.

Стоимость квартиры определяется:

  1. если цена в договоре не указана, то облагает сумма в размере 70% от стоимости недвижимости согласно кадастровому реестру.
  2. ценой, указанной в (она не должна быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости);

Например: Если в договоре дарения указана стоимость квартиры 5 млн. руб и эта сумма соответствует (т.е.

не меньше 70%), налог на дарение составит 5 млн.

* 13% = 650 000 руб. Если же в договоре цена квартиры отсутствует, а ее кадастровая стоимость 3млн. руб., то налогом облагает 70% от этой суммы – 2,1 млн.

* 13% = 273 000 руб. от уплаты налога на подаренную недвижимость освобождаются такие категории родственников:

  1. Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
  2. Муж/жена;
  3. Внучки/внуки;
  4. Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).
  5. Дедушки/бабушки;

Какой налог при дарении недвижимости близкому родственнику придется уплатить, читайте .

Предупреждение Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет. Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.

Например, Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн.

руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2016 году. Следовательно, он в размере (3,5млн.

руб. – 1млн. руб.) * 13% = 325 000 руб. За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

  1. Племянникиплемянницы
  2. Дядитети;
  3. Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
  4. Близкие люди без родственных связей.
  5. Зять/сноха

О том, кому положены льготы по налогу на имущество, читайте .

Внимание! Пенсионеры в данном вопросе лишены льгот.

Соответственно, если пенсионер получил в дар недвижимое имущество не от близкого родственника, то обязать уплатить стабильный налог на дарение в 13% . На какие налоги при оплате налогов на имущество могут рассчитывать пенсионеры, читайте . В год, когда была подарена недвижимость, одаренному ничего делать не нужно.

В год, когда была подарена недвижимость, одаренному ничего делать не нужно. А вот то 30 апреля следующего года необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства и оплатить соответствующий налог до 15 июля этого же года.

Например, Вам была подарена квартира в августе 2016 года. Значит, в период с 1 января до 30 апреля 2017 года вы должны предоставить декларацию в местную налоговую, а до 15 июля 2017 года уплатить необходимый налог.

Декларация не единственный документ, который необходимо предоставить налоговой службе в случае получения в подарок недвижимого имущества.

Вам необходимо собрать следующий пакет документов:

  1. Справка из БТИ и прочая техдокументация на недвижимость;
  2. ;
  3. Документы, подтверждающие право собственности на имущество;
  4. Декларация по форме 3-НДФЛ;
  5. Гражданский паспорт.

Информация! Справка: Даже если вы являетесь близким родственником дарителя и освобождаетесь от налога на подаренное имущество, все же уточните в налоговой службе по месту жительство о необходимости подачи декларации с документами, подтверждающие родственную связь с дарителем (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и пр.). Подобные детали отличаются в разных регионах страны.

Сколько стоит оформление дарственной у нотариуса, читайте . Регистрационная палата все сведения об аналогичных сделках с недвижимостью передает ИФНС и последняя, в свою очередь, тщательно отслеживает сроки подачи декларации. Если по той или иной причине вам в срок задекларировать квартиру, полученную в дар, не получилось, то сделайте это как можно скорее.

Штраф за несвоевременную уплату налога на подаренное имущество увеличивается за каждый месяц просрочки. О системе налогообложения при дарении квартиры близкому родственнику читайте . Штрафная система в подобном случае существует такая:

  1. Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8,25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.
  2. За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей + 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
  3. За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);

Штрафы могут взиматься как в добровольном порядке (т.е.

по требованию от налоговой службы), так и через суд. Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости. Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре.

Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости. Каков срок действия договора дарения, читайте .

Следовательно, сколько бы недвижимость не передаривалась, каждый из одаряемых должен оплатить налог, если он не попадает под категорию родственников, которые от него освобождены при дарении. Информация! Даже если одаряемый своевременно уплатил налог, но впоследствии решил передарить недвижимость, налог ему не возвращается (исключением является, если сделка дарения квартиры признается недействительной). Часто родственники, претендующие на квартиру, пытаются.

Исходя из этого, важно грамотно составлять и , дабы впоследствии не пришлось доказывать свою правоту.

