Главная - Другое - Как открыть лицевой счет в территориальном органе федерального казначейства

Как открыть лицевой счет в территориальном органе федерального казначейства


Как открыть лицевой счет в территориальном органе федерального казначейства

Как открыть счет в казначействе юр лицу — объясняем по порядку


Разбираемся, как открыть счет в казначействе юридическому лицу, и в каких случаях он понадобится. Блок: 1/3 | Кол-во символов: 212Источник: https://goscontract.info/podgotovka-k-tenderu/kak-otkryt-schet-v-kaznacheystve-poshagovaya-instruktsiya Содержание Можно ли оформить доверенность для открытия счета юридическому лицу Процедура по открытию счета юридическому лицу без его лично посещения организации возможна.

Оптимальным решением для экономии собственного времени может стать оформление доверенности.

Осуществлять представительство интересов может нотариус. Специалист заверяет копии первичных документов, саму доверенность, а также две формы, заполненные клиентом. Пошаговая инструкция: открытие счета в казначействе для госконтракта 2021 Порядок открытия и ведения Л/С в ТОФК регламентируется приказом № 21н от .

Чтобы открыть счет в казначействе, юр лицу необходимо следовать инструкции.

1. Собрать определенный пакет документов (как бюджетникам, так и иным юридическим лицам).

С перечнем требуемой документации лучше ознакомиться на официальном сайте ФК. 2. Подготовить заявление по форме 05311752.

3. Заполнить и нотариально заверить карточку образцов подписей по форме 05311753. 4. Сделать нотариально заверенную копию контракта, на основании которого возникла необходимость открывать такой Л/С.

5. Подготовить заверенную копию справки о внесении предприятия в ЕГРЮЛ. 6. Подготовить заверенную копию Устава организации. Для бюджетного учреждения также понадобится заверенное у нотариуса либо у ГРБС «Положение о БУ» (или Устав).

7. Запросить справку в ИФНС о том, что организация является налогоплательщиком и приложить копию свидетельства о постановке на учет в налоговой.

8. Оформить справку в ФСС о том, что учреждение является плательщиком социальных страховых взносов.

9. Собрать необходимые документы и предоставить полный пакет в ТОФК. Федеральное казначейство рассматривает предоставленные бумаги и в течение пяти рабочих дней уведомляет юрлицо о своем решении.

Разница между лицевым и расчетным счетом Расчетный счет и лицевой счет – часто путаемые понятия. И действительно, у компании ведь может быть, как лицевой, так и расчетный счет. Та же ситуация касается и физического лица, зарегистрированного в качестве ИП.

Отсюда у многих появляется вопрос: если ли смысл открывать расчетный, когда можно пользоваться лицевым счетом? Да, смысл есть. И, более того, расчетный счет является обязательным условием для ведения коммерческой деятельности, тогда как лицевой предназначен лишь для небольшого количества платежей, в большей степени связанных с коммунальными платежами, а также с личным накоплением средств.

Достаточно просто заметить отличие одного вида счета от другого, изучив предложенную ниже таблицу: Для чего открывается казначейский счет Казначейский счет позволяет увеличить степень контроля над целевым расходованием бюджетных средств.

Казначейство обеспечивает полную проверку этих аспектов использования денег:

  1. Соответствие положениям контракта.
  2. Целесообразность, рациональное использование.
  3. Соответствие законам.

Казначейство контролирует расходование бюджетных средств, которые предоставляются по следующим основаниям:

  1. Нормативные акты, в которых указываются право на субсидии и порядок их выдачи.
  2. Госзаказы, касающиеся оборонного комплекса.
  3. Любые соглашения, которые были оформлены в рамках реализации госконтракта.
  4. Государственные контракты, оформляемые с бюджетными или автономными субъектами, стоимостью свыше 100 000 000 рублей.
  5. Соглашения о взносах в уставной капитал.
  6. Государственные контракты стоимостью свыше 100 000 000 рублей.
  7. Договоры о выдаче субсидий и бюджетных инвестиций.

