Главная - Налоговое право - Как получить уведомление из налоговой по налоговому вычету

Как получить уведомление из налоговой по налоговому вычету


Как получить уведомление из налоговой по налоговому вычету

Сотрудник хочет вычет: что делать работодателю


Работники обычно «плавают» в теме вычетов. Теоретически все знают, что их можно получать на работе, но сама технология процесса не ясна.

Поэтому со всеми вопросами работники бегут в бухгалтерию работодателя — уж там-то точно помогут. Напомним, что должен знать работодатель о вычетах.Получить вычет у работодателя может резидент РФ. Главное, чтобы в году обращения у него был доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %.Поэтому иностранный работник, который пробыл в России больше 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, вправе заявить вычет.Сотрудник, который работает по трудовому договору, может получить у работодателя:

  1. стандартный вычет (ст. 218 НК РФ);
  2. социальный вычет (ст. 219 НК РФ);
  3. имущественный вычет (ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание: Налоговый кодекс под работодателем подразумевает именно сторону трудового договора.

Отношения между сторонами гражданско-правового договора: заказчиком и исполнителем — под действие ст. 219, 220 не попадают. Несмотря на то, что вознаграждение обычного физлица по договору ГПХ также облагается НДФЛ.Стандартный вычет можно заявить по договору ГПХ. Заказчик предоставляет такой вычет в периоде действия договора.Бывает двух видов:1.

Вычет на самого работника в размере:

  1. 500 руб. — для инвалидов, ветеранов и других граждан, которые перечислены в подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.
  2. 3 000 руб. — для чернобыльцев (подп. 1 п. 1. ст. 218 НК РФ);

Вычет предоставляют ежемесячно.

Ограничений по сумме доход нет. Если работник имеет право на оба вычета — предоставляют наибольший по сумме.2. Вычет на детей работника, в размере:

  1. 1 400 руб. — на 1-го и 2-го ребенка;
  2. 3 000 руб. — на 3-го и последующих детей;
  3. 6 000 руб. — на ребенка-инвалида его приемным родителям (попечителям, опекунам);
  4. 12 000 руб. — на ребенка-инвалида его родителям.

Вычеты предоставляют ежемесячно на детей до 18 лет.

Но если ребенок — студент очного отделения, право на вычет сохраняется до достижения ребенком 24 лет.Детские вычеты суммируются.

Например, родитель двоих детей, один из которых — инвалид, ежемесячно будет получать вычет в размере: 14 800 руб. (1 400 руб. 1 400 руб. 12 000 руб.).Если один из родителей откажется от вычета (напишет заявление) — второй будет получать вычет в двойном размере.На детские вычеты есть ограничение: они предоставляются до тех пор, пока доход работника с начала года не превысит 350 тыс.

руб.Этот вычет работник может получить по следующим видам расходов:1. В размере фактических расходов, но не больше 120 тыс.

руб. в год в общей сумме по всем перечисленным видам:

  1. на свое обучение, а также обучение брата или сестры;
  2. на негосударственное или добровольное пенсионное страхование, страхование жизни.
  3. на лечение и лекарства для самого себя или близких родственников;
  4. на формирование накопительной пенсии,

2.

В размере фактических расходов, но не больше 50 тыс. руб. за год, на обучение каждого ребенка. Заявлять вычет могут оба родителя.

Главное, чтобы общая сумма на обучение одного ребенка, заявленная обоими родителями, не превысила лимит. Социальные вычеты нельзя перенести на будущий год. Если работник, например, потратил на свое обучение 200 тыс.

руб. за год — он сможет заявить к вычету только 120 тыс.

руб. Остаток сгорит.Вычет на НПФ, добровольное пенсионное страхование и накопительную пенсию можно заявить работодателю только тогда, когда именно работодатель и перечисляет средства на эти цели с зарплаты работника.Также бывает двух видов:1. В размере фактических расходов, но не больше 2 миллиона рублей на покупку или строительство недвижимости.2. В размере фактических расходов, но не больше 3 миллиона рублей на проценты по ипотеке.Работник, который купил жилье в кредит после 01.01.2014, может использовать оба вычета.

Они применяются независимо друг от друга.Имущественный вычет не сгорает, а может переноситься из года в год неограниченное число раз.Работник должен подать работодателю заявление в свободной форме и приложить к нему копии подтверждающих документов. Например: копию свидетельства о рождении ребенка.Больше работнику никуда обращаться не нужно.Для получения этих вычетов работнику придется сходить в налоговую инспекцию.Сначала работник подает работодателю заявление о предоставлении сведений о доходах.