Чего не должно быть в договоре дарения:

  1. Условия о получении прав на квартиру после смерти дарителя (т.е. наследование имущества).
  2. Условий о пожизненном ухаживании (поскольку это исполняется договором пожизненной ренты);
  3. Условий о каких-либо финансовых обязательствах или содержании дарителя;

При наличии подобных условий в договоре дарения, , а сделка считаться недействительной. Как известно, дарителем не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные граждане, однако они могут быть одаряемыми.

Также несложно, оформленную дарителем, который на момент подписания либо находился под воздействием алкоголя, наркотиков, сильнодействующих лекарственных препаратов или же состоял на учете в медучреждениях. По возможности проверьте эти факты перед заключением сделки. И помните, что , своевременная , подача декларации, уплата налога на подаренную квартиру избавит вас от хлопот и притязаний со стороны других претендентов на эту недвижимость.

Поделиться: Наследство Дарение Популярные статьи Наши группы Бесплатная юридическая консультация: Москва и область: Санкт-Петербург и область: Федеральный номер:

Налог на дарение квартиры: особенности уплаты

14 февраля 20183,3 тыс. прочитали6 мин.8,6 тыс. просмотр публикацииУникальные посетители страницы3,3 тыс. прочитали до концаЭто 39% от открывших публикацию6 минут — среднее время чтенияНа все недвижимое имущество, в том числе квартиру и доли квартиры близкому родственнику, которое подарили другому лицу, налог платится после вступления соглашения в силу.

В России самое дорогое – жилье, вопрос его приобретения всегда актуален, а, если кто-то подарил квартиру, то это несомненная удача. О том, облагаются ли налогом подаренная квартира и как оформить соглашение на дарение, пойдет речь в этой статье.Перед тем как начать процесс оформления дара, необходимо подробно ознакомиться со списком требуемых документов, узнать, где можно оформить такую процедуру и платятся ли налоги с дарственной на квартиру. В законодательстве России существуют ограничения, по которым определенные категории граждан ни при каких обстоятельствах не могут подарить квартиру или долю в ней.

Это сделано для защиты их прав. Дарителями не разрешается быть:

  1. лицам, которые признаны недееспособными;
  2. детям младше 14 лет и их официальным опекунам.

Нельзя дарить недвижимое имущество и пациентам лечебных стационаров, домов престарелых, интернатов для инвалидов.

Действует запрет на дарение лицам, которые ухаживают за больными, выполняя свою работу таким образом. Если какие-либо организации, которые занимаются коммерцией, подарят друг другу недвижимость, то это будет считаться незаконным и недействительным.В законе обозначено, что сделка купли-продажи существенно отличается от договора на подаренную квартиру. При заключении последнего недвижимость передается другому лицу совершенно безвозмездно, решение владельца собственности не оспаривается.

Но при этом тот, кому передано имущество, обязан заплатить налог на дарение квартиры, если не входит в круг ближайшей родни дарителя.Самый основной признак – полная безвозмездность. Если существуют какие-либо требования, то такой договор объявляется незаконным. К примеру, если близкий родственник дарит недвижимость, но при этом в соглашении указывает, что потенциальный владелец получит ее лишь, когда собственник умрет, то это не относится к дарению, потому что здесь явное завещание.Также будет признано ничтожным соглашение, когда даритель может пользоваться квартирой и после заключения соглашения.

Это случай контракта с иждивением.

Поэтому перед тем как составить дарственную, следует все обдумать, и только после этого принять решение, которое устроит обе стороны.Дарственный налог следует выплачивать лишь тогда, когда это взаимное соглашение подтверждено официальным актом безвозмездного получения собственности.

При совершении такого договора одариваемый может полновластно и правомерно владеть полученной недвижимостью или долей в ней, потому что это имущество принадлежит только ему согласно действующим законам.Надо заметить, что при разводе между мужем и женой, такую недвижимость делить нельзя, если только не был заключен соответствующий брачный контракт.Немного о том, как подарить квартиру родственнику.
При совершении такого договора одариваемый может полновластно и правомерно владеть полученной недвижимостью или долей в ней, потому что это имущество принадлежит только ему согласно действующим законам.Надо заметить, что при разводе между мужем и женой, такую недвижимость делить нельзя, если только не был заключен соответствующий брачный контракт.Немного о том, как подарить квартиру родственнику.