Казначейство выполняет эти функции:

  1. Контроль над соблюдением сроков, указанных в контракте.
  2. Проверка соответствия объема реально выполненных обязательств тому, что прописано в документах.
  3. Проверка фактической поставки товара.
  4. Соответствие указанной стоимости товара его реальной стоимости.

Казначейское сопровождение исполняется на основании положений Постановления Правительства №1552 от года. В этом нормативном акте указано, что получатели бюджетных средств должны открыть р/с в казначействе.

Именно на этот счет будут зачисляться целевые средства. Оттуда же они будут списываться. Возможные проблемы и их решение Зачастую проблемы возникают из-за того, что юридическое лицо предоставило не все необходимые документы.

Получить отказ вероятней всего, если неправильно заполнены заявления, коды не совпадают. Для сведения вероятности получить отказ к минимуму нужно заранее узнать, как правильно заполнять бумаги и просмотреть образцы. Также рекомендуется подготовить не только основную документацию, но и те бумаги, что входят в дополнительный список.
Также рекомендуется подготовить не только основную документацию, но и те бумаги, что входят в дополнительный список. Если же проблемы возникли, то обращаться снова в казначейство можно в любое другое время после оформления или исправления документов.

Срок рассмотрения запроса — пять рабочих дней с момента подачи бумаг.

Что такое казначейский счет и как с ним работать Коммерческая компания может заключать государственные контракты. Последние представляют собой заказы, целью которых является удовлетворение государственных нужд.

К примеру, госконтракты могут касаться строительства дорог, работы над оборонными сооружениями. Если компания получает такой контракт, ей выделяются бюджетные средства на исполнение заказа.

Расходование этих средств подлежит особому контролю. Для обеспечения контроля над целевым использованием денег открываются казначейские счета.

Пошаговая инструкция открытия счета в казначействе Непосредственно в организации можно узнать, как открыть счет в казначействе юридическому лицу.

Однако можно воспользоваться и инструкциями, представленными в интернете. Это позволит сохранить собственное время. Для открытия счета в казначействе необходимо собрать пакет определенных документов. Для юридического лица потребуется заявление в форме КДФ 05311752, копия заключенного контракта, а также заверенная форма КДФ 05311753.

Для юридического лица потребуется заявление в форме КДФ 05311752, копия заключенного контракта, а также заверенная форма КДФ 05311753. Также понадобятся и оригиналы этих же документов, чтоб на месте они были сверены с копиями. Открываемый счет юридического лица позволяет государству контролировать расход средств в рамках субсидирования и авансовых платежей.

Сайт ФК обновляет информацию по перечню документации, поэтому наиболее свежие данные можно найти непосредственно на официальном ресурсе организации. Касаемо заявления по форме 05311752 (лицевой счет), то его можно скачать в интернете, или же взять и заполнить непосредственно в территориальном органе казначейства.

Вписывается такая информация:

  1. наименование иного получателя;
  2. наименование клиента (прописывается информация о юридическом лице);
  3. орган территориально казначейства, где будет происходить регистрация;
  4. вид лицевого счета.

Также в заявлении прописывается информация о ОКПО, ИНН, КПП, свободном реестре (для каждой графы отдельно).

Заявление по форме 05311752 Карточка формы 05311753 заполняется и обаятельно заверяется нотариально.

Карточка образцов подписей к лицевым счетам потребует заполнения информации о:

  1. адреса и телефона;
  2. органа Федерального казначейства.
  3. наименовании клиента-юридического лица;
  4. наименования распорядителя средств, источника финансирования, администратора поступаемых доходов;
  5. наименования вышестоящей контролирующей организации;

Также нужно заполнить информацию о кодах в каждой из этих полей (найти ее можно на стенде в организации или самостоятельно через интернет).

Карточка образцов подписей по форме 05311753 После заполнения двух форм необходимо заверить копию контракта, который послужил основанием для того, чтоб открыть счет в казначействе юр лицу.