Этот документ понадобится для обращения в ИФНС. Ведь работник запрашивает вычет в текущем году, и у налоговиков еще нет данных о его доходе.Бухгалтерия должна оформить справку в течение трех дней.Дальше работник действует самостоятельно. Он пишет заявление в налоговую, прикладывает к нему подтверждающие документы (чеки, квитанции, договоры, акты) и справку о доходах.Инспекция проверяет документы, и если все в порядке — в течение месяца выдает заявителю уведомление о подтверждении права на вычет.Затем работник идет к работодателю и передает ему два документа:1.

Уведомление из налоговой.2. Заявление в свободной форме с просьбой предоставить вычет. Главное указать в тексте вид вычета и сумму.Бухгалтеру запрашивать и проверять подтверждающие документы уже не нужно. Это не его забота, эту работу уже выполнила инспекция.

Для справки: на каждый вида вычета у налоговиков свое уведомление:

  1. социальный вычет — форма из письма ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/[email protected];
  2. имущественный вычет — форма из приказа ФНС от 14.01.2015 № часто выбрать за год весь имущественный вычет невозможно — слишком большая сумма. Работник может выбирать эту сумму на протяжении нескольких лет. Но уведомление действует только в году выдачи. Поэтому, если работник планирует получать вычет на работе и в следующем году — он должен получить новое уведомление.К повторному уведомлению работник снова прикладывает личное заявление с указанием суммы остатка вычета.Также работник должен получить повторное уведомление, если у работодателя прошла реорганизация. Суть в том, что в уведомлении налоговики указывают название работодателя, его ИНН и КПП. Поэтому в случае смены реквизитов, уведомление придется переоформить.На вычет по расходам на негосударственное и добровольное пенсионное страхование, и формирование накопительной пенсии получать уведомление не нужно.Социальный вычет всегда «стартует» с месяца, в котором работник подал заявление и уведомление из ФНС.Пример: Зарплата работника — 80 000 руб. Он оплатил лечение жены в размере 100 000 руб. в январе, а в марте подал уведомление и заявление работодателю. В марте бухгалтер выдаст работнику на руки весь оклад в полном размере. В апреле работник получит на руки 72 200 руб. (80 000 — ((80 000 руб. — 20 000 руб.) * 13 %)). Стандартный вычет предоставляют следующим образом:1. С месяца, в котором возникло право на вычет.Пример: в марте у работника родился первый ребенок. В этом же месяце работник подал заявление и приложил копию свидетельства о рождении. Бухгалтерия начнет учитывать вычет с зарплаты за март.2. С месяца, когда работник был принят на работу.Пример: работника приняли в середине года. У него есть несовершеннолетние дети, и он подал заявление на вычет при приеме на работу. Бухгалтерия будет рассчитывать работнику зарплату с учетом вычета с месяца приема на работу. Доход нарастающим итогом бухгалтер определит с учетом справки о доходах от предыдущего работодателя.3. С начала года.Если работник трудится с начала года, но заявление подал позже, бухгалтеру нужно предоставить вычет с января.Пример: работника приняли с начала года. У него двое детей, но подать заявление сразу работник забыл, и написал его только в марте. Его зарплата — 90 тыс. руб. Бухгалтер удержит НДФЛ в марте с учетом вычета с начала года.За март работник получит: 79 392 руб. (90 000 руб. — (90 000 руб. — 2 800 руб. * 3 мес.) * 13 %). Имущественный вычет предоставляют с начала года, при условии, что работник уже трудился у работодателя. Дата получения уведомления роли не играет.Пример: работник принес уведомление и заявление на вычет в марте. Но работает он в организации уже давно. Бухгалтеру придется вернуть работнику НДФЛ с января.Да, такое тоже бывает. Работник может в одном и том же году, например, пройти лечение, оплатить обучение и купить квартиру.В этом случае сначала бухгалтеру нужно закрыть социальный вычет, так как он не переносится на следующий год. А имущественный можно многократно переносить, поэтому работник ничего не потеряет. Он просто получит новое уведомление и продолжит получать вычет в следующем году. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Альянс Трудовая Миграция — эксперт, который знает всё о миграционном законодательстве, а значит, способен обеспечить полную юридическую безопасность вашей компании при работе с иностранными гражданами стран СНГ и ЕАЭС
    1. 254 оценили материалы
    2. 12 969 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 156 498 за все время
    3. 26
  3. Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 23 место Все компании

    Я хочу получить налоговое уведомление

    ^ Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы (организации, должностные лица), осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы.

    Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч.

    о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

    • для пользователей – через Личный кабинет налогоплательщика;
    • для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «».

    По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней):

    1. направит Вам ответ на обращение (разместит его в ), в т.ч.

      в случае отсутствия основания для перерасчета налога (налогов).

    2. сформирует при наличии оснований новое налоговое уведомление и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика. Если Вы не являетесь пользователем , направит новое налоговое уведомление в установленном порядке;
    3. проведёт перерасчет налога;

    Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции, контакт-центра ФНС России: 8 800-222-22-22.

    Налоговый вычет у работодателя

    08 января 2021 58 Алина Сокол Налоговый консультант 8 минут чтения 21957 В данной статье мы детально разберем, что такое налоговый вычет у работодателя и как можно это использовать для возмещения части своих расходов.

    Вы узнаете, какими бывают возвраты налогов, какие необходимы документы для вычета и кто имеет на него право.

    Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Если вы входите в категорию людей, которым положен возврат подоходного налога, вы можете временно перестать платить НДФЛ и получить своеобразную прибавку к заработной плате, если оформите налоговый вычет у работодателя.

    По факту вы просто будете получать зарплату без удержания налога, но выглядит это как надбавка. Прежде чем рассмотреть детально, как вернуть налоговый вычет на работе, следует разобраться, что такое НДФЛ, за какие расходы можно оформить налоговые вычеты через работодателя, и кто имеет на них право.

    НДФЛ – налог на доходы физических лиц. При официальном трудоустройстве с заработной платы каждого сотрудника удерживается 13%, и работодатель перечисляет их в бюджет. Пример в жизни: У Иванова в договоре прописан оклад 50 000 рублей.

    Но на руки он получает не 50 тысяч, а 43500 рублей. Эти недостающие 6500₽ и есть подоходный налог, который уходит в бюджет государства.

    В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на налоговый вычет имеет резидент РФ, т.е. гражданин, проживающий на российской территории более 183 дней в году, а также имеющий доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13%.

    То есть для того, чтобы получить вычет на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой работодатель удерживает 13%. Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете компенсировать часть расходов, потраченных на:

    1. Ремонт и отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки
    2. Покупку и строительство жилья
    3. Покупку земельного участка с жилым домом или под ИЖС
    4. Проценты по ипотеке

    Разберемся, какие максимальные суммы вычетов положены при покупке на свои средства и на заемные.

    Максимальная сумма имущественного налогового вычета – 2000000 рублей.

    Вы имеете право вернуть 13 процентов налога с этой суммы. Соответственно, максимально возможная сумма для возврата – 260 000 руб. (это 2000000*13%). Пример в жизни: Иванов купил участок с жилым домом за 2.4 млн рублей.

    Несмотря на то, что его расходы больше, чем 2 млн, он может оформить вычет только на эту сумму. То есть Иванов может получить к возврату только 260 000 рублей.

    Петров купил комнату и заплатил за нее 700 000 рублей. Так как ее стоимость укладывается в ограниченный лимит, то Петров получит возврат 13% со всей стоимости своей новой жилплощади – 91 000 рублей (700000*13%).

    Вывод: вне зависимости от фактической стоимости приобретаемого жилья, максимальная сумма возврата – 260 000 рублей.

    Если вы приобрели квартиру (или другое жилое имущество) в ипотеку, то вы имеете возможность получить возмещение НДФЛ еще и за уплаченные % по ипотеке. Если обычный имущественный возврат ограничен суммой в 2 000 000₽, то налоговый вычет по ипотеке немного больше – государство позволяет вернуть налог с суммы до 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую вы можете заявить к возврату – 390 000 рублей (3000000*13%).
    Если обычный имущественный возврат ограничен суммой в 2 000 000₽, то налоговый вычет по ипотеке немного больше – государство позволяет вернуть налог с суммы до 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую вы можете заявить к возврату – 390 000 рублей (3000000*13%).

    Но расчет идет из уже уплаченных процентов по ипотеке, а не общей суммы долга.

    Пример в жизни: Сидоров купил в ипотеку участок и построил на нем жилой дом за 5 000 000 ₽. Фактически уплаченные проценты составили 500 000 рублей.

    Соответственно, Сидоров может оформить возврат по основному вычету — 260 000 рублей, и еще – 65 000 рублей по уплаченным % ипотеки (500000*13%).

    Впоследствии он может каждый год оформлять налоговый вычет за уплаченные % по ипотеке, пока совокупная величина возврата не достигнет предельно возможной суммы.