При оформлении дарственной на квартиру, требуется следующее:

  1. договор дарения квартиры с проставленными подписями;
  2. свидетельство о правообладании жилым имуществом, дарственную на которое необходимо оформить;
  3. если есть жильцы, которые признаны недееспособными или не достигли 18 лет, требуется согласие официального опекуна на дарственную на квартиру;
  4. кадастровый паспорт на жилье из Росреестра.
  5. заверенные копии удостоверений личности участников;
  6. акт из БТИ, который оценивает жилье;
  7. справка обо всех прописанных людях в квартире;

Оформить дарственную можно между двумя участниками договора, они ставят подписи, и регистрируют контракт в Росреестре.

В налоговом законодательстве говорится, что такое решение можно оформить между родственниками письменно или составить у нотариуса, последний должен его заверить. Но форма соглашения несущественна, оно проходит регистрацию в контролирующей организации, что и служит началом правообладания имуществом и выплаты налога при дарении недвижимости.Необходимо знать, что при фиксировании соглашения нужно столько оригинальных экземпляров, сколько участников оформляют этот контракт.

К ним обязательно надо добавить еще один подлинник, он и будет документом, устанавливающим право на имущество, которое и налогом облагается.Когда дарением занимается нотариус, то всю документацию в контролирующие организации предоставляет он лично.

Она отправляется в государственные организации для регистрации, где проставят печати и вынесут решение.Налоговый закон при оформлении документов на дарение квартиры родственнику или третьему лицу предполагает следующие условия:

  1. если по дарственной жилье передают дальним родственникам или посторонним людям, то они вносят налог при дарении квартиры обязательно;
  2. если одариваемые – ближайшие родственники, то они также не несут бремени налогообложения;
  3. даритель не уплачивает никакой НДФЛ, потому что от соглашения он не получает никаких дивидендов;
  4. если имеется дарственная на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, составляют 13 процентов от цены недвижимости.

Если участники контракта близкие родственники, то это серьезная причина освободить их от выплаты налога при дарении, когда помещение перешло к ним на законных основаниях. К таким людям законодательство относит:

  1. братьев и сестер.
  2. дедушек и бабушек;
  3. матерей и отцов;
  4. всех внуков;
  5. как родных, так и усыновленных детей;
  6. супругов;

Чтобы граждан освободили от налогов при дарении квартиры родственнику, надо предоставить свидетельства, которые удостоверят это:

  1. свидетельство о заключении брака;
  2. постановление судебных органов и т.

    п.

  3. свидетельство о рождении;

При наличии таких документов уплата НДФЛ не требуется согласно налоговому законодательству.Многих интересует, нужно ли платить налог родне. Если даритель хочет вручить свое жилье или доли в квартире родственнику, не являющемуся близким, то НДФЛ последнему доведется заплатить полностью. Ведь он состоит в дальнем родстве и по семейному законодательству не принадлежит к числу близких собственника жилья.

К этой категории относятся следующие люди:

  1. братья и сестры мужа или жены;
  2. племянники и внучатые племянники;
  3. двоюродные бабушки и дедушки;
  4. двоюродные или троюродные братья и сестры;
  5. остальные родственники, не являющимися близкими.
  6. родители жены или мужа;

Эти люди не освобождаются от НДФЛ и платят 13 процентов от цены жилья, которое поучили в дар.

Даритель, как и в ситуации отчуждения жилья близким родственникам, никаких НДФЛ не выплачивает. Это отвечает на вопрос, какой налог платить по договору дарения.Но необходимо учесть один момент.

Налог с дарственной на квартиру не родственнику вносят только люди, которые состоят в дальнем родстве и являются резидентами России.

Это означает, что одариваемое лицо должно состоять в гражданстве РФ и жить на ее территории не меньше 183 дней в году. Также гражданин России, который отсутствовал на российской территории больше, чем положено законом, не считается резидентом.К таким лицам применяются другие условия налогообложения, они должны вносить НДФЛ, состоящий из 30 процентов стоимости жилья, которое оценили государственные компании или независимая экспертиза.

Изредка сумма берется другая, в зависимости от разных международных соглашений в сфере жилищной политики.Если даритель хочет передать жилые метры не родственнику, то это будет даром третьему лицу. При этом родня может испытывать крайнее недовольство, и даже подать в суд, чтобы вернуть квартиру или ее доли в семью.Но любой совершеннолетний дееспособный гражданин России может распоряжаться своей собственностью по своему желанию и презентовать ее тому, кому захочет.

В РФ можно подарить недвижимость третьим лицам. Необходимо прояснить, кто является этими третьими лицами.