Далее алгоритм сбора документации выглядит следующим образом:

  1. заверить копию справки о внесении предприятия в ЕГРЮЛ;
  2. сделать справку о том, что юридическое лицо исправно платит налоги и поставлено на учет в налоговую службу (запросить документ можно в отделении ИФНС);
  3. сделать справку о том, что юридическое лицо оплачивает исправно страховку (запросить справку можно в ФСС).
  4. заверить копию Устава организации (для финансирующихся из бюджета также необходимо Положение о БУ;

После этого с собранным пакетом документов нужно явится в территориальное отделение ТОФК. Казначейство обязано рассмотреть вашу заявку в течении пяти рабочих дней. Как правило, проблем с открытием счета в казначействе юридическим лицом не возникает, если правильно оформлены все бумаги и есть все заверенные копии документов.

Особенности расходования средств с казначейского счета Итак, компания открыла казначейский счет. Что дальше? На него поступают бюджетные средства, выделенные в рамках государственного контракта.

Однако просто так расходовать их не получится. Сначала понадобится направить в отдел казначейства документы, подтверждающие целевой расход.

К примеру, это могут быть следующие бумаги:

  1. Государственный контракт.
  2. Прочие бумаги, подтверждающие обязательства (к примеру, накладные).
  3. Платежное поручение.

ВНИМАНИЕ! В платежных бумагах должен быть указан идентификатор государственного контракта.

Как правило, по контракту выделяются крупные суммы. Именно этим вызван столь усиленный контроль, а также особые требования к подписям.

Для расходования средств ключевые лица в компании ставят свои подписи на документах. Последние должны точно соответствовать ранее представленным образцам. Соответствовать образцу должен и оттиск печати.

Не допускается неразборчивости. Если подпись не соответствует образцу, сотрудник попросит поставить ее вновь.

Если и в этом случае обнаружится несоответствие, клиенту отказывают в расходовании. Расходовать средства можно только по тем направлениям, которые обозначены в контракте.

Это могут быть следующие источники трат:

  1. Закупка инструментов.
  2. Закупка строительных материалов.
  3. Выплата зарплаты сотрудникам.
  4. Найм строительной бригады и прочее.

Средства могут тратиться только по назначению. К примеру, с бюджетными средствами нельзя осуществлять эти действия:

  1. Внесение средств в уставной капитал.
  2. Приобретение собственности для нужд компании.
  3. Перевод денег на банковский счет подрядчика (за рядом исключений).

Иногда деньги можно переводить на счета подрядчиков и субподрядчиков.

Это актуально при переводе зарплат сотрудникам, оплате за выполненные работы. Субподрядчикам средства переводятся для оплаты услуг ЖКХ, покупки проездных. Направлять средства на счета можно авансом. Если используется метод аванса, нужно предъявить в казначейство соответствующее соглашение и выставленный счет.

Если используется метод аванса, нужно предъявить в казначейство соответствующее соглашение и выставленный счет. Также оплата может проводиться при наличии фактических трат.

В этом случае нужно предоставить в казначейство бумаги, подтверждающие факт расходов: документы о поставке продукции или предоставлении услуг. Для чего нужен казначейский счет Это инструмент, с помощью которого функционирует распределение денег между распорядителями и получателями средств из бюджета РФ. Финансы, выделяемые из бюджета РФ, не могут поступать на обычные расчетные счета в коммерческих банках.

Поэтому государство обязывает открыть счет в казначействе юр лицу, которое получает финансирование из бюджетов разных уровней. Он используется для всех видов финансовых операций бюджетных и автономных учреждений, а в государственных закупках — как счет в казначействе для обеспечения исполнения контракта. Потенциальные поставщики обязаны направлять государственным и муниципальным заказчикам обеспечение госконтрактов в рамках закупочной деятельности по 44-ФЗ именно на него (Письмо Минэкономразвития России № Д28и-2613 от ).

Скачать бланк заявления на открытие счета в Казначействе Скачать образец заявления Скачать бланк карточки подписей Скачать образец карточки подписей Как открыть казначейский счет: пошаговая инструкция Текущий порядок открытия и ведения лицевых счетов в ТОФК устанавливается Федеральным казначейством России. На сегодняшний день порядок регламентирован в специальном приказе от № 21н (ред.

от ). Чтобы открыть КСЧ для юрлица, следуйте инструкции.