    Вам понадобится следующий список документов для получения налогового вычета у работодателя:

    1. Документальное подтверждение расходов (чеки, квитанции, банковские платежные поручения)
    2. Паспорт
    3. Документы, подтверждающие покупку жилья
    4. Документы, подтверждающие право собственности на жилье

    Если вы совершали покупку в ипотеку, нужно приложить:

    1. Кредитный договор
    2. Справку об уплаченных процентах

    После того, как собраны документы, нужно подать их в ФНС по месту прописки для получения уведомления на уменьшение налогооблагаемой базы. У Налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение документов, после чего вы получите уведомление — это справка для работодателя на налоговый вычет.

    После этого следует написать заявление на вычет и подать в бухгалтерию вместе с уведомлением. С этого момента все расчеты производит работодатель.

    Вывод: схема действия для возмещения налога у работодателя:

    • Получить уведомление
    • Подать их в налоговую
    • Подать в бухгалтерию работодателя уведомление и заявление на вычет
    • Собрать пакет документов

    С того месяца, в котором вы подали заявление, работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог. Если вы поменяли работу или у вас была реорганизация, то следует обратиться в Налоговую службу заново, для оформления нового уведомления, так как данный документ выдается для одного конкретного работодателя. В том случае, если вы трудоустроены в нескольких местах, то при подаче заявления на вычет, необходимо разделить суммы возврата.

    Налоговый орган выдаст уведомления для работодателей с указанными суммами. Обратите внимание: наличие нескольких работодателей не увеличивает сумму вашего вычета.

    Максимально возможные суммы остаются прежними – 2 млн рублей для основного налогового вычета и 3 млн для вычета по % ипотеки. Теперь вам известно, что такое имущественный вычет, как оформить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры или другого жилья, какие существуют виды возвратов и какие конкретно суммы можно вернуть через работодателя.

    Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

    Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

    Уведомление о праве на имущественный вычет

    08 января 2021 54 Анастасия Чернова Налоговый консультант 4 минуты чтения 6692 Из нашей статьи вы узнаете, что такое уведомление на имущественный вычет, для кого оно предоставляется, где можно получить такое уведомление, что оно дает, а также мы расскажем все, что нужно знать о получении имущественного возврата.

    Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Если вы являетесь резидентом РФ (то есть проживаете в России более 183 дней в году) и у вас есть доходы, с которых вы платите 13% НДФЛ (кроме дивидендов), вы имеете право на налоговый вычет. Доходами могут быть как официальная зарплата, так и сторонний «заработок» — например, сдача квартиры в аренду. Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных налогов или уменьшение налогооблагаемой базы (например, зарплаты), с которой и удерживается налог.

    Получить такие налоговые льготы можно через отделение ФНС (Налоговой инспекции) по месту прописки, либо с помощью работодателя. В первом случае вы как раз-таки чаще всего получаете возврат ранее уплаченного НДФЛ. А во-втором (оформление налогового вычета через работодателя), получив специальное уведомление, вы уменьшаете налогооблагаемую базу.

    Проще говоря, вы просто либо перестаете платить какое-то время налог со своей зарплаты в счет вычета, либо платите его в меньшем размере. Но обо всем этом подробнее мы расскажем чуть ниже. Через работодателя можно оформить не все налоговые вычеты, но некоторые из них:

    • Стандартные вычеты (для них немного другой порядок – уведомление получать для них не нужно, можно просто написать заявление, и работодатель будет автоматически уменьшать доход, с которого платится НДФЛ)
    • Социальный налоговый вычет на обучение/лечение
    • ДМС, страхование жизни
    • Вычет по взносам на НПО, добровольные взносы и накопительную часть пенсии, но только если взносы перечислялись из вашей заработной платы.
    • Налоговый вычет по процентам ипотеки
    • Налоговый вычет при покупке/строительстве жилья

    В нашей статье мы рассмотрим подробно имущественный налоговый вычет у работодателя.

    Такой вычет позволяет возместить часть расходов, потраченных на строительство или приобретения жилья.

    Это может быть покупка жилого дома или расходы на приобретение участка под ИЖС, покупка квартиры, комнаты или доли в них. То есть получив специальное уведомление для работодателя, вы можете вернуть часть потраченных средств.
    Используя уведомление для работодателя, вы можете оформить возврат НДФЛ в следующих размерах:

    1. 260 000 рублей – максимальный возврат налога при покупке/строительстве жилья на свои средства.
    2. 390 000 рублей – максимальный возврат при покупке/строительстве жилья на заемные средства (в ипотеку).

    Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 650 000 рублей.

    Чтобы оформить налоговый возврат у работодателя, вам нужно собрать необходимые документы, чтобы получить специальное уведомление в налоговой инспекции о праве на налоговый вычет. Его нужно будет передать в бухгалтерию на работе, написать заявление (образец обычно имеется в самой бухгалтерии), и с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

    Его нужно будет передать в бухгалтерию на работе, написать заявление (образец обычно имеется в самой бухгалтерии), и с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. Какие нужны документы:

    1. Договор о приобретении недвижимости.
    2. Документ, подтверждающий право собственности или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
    3. Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.)

    Если жилье приобреталось в ипотеку, для получения уведомления, относительно суммы уплаченных процентов по кредиту, дополнительно понадобятся:

    1. Справка банка об уплаченных за год процентах.
    2. Кредитный (ипотечный) договор.

    Крайне рекомендуем приложить:

    • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (обычно является приложением к кредитному договору).

    • Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.

      п.

    • Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

    А теперь подбираемся к самому интересному: документы собрали, все подготовили, что делать дальше? Получить уведомление о праве на налоговый вычет можно лично, явившись в отделение Налогового органа, либо с помощью личного кабинета на сайте ИФНС.

    Рассмотрим оба варианта. Для этого нужно просто явиться в отделение с документами и написать от руки заявление.

    Можно даже отправить почтой. Если не хотите стоять в очередях и тратить время на поход в Налоговую, можно оформить уведомление электронно – с помощью личного кабинета на сайте nalog.ru. Там будет простая и удобная форма заполнения.

    Нужно будет указать, какие вы хотите заявить расходы для налогового вычета, а также прикрепить скан-копии ваших документов. В заявлении вам нужно будет указать необходимую информацию о работодателе, расходах и объекте недвижимости. Чтобы отправить заявление для получения уведомления, вам будет нужна электронная подпись.

    Она делается там же автоматически и абсолютно бесплатно. Когда все будет готово, вам нужно будет лишь нажать «отправить», и останется только дождаться уведомления.

    Уведомление в Налоговой вы сможете получить лично в налоговой инспекции, примерно через месяц. Лучше контролировать этот процесс лично, поскольку в личный кабинет не всегда поступают уведомления о том, что ваш запрос выполнен.

    Проще позвонить в отделение ФНС и узнать, готово ли уведомление. Да, нужно обязательно. Вы должны каждый год получать новое уведомление.

    Даже если налоговый вычет оформляется по той же квартире, что и в прошлом году, уведомление для работодателя нужно получать каждый год. Но это не единственный способ оформить налоговый вычет.

    Можно это сделать через ФНС, подав декларацию, и вернуть деньги одной суммой.

    Теперь вы знаете все, что нужно о получении уведомления о праве на налоговый вычет!

    Можете оформлять как с помощью личного кабинета, так и получить уведомление лично в ФНС, выбирайте более удобный вариант.

    Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

    Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

    Налоговый вычет через работодателя

    Оформление налогового вычета требует осуществить сбор необходимых документов и соблюсти условия.

    Подать документы можно двумя способами: обратиться в отделение ИНФС лично либо получить налоговый вычет через работодателя. Как получить налоговый вычет у работодателя? Гражданин, имеющий прибыль, отчисляет в бюджет государства 13% от заработка. Это называется НДФЛ. Сам сотрудник не занимается расчетами и подачей документов – это делает бухгалтерия предприятия-работодателя.

    Это называется НДФЛ. Сам сотрудник не занимается расчетами и подачей документов – это делает бухгалтерия предприятия-работодателя. Удержанные в виде НДФЛ средства направляются на различные государственные и социальные нужды: выплату пенсий, детских пособий, оплату труда военных, полицейских,врачей.

    В некоторых случаях у граждан появляется право вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ либо подать заявку на то, чтобы определенная сумма его дохода не подвергалась налогообложению.