Это все, кто не входит в число родни дарителя, то есть совершенно посторонние для него люди, к которым он испытывает чувство благодарности, и поэтому решил подарить свое имущество, на что имеет полное право.При таких обстоятельствах одариваемое лицо вносит в налоговую казну 13 процентов от рыночной стоимости жилья. Вместе с тем, если собственность подарили, есть некоторые тонкости соглашения:

  1. цена на недвижимость, зафиксированная в контракте дарения, не должна быть меньше, чем 20 процентов от рыночной цены жилья, а также не может быть больше его стоимости на рынке.
  2. рыночная стоимость жилого помещения после 2015 г. подпадает под определение кадастровой цены;

Если жилье подарили дальним родственникам или посторонним людям, то это означает, что они получили прибыль и должны внести подоходный налог, который составит 13 процентов от стоимости объекта недвижимости.

Стоимость можно посмотреть или в актах БТИ, или в оценке, которую выполнили независимые эксперты.

Только такие документы служат для установления НДФЛ и по ним рассчитывают необходимую сумму.При вопросе, а платятся ли налоги с дарственной на квартиру, закон дает четкий ответ: да, такое соглашение подлежит оплате. Не надо вносить налоги при дарении квартиры лишь близким родственникам, а если одариваемый не входит в их число, то имущество должно облагаться НДФЛ.

Даже дети моложе 18 лет обязаны внести взнос в 13 процентов.

Если у них нет денег, то это неуважительная причина.

Также нет никаких привилегий у пенсионеров и инвалидов.

Законодательство обязывает платить налог с дарения всех без исключения.

Это ответ на вопрос, облагается ли налогом дарение.Для подсчета нужно вычесть 13 процентов от установленной стоимости жилого помещения, которую можно найти в контракте. Цену надлежит прописать там обязательно, и она должна полностью совпадать со стоимостью, которая выставлена в оценке от БТИ.Если этого нет в договоре дарения квартиры, жилье оценивают по кадастровой стоимости, которая довольно высока, НДФЛ при этом максимальный.

Иногда, ИФНС, которая проводит контроль при выплате, требует информацию о кадастровой цене жилого помещения для проверки правильности внесения налога на квартиру.Хоть все данные о выполненных сделках с недвижимым имуществом присылаются в ИФНС из Росреестра, материалы о некоторых совершенных контрактах могут и отсутствовать. Поэтому рекомендуется отправлять туда всю информацию, даже когда никаких дивидендов получено от контракта не было.

Например, если жилье было в собственности менее 3-х лет, то после дарения бывший правообладатель сообщает об этом налоговым организациям до 30 апреля того года, когда заключен договор. Нужно проинформировать об этом контролирующие организации. Многие раздумывают, надо ли платить НДФЛ, но нужно платить при любом раскладе.Если декларации нет или ее подали не вовремя, последуют санкции в виде штрафов.

Налог на дарственную высчитывается в декларации, которую вовремя отдают в налоговую организацию, относящуюся к месту проживания одариваемого. Если документа нет в наличии, то законодательство предусматривает взыскание пяти процентов ежемесячно от суммы неуплаченного налога, срок которого истекает после рекомендуемой даты подачи декларации, но не более 30 процентов и не менее 1 тыс. рублей. Если налог выплачен не полностью из-за занижения ставки или неверного подсчета следует штраф в виде 20 процентов.Если одариваемый не является близким родственником, то он не освобождается от уплаты налогов.

Если внесение платежа в ИФНС отсутствует, то она подает иск в судебные органы, который всегда выиграет, потому что требования правомерны. Если сумма НДФЛ менее 50 000 рублей, то решение будет принимать мировой суд по месту проживания ответчика. Если сумма больше 50 000, то иск подают в районные или городские судебные органы.Судья постановит выплатить весь налог при дарении плюс проценты за все просроченные дни.

Ответчику также нужно будет внести деньги за госпошлину при решении в пользу истца. Суд, как правило, на стороне ИФНС, поэтому заплатить придется в любом случае. Только при задержках потребуется внести большую сумму, включающую все штрафные санкции.

Потому к действующим законодательным актам и постановлениям нужно относиться серьезно.

Также прибыль при получении квартиры близким родственником или третьим лицом в дар несопоставима размеру НДФЛ, который требуется заплатить в ИФНС после вступления в правообладание жильем.Итак, платит налоги при дарении недвижимости лицо, не относящееся к близким родственникам дарителя.