Подготовьте два ключевых документа: заявление на открытие лицевого СЧ и карточку образцов подписей. Если КСЧ планируется открыть для обособленного подразделения фирмы, то помимо обязательных документов, подготовьте ходатайство от головной организации с прошением об открытии данного РСЧ в ТОФК. Такое ходатайство составьте в произвольном виде, заверьте у руководителя и главного бухгалтера головного учреждения.

Либо запросите актуальный бланк в территориальном органе казначейства. Поделитесь в соц.сетях: Оцените статью:

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Читайте также:

Как оформить кредит правильно: лучше оди.

Как оплатить кредит Связной Банк после о.

Как получить кредит под залог недвижимос.

Кредит наличными банка Пойдем — какой пр.

Что такое казначейский счет

Бухгалтер-эксперт 15 мая 2018 Бюджетные средства подвержены особому контролю со стороны государства.

Для данных целей учреждения бюджетной сферы открывают специальные лицевые счета в органах Федерального казначейства. А зачем открывать такой лицсчет коммерческой организации и как правильно это сделать, расскажем в нашей статье. Содержание Счет в Казначействе для юридических лиц, или казначейский СЧ — это отдельный расчетный лицсчет, который открыт в территориальном отделении Федерального казначейства РФ.
Содержание Счет в Казначействе для юридических лиц, или казначейский СЧ — это отдельный расчетный лицсчет, который открыт в территориальном отделении Федерального казначейства РФ. Такие счета используются исключительно получателями бюджетных средств, а также участниками бюджетного процесса.

Коммерческой фирме отрывать такой РСЧ необязательно.

Следовательно, казначейский счет для коммерческой организации — что это? Это обычный РСЧ, который открыт в ТОФК в случае, если коммерческая организация является участником (заказчиком, исполнителем или подрядчиком) при заключении или исполнении государственного контракта. Иными словами, если фирма имеет отношение к госконтракту, то получить бюджетное финансирование она сможет только на счет в Казначействе (что это, мы определили выше).

Для учреждений бюджетной сферы КСЧ — это обязанность, то есть бюджетники могут получать и расходовать средства бюджета только через такие РСЧ.

В противном случае госфинансирования не получить. Но при чем тут коммерческая сфера?

Определим, какую роль в данном вопросе играет Федеральное казначейство.

В первую очередь, это тотальный контроль над правильностью, законностью и целесообразностью расходования денежных средств, полученных из госбюджета. Так как получателями государственных денег могут быть не только бюджетные госучреждения, но и некоммерческие организации и коммерческие фирмы, то контроль необходим в этой сфере взаимоотношений.

Что контролирует ТОФК:

  • Государственные контракты на обеспечение госнужд (приобретение товаров, работ, услуг) стоимостью свыше 100 миллионов рублей, по условиям которых предусмотрен аванс.
  • В части контроля над выполнением условий государственных (муниципальных) контрактов и соглашений организаций.
  • Субсидирование получателей средств бюджета, а также участников бюджетного процесса.
  • В части заключенных соглашений на предоставление субсидий и иных бюджетных инвестиций юридическим лицам.
  • Договора и соглашения о предоставлении взносов в уставные капиталы либо имущество юрлиц, если данные вложения являются источниками финансирования для вкладчиков.

Следовательно, если компания стала одним из участников государственного или муниципального контракта, то ей придется открыть КСЧ. Текущий порядок открытия и ведения лицевых счетов в ТОФК устанавливается Федеральным казначейством России. На сегодняшний день порядок регламентирован в специальном (ред.

от 28.12.2017). Чтобы открыть КСЧ для юрлица, следуйте инструкции. Подготовьте два ключевых документа: заявление на открытие лицевого СЧ и карточку образцов подписей. Если КСЧ планируется открыть для обособленного подразделения фирмы, то помимо обязательных документов, подготовьте ходатайство от головной организации с прошением об открытии данного РСЧ в ТОФК.

Такое ходатайство составьте в произвольном виде, заверьте у руководителя и главного бухгалтера головного учреждения.

Либо запросите актуальный бланк в территориальном органе казначейства. Карточку образцов подписей придется заверить нотариально. Помимо обязательных документов, органы Казначейства вправе запросить дополнительные сведения.

Поэтому заранее подготовьте следующую документацию:

  • Копию госконтракта, на основании которого возникла потребность в открытии КСЧ.
  • Справку из Фонда социального страхования о том, что компания уплачивает страховые взносы (при наличии).
  • Выписку из ЕГРЮЛ о внесении записи о создании данного юрлица (копию).
  • Копию свидетельства из ФНС о постановке налогоплательщика на учет.
  • Копию Устава экономического субъекта.

Специалисты ТОФК обязаны запросить данную информацию в соответствующих государственных органах и сравнить ее с предоставленными документами. О своем решении ФК обязано уведомить в течение 5 рабочих дней. Правовые документы Бухгалтер-эксперт С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению.

Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Что такое казначейский счет и как с ним работать

13849 Содержание страницы Коммерческая компания может заключать государственные контракты.

Последние представляют собой заказы, целью которых является удовлетворение государственных нужд.

К примеру, госконтракты могут касаться строительства дорог, работы над оборонными сооружениями.

Если компания получает такой контракт, ей выделяются бюджетные средства на исполнение заказа. Расходование этих средств подлежит особому контролю.

Для обеспечения контроля над целевым использованием денег открываются казначейские счета.

Вопрос: Как узнать, в каком органе Федерального казначейства открыты лицевые счета должнику по исполнительному документу?

Казначейский счет – это отдельный лицевой р/с. Для его открытия нужно обратиться в местный отдел казначейства.

Главная особенность этого счета: на него помещаются только бюджетные средства.

Подобными р/с пользуются получатели выплат из бюджета, участники бюджетных процессов.

Во всем остальном счет является совершенно обычным. Открывать такой счет нужно только в том случае, если компания получает бюджетные средства по государственному контракту. Просто коммерческой фирме не обязательно иметь казначейский р/с.

Нужен он только при наличии конкретных обстоятельств. ВАЖНО! Получить бюджетные средства по контракту коммерческая фирма может только через казначейство. КС могут открываться бюджетными и некоммерческими учреждениями, коммерческими субъектами.

Казначейский счет позволяет увеличить степень контроля над целевым расходованием бюджетных средств.

Казначейство обеспечивает полную проверку этих аспектов использования денег:

  1. Соответствие законам.
  2. Целесообразность, рациональное использование.
  3. Соответствие положениям контракта.

Вопрос: Может ли орган Федерального казначейства перенаправить предъявленный взыскателем исполнительный документ в тот орган Федерального казначейства, в котором должнику открыт лицевой счет? Казначейство контролирует расходование бюджетных средств, которые предоставляются по следующим основаниям:

  1. Любые соглашения, которые были оформлены в рамках реализации госконтракта.
  2. Нормативные акты, в которых указываются право на субсидии и порядок их выдачи.
  3. Государственные контракты стоимостью свыше 100 000 000 рублей.
  4. Государственные контракты, оформляемые с бюджетными или автономными субъектами, стоимостью свыше 100 000 000 рублей.
  5. Соглашения о взносах в уставной капитал.
  6. Госзаказы, касающиеся оборонного комплекса.
  7. Договоры о выдаче субсидий и бюджетных инвестиций.

Казначейство выполняет эти функции:

  1. Проверка фактической поставки товара.
  2. Проверка соответствия объема реально выполненных обязательств тому, что прописано в документах.
  3. Контроль над соблюдением сроков, указанных в контракте.
  4. Соответствие указанной стоимости товара его реальной стоимости.

Казначейское сопровождение исполняется на основании положений Постановления Правительства №1552 от 30 декабря 2016 года.

В этом нормативном акте указано, что получатели бюджетных средств должны открыть р/с в казначействе. Именно на этот счет будут зачисляться целевые средства. Оттуда же они будут списываться.

Вопрос: Мы бюджетное учреждение, хотим принять участие в аукционе, объявленном в соответствии с положениями Закона N 44-ФЗ.

В извещении установлено требование о предоставлении обеспечения заявки. Необходимо ли нам открывать спецсчет, если расчетный счет у нас открыт в казначействе?

Порядок открытия р/с регулируется Федеральным казначейством страны.

Он содержится в приказе №21н от 17 октября 2016 года в редакции от 28 декабря 2017 года. Для открытия счета нужно сначала подготовить документы.

В частности, это заявка на открытие счета и карточка с образцами подписей. Если р/с открывается для обособленного филиала компании, то потребуется также ходатайство от центрального офиса. В этом ходатайстве должна содержаться просьба об открытии казначейского счета.

Составляется документ в свободной форме. Его нужно заверить у управленца компании и главбуха центрального офиса.

Когда требуется ? Следующий важный документ – заявление на открытие КС.

Составляется оно по форме 05311752. В документе содержится эта информация:

  1. Различные коды, относящиеся к компании: ИНН, КПП, ОКПО.
  2. Просьба об открытии счета.
  3. Наименование документа.
  4. Наименование других получателей.
  5. Отдел Федерального казначейства.
  6. Дата составления.
  7. Наименование компании, которой нужно открыть счет.

Следующий шаг – заполнение карточки образцов подписей.

Составляется документ по форме 05311753. Что это такое? Карточка нужна представителям казначейства. Она позволяет известить сотрудников финансового учреждения о том, как выглядит оригинал подписей ключевых лиц компании.

В документе также содержится оттиск печати фирмы. Госконтракты обычно предполагают работу с немалыми суммами.

А потому наличие образцов подписей является необходимой мерой предосторожности. Карточку с образцами нужно заверить у нотариуса.

Это основной перечень документов. Однако казначейство может попросить дополнительные бумаги.

Имеет смысл заранее собрать этот пакет документов:

  1. Копия Устава организации.
  2. Справка из ФСС, подтверждающая уплату страховых взносов.
  3. Копия свидетельства о том, что плательщик поставлен на налоговый учет.
  4. Выписка из ЕГРЮЛ о регистрации ЮЛ.
  5. Копия государственного контракта, под который открывается казначейский счет.

Представители казначейства могут сравнить представленные клиентом бумаги с документами, запрошенными в различных государственных структурах.

Решение об открытии р/с принимается в течение 5 суток. Через это время компании приходит соответствующее уведомление. Итак, компания открыла казначейский счет.

Что дальше? На него поступают бюджетные средства, выделенные в рамках государственного контракта.

Однако просто так расходовать их не получится. Сначала понадобится направить в отдел казначейства документы, подтверждающие целевой расход.

К примеру, это могут быть следующие бумаги:

  1. Государственный контракт.
  2. Прочие бумаги, подтверждающие обязательства (к примеру, накладные).
  3. Платежное поручение.

ВНИМАНИЕ! В платежных бумагах должен быть указан идентификатор государственного контракта. Как правило, по контракту выделяются крупные суммы.

Именно этим вызван столь усиленный контроль, а также особые требования к подписям. Для расходования средств ключевые лица в компании ставят свои подписи на документах.

Последние должны точно соответствовать ранее представленным образцам. Соответствовать образцу должен и оттиск печати. Не допускается неразборчивости.

Если подпись не соответствует образцу, сотрудник попросит поставить ее вновь. Если и в этом случае обнаружится несоответствие, клиенту отказывают в расходовании.

Расходовать средства можно только по тем направлениям, которые обозначены в контракте. Это могут быть следующие источники трат:

  1. Найм строительной бригады и прочее.
  2. Выплата зарплаты сотрудникам.
  3. Закупка инструментов.
  4. Закупка строительных материалов.

Средства могут тратиться только по назначению.

К примеру, с бюджетными средствами нельзя осуществлять эти действия:

  1. Приобретение собственности для нужд компании.
  2. Внесение средств в уставной капитал.
  3. Перевод денег на банковский счет подрядчика (за рядом исключений).

Иногда деньги можно переводить на счета подрядчиков и субподрядчиков. Это актуально при переводе зарплат сотрудникам, оплате за выполненные работы.

Субподрядчикам средства переводятся для оплаты услуг ЖКХ, покупки проездных.

Направлять средства на счета можно авансом. Если используется метод аванса, нужно предъявить в казначейство соответствующее соглашение и выставленный счет. Также оплата может проводиться при наличии фактических трат.

В этом случае нужно предоставить в казначейство бумаги, подтверждающие факт расходов: документы о поставке продукции или предоставлении услуг.

Казначейское обслуживание с 2021 года

С 1 января 2021 года начнет действовать новый порядок казначейского обслуживания в территориальных органах Федерального казначейства (далее – ТОФК). Причиной тому станут внесение Федеральным законом от 27.12.2019 № 479‑ФЗ (далее – Федеральный закон № 479‑ФЗ) изменений в Бюджетный кодекс и вступление в силу ряда других нормативно-правовых актов. В статье приведем краткий обзор данных изменений.

С указанной даты вступят в силу:

  1. Положение Минфина РФ № 63н, ЦБ РФ № 717‑П от 10.04.2021 «Об особенностях взаимодействия системы казначейских платежей с платежными системами».
  2. Приказ Федерального казначейства от 14.05.2021 № 21н «О Порядке казначейского обслуживания» (далее – Приказ № 21н);
  3. Приказ Федерального казначейства от 13.05.2021 № 20н «Об утверждении Правил организации и функционирования системы казначейских платежей»;
  4. вновь введенные гл. 24.2«Система казначейских платежей», 24.3«Казначейское обслуживание» БК РФ;
  5. Приказ Федерального казначейства от 01.04.2021 № 15н «О Порядке открытия казначейских счетов» (далее – Приказ № 15н);

Участниками системы казначейских платежей являются прямые и косвенные участники, определенные ст. 242.8 БК РФ (в редакции Федерального закона № 479‑ФЗ).

К прямым участникам системы казначейских платежей относятся, в частности:

  1. Федеральное казначейство;
  2. федеральные бюджетные и автономные учреждения.
  3. финансовые органы субъектов РФ (муниципальных образований);
  4. администраторы доходов бюджетов, получатели средств федерального бюджета, администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета;

Косвенными участниками системы казначейских платежей считаются в том числе:

  1. получатели средств бюджета субъекта РФ (местного бюджета), администраторы источников финансирования дефицита бюджета субъекта РФ (местного бюджета);
  2. бюджетные и автономные учреждения субъекта РФ (муниципальные бюджетные и автономные учреждения).

Федеральное казначейство является оператором системы казначейских платежей, обеспечивающим функционирование системы казначейских платежей, прием и исполнение распоряжений, осуществление операций по казначейским счетам участников системы казначейских платежей.

Казначейское обслуживание будет осуществляться территориальными органами Федерального казначейства.

В соответствии со ст. 242.14 БК РФ (в редакции Федерального закона № 479-ФЗ) денежные средства бюджетов, денежные средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, денежные средства бюджетных и автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в Федеральном казначействе (финансовом органе субъекта РФ, муниципального образования), с 01.01.2021 учитываются на казначейских счетах. Для этих целей в Федеральном казначействе открываются казначейские счета.

К ним, в частности, относятся:

  1. казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений.
  2. единый счет бюджета;
  3. казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение;
  4. казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений;

Казначейские счета открываются как в валюте РФ, так и в иностранных валютах в порядке, установленном Федеральным казначейством в Приказе № 15н.

Порядок казначейского обслуживания установлен Федеральным казначейством в Приказе № 21н. При казначейском обслуживании информационный обмен между прямыми участниками системы казначейских платежей и территориальным органом Федерального казначейства будет осуществляться в электронном виде с применением усиленной квалифицированной электронной подписи лица, уполномоченного действовать от имени прямого участника системы казначейских платежей.

Обмен документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, а также при отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде с применением электронной подписи производится с применением документооборота на бумажном носителе с одновременным представлением документов на машинном носителе. При казначейском обслуживании учет операций участников системы казначейских платежей будет осуществляться на лицевых счетах, открытых прямым участникам системы казначейских платежей в территориальных органах Федерального казначейства.

Обеспечение наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей будет производиться Федеральным казначейством с открытием, в соответствии со ст. 155, 156 БК РФ, банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям. Для казначейского обслуживания утверждены формы распоряжений о совершении казначейских платежей (операций).

Документы будут вводиться поэтапно. С 01.01.2021 до 31.12.2022 применяются следующие формы распоряжений (приведены в приложениях 15 – 26 к Приказу № 21н):

  1. распоряжение финансового органа с расшифровкой (ф. 0531806);
  2. заявка на кассовый расход (ф. 0531801);
  3. заявка на получение наличных денег (ф. 0531802);
  4. заявка на возврат (ф. 0531803);
  5. уведомление о поступлениях в иностранной валюте (ф. 0531452); и др.
  6. уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (ф. 0531809);
  7. сводная заявка на кассовый расход (ф. 0531860);
  8. заявка на кассовый расход (сокращенная) (ф. 0531851);
  9. заявка для обеспечения наличными денежными средствами в электронном виде;
  10. реквизиты распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты «Мир» физических лиц;
  11. заявка на получение денежных средств, перечисляемых на карту (ф. 0531243);
  12. уведомление об уточнении операций клиента по форме (ф. 0531852);

С 01.01.2023 документы нужно будет заполнять в структурированном виде по реквизитам, которые приведены в приложениях 1 – 4 к Приказу № 21н:

  1. реквизиты распоряжения о совершении казначейского платежа (перечисление);
  2. реквизиты распоряжения о совершении казначейского платежа (уточнение).
  3. реквизиты распоряжения о совершении казначейского платежа (обеспечение наличными денежными средствами, перечисление на банковские карты);
  4. реквизиты распоряжения о совершении казначейского платежа (возврат);

Бюджетные и автономные учреждения вправе будут распоряжаться денежными средствами на соответствующих казначейских счетах согласно законодательству РФ.

Для осуществления операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, являющихся прямыми участниками системы казначейских платежей, указанные учреждения представляют в ТОФК распоряжения о совершении казначейских платежей, предусмотренные приложениями 15 – 25 к Приказу № 21н. Для осуществления операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, являющихся косвенными участниками системы казначейских платежей, финансовый орган субъекта РФ (муниципального образования) представляет в территориальный орган Федерального казначейства распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложениями 15 – 18 к Приказу № 21н. Таким образом, косвенные участники системы казначейских платежей будут осуществлять операции через соответствующих прямых участников этой системы (финансовых органов) путем направления им распоряжений.

Учет операций со средствами бюджетных и автономных учреждений будет осуществляться по кодам (составным частям кодов) бюджетной классификации РФ, исходя из экономического содержания казначейских платежей:

  1. выплаты – по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов (по аналитической группе вида источников финансирования дефицитов бюджетов), кодам субсидии и кодам объектов капитального строительства (при наличии).
  2. поступления – по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов (по аналитической группе вида источников финансирования дефицитов бюджетов);

При оплате расходов бюджетного (автономного) учреждения за счет средств целевых субсидий распоряжение о совершении казначейских платежей и документы, необходимые для санкционирования расходов, дополнительно проверяются на соответствие установленному порядку санкционирования.

В целях реализации положений Федерального закона № 479‑ФЗ выпущено Письмо Минфина РФ № 09‑01‑10/66747, ЦБ РФ № 04‑45‑7/5526, Федерального казначейства № 07‑04‑05/05‑14880 от 29.07.2021 о закрытии банковских счетов в связи с переходом на казначейское обслуживание. В письме сообщается, что финансовым органам субъектов РФ (муниципальных образований) в срок до 01.04.2021 необходимо провести работу по закрытию счетов, открытых им в подразделениях ЦБ РФ или кредитных организациях.

С 01.01.2021 не допускается совершение операций финансовыми органами субъектов РФ (муниципальных образований) по банковским счетам, открытым в подразделениях ЦБ РФ и кредитных организациях, за исключением операций по ежедневному переводу остатков денежных средств на банковские счета, входящие в состав единого казначейского счета, открытые органам Федерального казначейства в подразделениях ЦБ РФ.