    Это и есть налоговый вычет. Порядок получения льготы регламентирует ст. № 220 НК РФ. Все налоговые вычеты, которые могут получить россияне, делятся на 5 видов:

    1. Профессиональный. Это не НДФЛ, а налог на доход предпринимателя. Но так как ИП с правовой точки зрения считается физическим лицом и формально уплачивает подоходный налог, он вправе оформить вычет аналогично наемному сотруднику.
    2. Стандартный. Регулируется ст. 218 НК РФ. Предоставляется налогоплательщикам, которые участвовали в государственно-значимых мероприятиях: военных операциях, ликвидации ядерных и радиоактивных катастроф, ВОВ. Также льгота предоставляется инвалидам 1 и 2 категории, родителям детей младше 18 лет. Сущность данного вычета заключается в том, что ежемесячно определенная сумма дохода гражданина не облагается налогом.
    3. Имущественный. Он дает право возврат части средств, потраченных на приобретение или продажу собственности: квартиры, частного дома, машины, гаража, земли. Распространяется имущественный вычет и на проценты по ипотечному кредиту.
    4. Инвестиционный. Чтобы его получить нужно продать ценные бумаги, находившиеся в собственности больше трех лет, или вносить на личный инвестиционный счет суммы в течение трех лет, или совершить сделки с ценными бумагами, находящимися на ИИС в течение трех лет.
    5. Социальный. Подразумевает частичную компенсацию затрат на обучение и медобслуживание. Максимальный лимит данного вычета органичен суммой 120 тыс. руб. в год. Иными словами, эта сумма доходов гражданина не будет облагаться налогом. Если деньги уже перечислены в государственный бюджет, они вернутся в следующем году.

    Вне зависимости от типа вычета, процедура его оформления через фирму-работодателя аналогичная:

    • Начиная с того месяца, в котором сотрудник подал заявление бухгалтеру, с него перестают удерживать НДФЛ.

      Это будет продолжаться до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или не завершится календарный год. В следующем году процедуру нужно повторить.

    • Передать документы в отделение ИНФС по месту регистрации плательщика.

      Сделать это можно тремя способами: принести бумаги лично, подать их через представителя, направить по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

    • Сотрудники учреждения проверят бумаги и выдадут извещение для работодателя, подтверждающее право заявителя льготу.

      По закону, анализ поданных бумаг и выдача уведомления занимает ровно 1 месяц.

    • Собрать пакет необходимых бумаг. Для каждого вычета он свой.
    • Передать извещение + заявление на вычет в бухгалтерию работодателя.

    Список будет небольшой, так как в бухгалтерии есть практически все необходимые данные. Потребуется:

    • Заявление на получение вычета.
    • Документы, подтверждающие фактически понесенные расходы: договор на покупку недвижимости / обучение / оказание медицинских услуг.
    • Извещение, выданное налоговой службой.
    • Оплаченные чеки, квитанции.
    • Документы на детей, инвалида и т.д. – если оформляется стандартный вычет.

    У данной процедуры есть свои плюсы и минусы, которые следует учесть перед подачей документов.

    Преимущество №1: Сотруднику удастся увеличить свой ежемесячный доход, приложив к этому минимум усилий. После сбора и подачи документов гражданин будете легально получать заработную плату без 13% удержания. Преимущество №2: Работнику не нужно ждать наступления нового года, чтобы оформить вычет.

    Дело в том, что ИФНС принимает документы на данную льготу лишь после окончания того периода, в котором у заявителя возникло права на ее получение. Для работодателя это правило неактуально.

    Преимущество № 3: Уменьшение списка необходимых документов. Оформляя вычет через работодателя, сотруднику не придется заполнять декларацию 3-НДФЛ и заказывать справку 2-НДФЛ.

    Основными недостатками данного способа оформления налогового вычета являются:

    1. Если в течение года человек изменил место работы, новый работодатель даст ему вычет лишь в следующем году.
    2. Деньги возвращаются не единой суммой, как при подаче документов непосредственно в ИФНС, а частями – в виде неудержания из заработной платы.
    3. Срок проверки документов в ИФНС составляет 30 дней, поэтому если гражданин подал бумаги в январе, получать льготу он начнет лишь в феврале. Остаток за январь придётся получать через налоговую инспекцию.
    4. Вычет начинает предоставляется только с того месяца, когда гражданин предоставил в бухгалтерию работодателя извещение от налоговой службы.
    5. Заявителю придется как минимум 2 раза посетить отделение ИФНС.

    Данный способ не подойдёт и тем, кто по каким-либо причинам не желает афишировать среди коллег дорогое приобретение – квартиру или дом. Когда человек совмещает несколько рабочих мест, на каждом из заработной платы удерживается 13% НДФЛ.

    С 01.01.2014 года возможность оформить вычет у обоих работодателей появилась, хотя раньше это было невозможно. Соответствующая поправка внесена в НК РФ.

    Поэтому человек, официально трудящийся на двух или более работах, имеет право оформить вычет на каждом из них. Главное — при получении уведомления у налогового инспектора подать ходатайство о том, на какой работе и какую сумму вычета требуется предоставить. Была ли эта статья для вас полезной?