А их сумму рассчитывают исходя из цены жилого помещения.

Налог при дарении квартиры

Даже после заключения, казалось бы, совершенно бесплатной дарственной на недвижимость, иногда приходится платить налог при дарении квартиры. Сумма может быть значительной, особенно если кадастровая стоимость жилья высокая.

Но некоторых граждан закон освобождает от уплаты налога. Содержание В России введен подоходный налог (НДФЛ), который нужно платить при возникновении любого дохода.

Дарение квартиры – не исключение.

На первый взгляд, сделка дарения недвижимости – абсолютно бесплатная, безвозмездная, стороны ничего друг другу не платят.

А значит и налог платить не нужно в отличие от сделки купли-продажи. Это заблуждение. Юридически дарение рассматривается налоговой службой так:

  1. даритель (тот, кто дарит квартиру) действительно ничего не получает, поэтому и налог платить не должен;
  2. одаряемый (тот, кому дарят квартиру) получает доход в натуральной форме – в виде квартиры, поэтому должен заплатить налог с ее стоимости.

Иными словами, новоиспеченный владелец жилья по дарственной получает не только квартиру, но и обязанность отчитаться перед государством и заплатить подоходный налог.

Однако есть перечень исключений, когда одаряемый вообще ничего бюджету не должен.

Обязанность уплаты подоходного налога закреплена в . Отметим, что законодательство пишется достаточно сложным языком, поэтому рекомендуем обратиться к нашим комментариям по поводу налога при дарении квартиры.

Если требуется дополнительная консультация, наш юрист готов ответить на все вопросы онлайн или по телефону. Первое правило – налог с дарения не должен платить даритель.

Тот, кто передает бесплатно следующему собственнику свою квартиру по дарственной, освобождается от каких-либо налогов по этой сделке, поскольку не получает никакого дохода. Значения не имеет, по какому основанию он в свое время получил недвижимость или сколько лет она была на него записана – минимальных сроков владения или иных условий для дарителя не установлено.

Даритель никогда не платит налог с дарения своего жилья. Другое дело – одаряемый, который безвозмездно получил квартиру. По общему правилу, одаряемый платит налог со стоимости жилья.

Исключение сделано для близких родственников дарителя. Список близких родственников установлен :

  1. дети (родные и официально усыновленные);
  2. внуки;
  3. муж, жена;
  4. дедушки и бабушки;
  5. мать, отец;
  6. братья и сестры (как родные, так и по одному из родителей).

Если между участниками дарения есть близкое родство, налог с такой дарственной не платится. Если одаряемый не приходится дарителю близким родственником, он обязан заплатить налог с дарения квартиры.

В частности, в перечень таких одаряемых включаются:

  1. отчимы и мачехи;
  2. двоюродные, троюродные и так далее братья и сестры;
  3. прадедушки и прабабушки;
  4. лица, не состоящие друг с другом в родстве.
  5. свекрови и свекры;
  6. тещи и тести;
  7. пасынки и падчерицы;
  8. тети и дяди;
  9. правнуки;
  10. племянники;

Даже если участники сделки проживают на одной территории и ведут совместное хозяйство, если близкого родства нет – налог при дарении квартиры платить обязательно. Здесь также не учитывается срок владения квартирой дарителем или фактический срок проживания в ней одаряемого. Исключений для этих категорий нет.

Если близкого родства нет, налог платить придется, даже если одаряемый входит в социально незащищенный слой населения.

Ставка налога для резидентов России – 13%, для нерезидентов – 30%.

Гражданство тут не играет роли. Резидент (россиянин или иностранец) постоянно проживает на территории РФ не менее 183 дней в году, а нерезидент (даже если он гражданин РФ) соответственно не проживает.

База для расчета берется от стоимости квартиры.

Стоимость нужно взять объективную – рыночную или кадастровую:

  1. кадастровая стоимость прописана в выписке ЕГРН, ее выдают после регистрации прав нового владельца на квартиру.
  2. рыночную нельзя брать «с потолка» или устанавливать самим – ее выводит специально обученный лицензированный оценщик за дополнительную плату;

Иными словами, для расчета налога нужно либо опираться на кадастровую стоимость, либо специально обратиться к независимому оценщику. Тут вариант только один – обращаться к независимому оценщику и за плату заказывать отчет о рыночной стоимости жилья.

Для физических лиц такая услуга будет стоить примерно 3-7 тысяч, в зависимости от прайса оценщика. Если безосновательно прописать в договоре дарения другую цену, которая самим участникам кажется адекватной, есть риск, что налоговая при проверке декларации сделает перерасчет и доначислит НДФЛ + штраф. До 2014 года (включительно) можно было ссылаться без последствий на инвентаризационную стоимость, которая чаще всего ниже кадастровой или рыночной.

С 2015 года в силу вступил соответствующий , в котором даны такие разъяснения:

  1. в НК прямо не установлено, какую базу брать для исчисления налога при дарении квартиры;
  2. инвентаризационную стоимость можно брать, если кадастровая не определена.
  3. допустимо опираться для расчета на отчет оценщика или кадастровую стоимость;

Это означает, что если в ЕГРН кадастровая указана, то именно от нее и нужно исчислять налог, а если нет, то можно и на инвентаризационной остановиться. Расчет налога с дарения очень простой – нужно стоимость квартиры умножить на ставку.

Для примера возьмем квартиру стоимостью 2 000 000 рублей, которую тетя подарила племяннику – резиденту России (ставка 13%). Тогда налог составит: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Если налог платить обязательно, важно сделать это правильно, чтобы не получить штраф за несвоевременную подачу декларации или уплату налога.

Ниже – инструкция по оплате налога с дарения квартиры. Кстати, если налог платить при дарении не нужно, то и декларацию подавать тоже не обязательно.

Уведомить государство о сумме полученного дохода и налога после дарения нужно декларацией 3-НДФЛ. В декларации отражается стоимость квартиры и сумма исчисленного налога. Удобнее всего делать это в Личном кабинете налогоплательщика или с .

Декларацию нужно взять за тот год, в котором произошло дарение. В 2021 году действует , которую можно скачать на РЕНОВАР.РУ бесплатно.

Формы ФНС разрабатывает по итогам налогового года, поэтому для заполнения нужно дождаться конца года. Заполненную декларацию нужно отправить в свою инспекцию до 30 апреля года, следующего за годом дарения.

К декларации нужно приложить договор дарения и выписку из ЕГРН. По реквизитам местной инспекции до 15 июля нужно заплатить НДФЛ. Сделать это можно на сайте налоговой, через Госуслуги или онлайн-банкинг.

Можно также обратиться в кассу любого банка, чтобы оператор помог сделать перевод в казну. Квитанцию об оплате подоходного налога при дарении квартиры обязательно сохранить.

Налоговая ежегодно получает сведения из Росреестра о проведенных в течение года сделках. На основе этой информации она вполне может установить, что одаряемый получил квартиру, но не заплатил налог.

Проверка фактических обстоятельств для налоговиков не составляет труда, ведь сегодня все операции с недвижимостью фиксируются в ЕГРН, а близкое родство – в базе местного ЗАГСа.

Если факт сокрытия дохода будет выявлен, то налоговая:

  1. назначит к уплате штраф до 20% от суммы неуплаченного налога;
  2. доначислит НДФЛ по ставке 13 или 30%;
  3. за неподачу декларации тоже назначит штраф до 30% от суммы неуплаченного налога.

Ответственность может быть налоговая или даже уголовная в зависимости от тяжести ситуации. Нормативно она закреплена в ст.

, . Основные моменты о налоге при дарении квартиры:

  1. Близкие родственники, которые получили квартиру в дар, освобождаются от уплаты налога. Остальные должны подать декларацию и заплатить НФДЛ в следующем после дарения году.
  2. Подать декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля, а заплатить налог – до 15 июля года, следующего за годом дарственной.
  3. При дарении квартиры одаряемый (новый собственник) уплачивает в казну НДФЛ – 13 или 30% от стоимости квартиры. Резиденты РФ платят меньше, нерезиденты – больше.
  4. Уклониться от уплаты не получится, ведь налоговая оперативно получает все необходимые сведения из Росреестра по сделкам.
  5. Даритель квартиры ничего не платит в любом случае.
  6. Налог рассчитывается исходя из стоимости квартиры: рыночной или кадастровой.

Поделитесь своим опытом дарения квартиры в комментариях! А если у вас остались вопросы по теме статьи, задайте их нашему специалисту в онлайн-чат или по телефону.