    0 1 Ваш голос принят Произошла ошибка Поделиться: Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи Получить ответ Ваша заявка принята!

    Юрист свяжется с вами в ближайшее время Сопровождение бизнеса, банки, налоги, уголовное и адм. право, практика 44-фз, 223-фз. Спросить юриста

    Имущественный налоговый вычет через работодателя: выгодно ли?

    » » При покупке квартиры можно получить имущественный налоговый вычет (возврат НДФЛ 13%) с уплаченной за нее суммы, а также с процентов по ипотеке.

    В основном вычет получают через налоговую инспекцию на следующий год после покупки. Но можно и не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя. В этом случае работодатель временно перестает удерживать НДФЛ с зарплаты – это и есть вычет.

    Работник получает на руки полную сумму без вычета налога. Имущественный налоговый вычет представляет собой возможность вернуть НДФЛ в размере 13 % от уплаченной за квартиру цены, а также с процентов по оформленной на нее ипотеке.

    Размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры установлен ст. 220 НК РФ (пп. 3 и 4 пункта 1) в размере расходов на покупку, но не более:

    1. 2 миллионов рублей с основной цены квартиры, и
    2. 3 миллионов рублей с процентов, уплаченных по ипотеке.

    Условием предоставления вычета является доход, с которого был уплачен НДФЛ.

    Как правило, такой доход предоставляет официальный работодатель, он же и удерживает налог при перечислении зарплаты работнику. Вернуть НДФЛ можно получить двумя способами:

    1. через работодателя (налогового агента). В этом случае заявитель должен получить в налоговой инспекции письмо – уведомление, которым работодателю разрешают не удерживать НДФЛ с его заработной платы и других выплат.
    2. обратившись в налоговую инспекцию, которая после рассмотрения документов выплатит деньги из бюджета на указанный заявителем счет;

    Через работодателя можно оформить налоговый вычет как с основной цены квартиры, так и с процентов по ипотеке.

    При этом НК РФ содержит условие – вычет с процентов по ипотеке может быть получен в отношении только одного объекта (абз. 2 п. 8 ст. 220 НК РФ). Ответ на этот вопрос зависит от жизненной ситуации заявителя. Основное достоинство вычета через работодателя – скорость его получения.

    Недостатком же являются относительно небольшие суммы выплат, в результате чего получение налогового вычета растягивается на длительный срок. Если возвращать НДФЛ через налоговую инспекцию, придется дожидаться окончания налогового периода (календарного года), в который состоялась покупка. Только после этого можно будет подать налоговую декларацию, а затем (через 3 – 4 месяца) получить деньги на руки.

    Вычет через работодателя можно получить сразу после покупки квартиры – для этого нужно только получить из налоговой инспекции уведомление для работодателя о том, что НДФЛ удерживать не нужно. Право на вычет через работодателя распространяется только на один год.

    На следующий год нужно будет снова обращаться в налоговую инспекцию за письмом-подтверждением. В случае возврата НДФЛ через налоговую инспекцию на следующий год также придется снова подавать заявление, если сумма НДФЛ к возврату не исчерпана. Однако через работодателя обычно получают меньшие суммы — не более 13% от заработной платы в месяц.

    Работодатель не может отдать НДФЛ больше, чем должен был удержать.

    В итоге после получения вычета через работодателя все равно приходится обращаться в налоговую инспекцию за остатками выплат, либо за новым уведомлением о праве на вычет для работодателя на следующий год.

    Если важно быстрое получение денег (пусть и меньшими порциями), выгоднее получить вычет через работодателя.

    Если же важна не скорость, а меньшее количество обращений в разные инстанции, выгоднее дождаться выплаты из налоговой инспекции.

    Важно учесть, что больше удержанного НДФЛ из бюджета в любом случае не выплатят.

    Если НДФЛ за год покупки квартиры или дома меньше, чем сумма вычета, за остатком придется обращаться снова – до тех пор, пока эта сумма не будет исчерпана.

    Получение имущественного налогового вычета через работодателя состоит из двух основных этапов и третьего – необязательного. Для возврата НДФЛ через работодателя необходимо:

    1. собрать документы и подать их в налоговую инспекцию по своему месту жительства;
    2. если сумма НДФЛ за остаток года не исчерпает вычет, то на следующий год операцию нужно будет повторить.
    3. получить из налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет и передать его работодателю;

    Для получения налогового вычета через работодателя нужно предоставить налоговой инспекции следующие документы:

    1. выписка из ЕГРН или акт приема-передачи квартиры в новостройке, подтверждающие приобретение жилья.
    2. справка о доходах 2-НДФЛ;
    3. справка банка о процентах, начисленных за год по ипотечному кредиту;
    4. заявление о выдаче уведомления о праве на налоговый вычет;
    5. документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости – договоры купли-продажи, ипотеки, квитанции или платежные поручения об оплате и т.п.;

    Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно – ее заполнение предусмотрено только для случаев, когда вычет будет получен из бюджета.

    Подать заявление с прилагаемыми к нему документами можно как лично, так и через личный кабинет налогоплательщика на сайте . Заявление о предоставлении уведомления о праве на налоговый вычет заполняется по форме № КНД 1150074, утвержденной Письмом ФНС от 6 октября 2016 года. Однако на своем ФНС разъясняет, что такое заявление можно подать и в свободной форме.

    В заявлении необходимо указать:

    1. данные налогоплательщика (ФИО, адрес, ИНН, телефон для связи);
    2. данные работодателя (или нескольких работодателей), у которых будет получен вычет;
    3. просьбу о предоставлении уведомления;
    4. указание на объекты недвижимого имущества, приобретенные налогоплательщиком;
    5. суммы понесенных расходов.

    У налогового органа есть 30 дней на проверку предоставленных налогоплательщиком документов. После проверки он выдает уведомление о праве на налоговый вычет – документ, разрешающий работодателю временно не удерживать НДФЛ с выплат работнику.

    В уведомлении указывается сумма налогового вычета, которую должен предоставить работодатель (один или несколько). Полученное уведомление о праве на вычет необходимо передать работодателю.

    Одновременно необходимо написать заявление о предоставлении налогового вычета.

    Единообразной формы для таких заявлений закон не устанавливает. Многие работодатели имеют свою стандартную форму заявления.

    Поэтому, прежде чем писать его, имеет смысл уточнить, есть ли такая форма в данной организации. Если нет, заявление можно написать в любой удобной форме (например, приведенной ниже). В ООО «ХХХХ» Генеральному директору Васильеву И.П.

    От менеджера по продажам Петрова И.К. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета Прошу в 2021 году предоставить мне имущественный налоговый вычет в сумме 2 миллиона рублей.

    Право на вычет подтверждено уведомлением из МИФНС № ХХХХ по г. Москве (прилагается). Дата, подпись.

    НДФЛ можно вернуть с начала года, в котором работодатель получил уведомление о вычете. На это указал Верховный Суд РФ в п.

    15 Обзора практики рассмотрения дел, связанных с применением главы 23 НК РФ (утвержден Президиумом ВС РФ 21 октября 2015 года).

    По мнению суда, весь налог, удержанный до момента предоставления вычета, становится переплатой.

    Эта сумма должна быть возвращена на основании письменного заявления работника. Уведомление о праве на вычет выдается конкретному работодателю с указанием его наименования. Если после получения уведомления работодатель изменился по какой-либо причине (работник сменил работу, произошли изменения организационной структуры и т.п.), возникает вопрос о продолжении возврата налога.

    Минфин России в ряде писем (от 13 ноября 2010 года, от 25 августа 2011 года № 03-04-05/7-599) разъяснял, что при реорганизации работодателя налогоплательщику необходимо обратиться в налоговый орган за новым уведомлением для нового работодателя. То же самое нужно сделать и в случае других изменений, произошедших с работодателем.

    Дополнительно налоговые органы разъясняли, что такое обращение допускается только раз в год. В то же время некоторые суды считают, что вычет по уведомлению возможен, даже если в нем указана другая организация (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 21 июня 2007 года № А33-17346/06). Споры с налоговой инспекцией по этому поводу достаточно редки – суды занимают время и средства, а вероятный выигрыш обычно не так велик.

    Если гражданин официально трудоустроен в нескольких местах, и каждый из работодателей удерживает НДФЛ с его заработной платы, вычет может быть распределен между ними. О том, как это сделать, гражданин указывает в своем заявлении на предоставление уведомления о вычете в налоговую инспекцию. Право получить вычет у нескольких работодателей появилось в НК РФ с 2014 года.

    До этого необходимо было выбрать только одного из них. Для распределения вычета нужно указать, с какой суммы (в пределах максимально установленной НК РФ) вычет предоставляет один работодатель, а с какой – второй, третий и т.д. Например, при наличии двух работодателей гражданин может попросить 1.5 миллиона вычета предоставить по основному месту работы, а 500 тысяч – по месту работы по совместительству.

    Возможны и другие пропорции. Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226 Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб.