Главная - Налоговое право - Какие документы нужны чтобы подать в суд на налоговую

Какие документы нужны чтобы подать в суд на налоговую


Какие документы нужны чтобы подать в суд на налоговую

Как написать претеньзию в суд на налоговую инспекцию


Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

ФНС занимается финансами. Большинство сотрудников организации являются уполномоченными госслужащими, имеющими значительно больше прав и обязанностей, чем другие лица. Работа с денежными средствами влечет за собой возникновение целого перечня причин, выступающих поводом для написания искового заявления.

Обратиться в суд с иском можно в следующих ситуациях:

  1. гражданину неверно начислили налоговые платежи;
  2. с лица незаконно взыскали штрафы и пени;
  3. учреждение отказалось вернуть излишне уплаченные деньги по налогам и сборам;
  4. ФНС проводила проверку предпринимателя или юридического лица и допустила нарушение;
  5. учреждение отказало заявителю в предоставлении налоговых льгот;
  6. лица, имеющие право на вычет, получили отказ.
  7. госорган не своевременно выполняет возложенные на него обязательства;

Изначально необходимо попытаться урегулировать сложившуюся ситуацию мирным путем.

Для этого в ФНС направляется жалоба.

Документ должен содержать ряд обязательных сведений:

  • Причины для подачи жалобы. Важно описать все обстоятельства, ставшие поводом для обращения в уполномоченный орган.
  • Список приложений. Заявитель обязан перечислить все бумаги, прикладываемые к жалобе. Дополнительная документация необходима для подтверждения собственной правоты.
  • Полное название государственного органа, в адрес которого направляется бумага. Местоположение организации.
  • Информация о заявителе. Важно прописать ФИО, место проживания и данные для оперативной связи. Обычно необходимо оставить телефон и электронную почту.
  • Суть предъявляемых требований. Гражданин обязан подробно описать, чего он хочет добиться в результате направления обращения.
  • Дата составления обращения и подпись заявителя.
  • Способ предоставления ответа. Лицо имеет право попросить представителя налоговой отправить документ по почте, выслать его на электронный адрес или уведомить при помощи текстового сообщения в личном кабинете на официальном сайте налоговой службы.

Готовые жалобы нужно передать в отделение учреждения, чье действие или бездействие лицо пытается обжаловать.

Допустима передача бумаг следующим способом:

  • Посредством почтового отправления. Документы нужно пересылать заказным письмом с описью вложений.
  • Во время личного визита в ФНС. Бумаги предоставляются через канцелярию учреждения.
  • Через интернет. Для удобства граждан был разработан онлайн сервис Личный кабинет налогоплательщика. Он располагается на официальном сайте ФНС.

Цена иска представляет собой объем имущественных требований лица, выраженный в конкретной сумме. Ответчик будет обязан предоставить это количество денежных средств заявителю, если суд удовлетворит выдвинутые требования.

Заявитель обязан аргументировать цену иска.

Для этого приводятся доказательства нанесенного ущерба или присутствие иных обстоятельств, позволяющих требовать уплаты суммы.

От размера цены зависит величина госпошлины.

На показатель также влияет статус заявителя и инстанции, в которой будет происходить разбирательство.

В ряде случаев истец может быть частично или полностью освобождён от внесения госпошлины.

Если лицо отказывается от иска, госпошлину можно вернуть.

Во внимание принимается причина подобного решения.

Если суд отказал в рассмотрении требований, средства вернут плательщику.

Однако если речь идет о ситуациях, когда ответчик добровольно выполнил обязательства, а истец уже успел обратиться в суд, деньги не возвращаются.

Допустимо взыскание суммы с противоположного участника разбирательства.

Решение вышестоящего налогового органа по жалобе может быть следующим:

  1. внесение коррективов по делу и вынесение своего решения.
  2. потребовать дополнительную проверочную процедуру в связи с аннулированием обсуждаемого акта;
  3. закрыть производство по случаю о нарушении и аннулировать решение, принятое региональным отделением;
  4. не удовлетворять обжалование регионального отделения;

После рассмотрения ситуации вышестоящая инстанция должна оповестить апеллирующую сторону о своем решении в течение ближайших 3 суток после завершения процедуры обсуждений. Подача жалобы — непростая процедура с массой подводных камней.

Чтобы не допустить ошибок и избежать длительной волокиты, разумнее заручиться поддержкой опытного юриста.

Составлять такую жалобу можно в разных ситуациях, например:

  1. неверное начисление налогов, ошибки в сумме или неправомерность действий в этом вопросе в целом;
  2. неверные итоговые результаты налоговой инспекции или вообще их отсутствие.
  3. вынесение разнообразных штрафов без права на это;
  4. задержка налогового вычета более четырех месяцев (либо более одного, на этот счет до сих пор ведутся юридические споры);

Подать документ можно в любые сроки.

Это касается как времени после проведения инспекции, так и до ее формального начала. Также можно его подать вообще в отсутствие инспекций по своей инициативе. Например, когда задерживаются денежные средства, положенные к выплате по закону. Жалоба может быть составлена и в свободной форме, но при этом должны быть учтены все требования и нюансы, перечисленные в Федеральном законе №59-ФЗ от 2 мая 2006 года.

Жалоба может быть составлена и в свободной форме, но при этом должны быть учтены все требования и нюансы, перечисленные в Федеральном законе №59-ФЗ от 2 мая 2006 года. Их довольно много. Если документ составляется самостоятельно, то есть вероятность пропустить одно или несколько обязательных нюансов.

Таким образом, для того чтобы никакие данные не были упущены и жалоба была принята, лучше воспользоваться уже готовым бланком заявления. Так поступает львиная доля обратившихся по этому вопросу.

Документ адресуется конкретному должностному лицу, которое стоит во главе Федеральной налоговой службы, Управления по субъекту или ИФНС. Подающий жалобу может решить, какой уровень выбрать для своих целей, самостоятельно. Это четко прописано в 138 статье Налогового кодекса России.

Допустимо также составить жалобу и отослать ее во все три уровня налоговой инспекции. Если же причина обращения в неверном выставлении инкассо на счет или возврате какого-либо долга, то обращаться придется сразу в суд по административным правонарушениям. Жалобы в ФНС такого типа не рассматриваются, а направляются туда.
Жалобы в ФНС такого типа не рассматриваются, а направляются туда.

Если же имело место вопиющее превышение полномочий или сознательные действия налогового инспектора, которые повлекли за собой плачевные последствия (включая злостные нарушения), то обращение стоит писать сразу в прокуратуру. Для этих случаев будет неуместным общение с начальством Федеральной налоговой службы.

В правом верхнем углу указывается два основных момента:

  1. Контактные данные и точное наименование получающего органа, включая местоположение. ФНС, ИФНС или Управления субъекта.
  2. Наименование лица или организации, которое жалобу составило. Это может быть ИП, организация или частное лицо. По желанию допустимо указание адреса, контактного телефона, факса и другой информации.

Описывать можно как какие-либо действия сотрудников, так и бездействие налогового органа в целом. Например, часто встречаются ситуации, когда заявление на налоговый вычет было подано по всем правилам, а денежные средства на счет не начислены. Это именно тот случай, когда требуется жалоба.

Также желательно при обращении упомянуть:

  1. бумаги, имеющие юридическую силу, которые подтверждают описанные обстоятельства.
  2. ссылки на соответствующие случаю законы;
  3. аргументы в свою защиту;
  4. номер и дату акта или иного документа, обжалование которого обсуждается;

Срок, в который должна быть официально зарегистрирована жалоба, по закону – три рабочих дня. А какие-либо действия (ответ) при обращении заявитель вправе получить максимум через месяц после обращения. В противном случае сотрудник налоговой службы вправе уведомить о продлении срока.

Но такая отсрочка не должна превышать одного месяца и дается один раз. Если ФНС действует по-другому, то это – основание для обращения в судебные инстанции.

Форма обжалования решения (обращение) обязательно должна содержать в себе:

  • Основание, по которому заявитель определил нарушение своих прав.
  • Наименование органа, вынесшего фигурирующее решение.
  • Требование, выдвигаемое лицом.
  • Обжалуемый объект (решение ФНС).
  • Желаемый способ уведомление о решении по данному вопросу — письменный или электронный ответ. Последний предоставляется сайтом ФНС.
  • Ф.И.О и адрес регистрации лица, от чьего имени подается жалоба. В случае с организациями — название и адрес главного офиса.

В случаях, когда жалоба подается официальным представителем, необходимо приложить доверенность. Так же допускается прикрепление дополнительных документов, если они подтверждают изложенный, в жалобе, довод. К жалобе нужно приложить доверенность, если жалоба подается представителем.

Документ должен быть выданным в порядке, который устанавливает Гражданский Кодекс. Также могут быть приложены и любые иные документы, которые бы подтверждали изложенные в ней доводы. Форма обращения должна иметь подпись подающего лица.

В варианте с представителем — его подписью. В случае, когда решение налоговой инстанции считается вступившим в силу, обратившийся обязуется исполнить его. В общей практике, факт подачи обращения не влияет на исполнение задействованного акта.

Тем не менее, обратившийся имеет право на подачу заявление на приостановку исполнения установленных решений о привлечении его к исполнению действий указанных в акте еще в процессе рассмотрения жалобы. Для чего, данное лицо должно предоставить гарантию от банковской организации, по условию которой организация берет на себя обязательства об уплате денежной суммы равной:

  1. сбору;
  2. налогу;
  3. пени;
  4. штрафам;
  5. страховым взносам;

Данный документ подается в тех случаях, если налогоплательщика не устраивает вынесенное, однако не вступившее в силу решение налоговой по результату их действий. Список требований к апелляции полностью соответствует рассматриваемому в данном материале документы — первоначальной жалобе.

Форма данного документа имеется на сайте налоговой. Подача апелляции в ФНС происходит через налоговый орган, вынесший решение, основанное на проверке. При этом, данный документ необходимо успеть выслать до даты принятия и вступления в силу обжалуемого решения.

Так же как и вышеуказанный документ, апелляционная жалоба может быть отозвана налогоплательщиком в соответствии со 138 статьей НК. Для того, чтобы подать претензию на налоговую, вам потребуется иметь какую – либо вескую и обоснованную причину.

Таких причин достаточно много, самыми значительными можно считать:

  1. Нарушения и ошибки при взыскании и начислении налогов;
  2. Превышение должностных полномочий или использование этих самых полномочий для совершения преступлений;
  3. Незаконные махинации с денежными средствами;
  4. Необоснованный отказ в осуществлении различных налоговых операций.
  5. Нарушение гражданских прав налогоплательщиков;
  6. Разглашение персональных данных граждан;

Итак, куда же можно пожаловаться на налоговую службу? У этой организации масса полномочий, так что проводить в ней проверки может не каждая организация. Вам смогут помочь в трех местах:

  • В вышестоящей налоговой службе. Самый лучший способ обратить внимание на нарушение сотрудника налоговой службы – обратиться с жалобой к его начальству. Если у вас имеются какие – то трудности с определенным сотрудником, то жалобу можно подать прямо в отделение налоговой, адресовав её руководителю. Если же вы считаете, что все отделение налоговой работает неподобающим образом, то подать жалобу можно в главное управление по городу;
  • В прокуратуре. Если вы считаете, что нарушение в работе налоговой службы затронули не только ваши интересы, но и гражданские права, то имеет смысл подавать жалобу в прокуратуру. Именно эта служба имеет достаточно полномочий на проведение проверок в налоговой, но обращаться в неё желательно только тогда, когда обычная жалоба не дала результата;
  • В суде. Если вы считаете, что жалобы на налоговую в прокуратуру и саму налоговую неэффективны, то можно обратиться в суд. Чаще всего обращаются в высшую инстанцию в тех случаях, когда помимо стандартных требований требуется провести какие – либо взыскания. Но обращение в суд приведет не к проверке, а к полноценным слушаниям, которые могут отнять много времени, средств и сил.

Для всех служб, в которые можно пожаловаться, установлены строгие сроки рассмотрения жалобы:

  1. Ваша претензия в прокуратуру будет рассматриваться 15 суток.

    Если следователю потребуется дополнительное расследование, то срок может быть увеличен до 30 суток, о чем вас уведомят письмом;

  2. Ваша претензия в саму налоговую службу должна быть рассмотрена в течение 30 суток;
  3. Ваше заявление в суд будут рассматривать 5 дней, после чего будет назначено первое заседание. Длительность самого судебного процесса установить невозможно – она зависит от множества факторов.

Обязанности налоговой службы установлены в ст.

32 НК РФ. Гражданин может обратиться в государственную структуру по следующим вопросам:

  1. получение информации по налогообложению;
  2. запрос информации об оплате налогов и др.
  3. контроль соблюдения законодательства в налоговой сфере;
  4. получение или предоставление декларации о доходах, начисленных сборах в казну и пр.;

В нормативно-правовом акте перечислены основные функции ФНС. Сотрудники налоговой службы исполняют и другие обязанности, предусмотренные федеральными законами. Одной из наиболее частых причин обращения с жалобой в налоговую инспекцию считаются ошибки при начислении суммы налогообложения.

После выявления нарушения гражданин может в течение 12 месяцев написать претензию на сотрудников организации.

Заявление направляется в отделение ФНС, где было допущено нарушение.

После принятия документа госслужащие обязаны передать его в вышестоящую инстанцию.

Жалобу можно оформить в письменном виде на сайте налоговой инспекции. Если руководство организации отклонило претензию или проигнорировала ее, то гражданин имеет право обратиться в суд. Должностное лицо рассмотрит все обстоятельства дела и примет по нему мотивированное решение. Как было сказано выше, составить жалобу можно на бумаге и в электронной форме.
Как было сказано выше, составить жалобу можно на бумаге и в электронной форме.

С порядком составления жалобы в электронной форме можно ознакомиться в статье «Как подать жалобу в ИФНС в электронном виде». Жалобу на бумаге можно подать двумя способами:

  1. на бланке, утв. Приказом ФНС РФ от 20.12.2019 № ММВ-7-9/
  2. в свободной форме с указанием обязательных реквизитов;

Использование бланка, приведенного в вышеуказанном письме, необязательно, но желательно, так как это избавит вас от риска возможного отказа в рассмотрении жалобы из-за несоблюдения требований к составлению этого документа. Несмотря на то, что жалоба подается в ИФНС, действия (бездействие) или решение которой оспариваются, в шапке документа нужно указать название и реквизиты вышестоящего налогового органа.

Структура налоговых органов следующая: ИФНС — УФНС по региону — ФНС РФ. То есть жалоба на ИФНС подается в УФНС по субъекту РФ. Если управление не удовлетворило жалобу или удовлетворило ее не в полном объеме, обжаловать решение УФНС можно в ФНС или суд.

Жалоба на налоговую инспекцию может быть подана в следующие органы:

  • Вышестоящий налоговый орган. Любое неправомерное решение налоговиков может быть отменено вышестоящим налоговым органом. Подобный административный порядок обжалования незаконных действий или бездеятельности налоговой инспекции нечасто приводит к положительным результатам, однако является достаточно оперативным способом решения тех споров, где вина налоговой очевидна.
  • Суд. Юрисдикция судов распространяется на все правоотношения, что создает предпосылки для подачи жалобы на действия налоговых органов именно в судебный орган. Вместе с очевидными преимуществами (независимость судебного органа, высокий уровень квалификации лица, рассматривающего дело), подача жалобы в суд сопряжена и с определенными недостатками, ключевым из которых является долгий срок судебного рассмотрения.
  • Органы прокуратуры. Наличие функции общего надзора позволяет органам прокуратуры контролировать действия любого государственного органа. Однако на практике, прокуратура редко вмешивается в налоговые споры, реагируя лишь там, где в действиях налоговиков есть признаки уголовного преступления.

Как видим, оптимальным вариантом является подача жалобы сразу во все органы, имеющие право отменить незаконное решение налогового органа либо же повлиять на него. Жалоба на решение ифнс должна содержать реквизиты обжалуемого решения налогового органа. Если обжалуется бездействие, следует указать, какие именно действия налоговая инспекция должна была предпринять.

После описательной части, следует указать основания для признания действий или бездействия налоговой инспекции неправомерными, а также доказательства, подтверждающие такие основания. К жалобе следует также приложить копии имеющихся у вас документов. Жалоба на инфс рассматривается уполномоченным лицом вышестоящего налогового органа.

Образец жалобы на действия ифнс можно найти и скачать на нашем веб-ресурсе. Однако следует отметить, что образец жалобы на налоговую инспекцию может содержать только наиболее общие основания для обжалования, в то время как адаптация текста жалобы под конкретную ситуацию является работой профессиональных юристов.

Скачать образец жалобы: Жалоба на налоговую инспекцию Все данные будут переданы по защищенному каналу. Все данные будут переданы по защищенному каналу.

Все данные будут переданы по защищенному каналу.

Все данные будут переданы по защищенному каналу.

ЗВОНИТЕ В ЕКАТЕРИНБУРГЕ +7 (343) 383-59-64 Чем мы можем Вам помочь?

Жалоба в Налоговую — это один из способов борьбы с тем или иным нарушением прав налогоплательщика. Статья расскажет о различных жалобах на налоговиков, в частности, будут рассмотрены следующие жалобы: апелляционная на решение налогового органа, на его бездействие, действия (с образцами).

Также расскажем, как пожаловаться на фискальщиков в прокуратуру.

Другими вариантами названия документа могут быть: апелляционная жалоба на решение налоговой инспекции или апелляционная жалоба в налоговую. В любом случае речь идет об одном и том же. Апелляционная жалоба (АЖ) — это обращение лица в налоговую инстанцию с просьбой обжаловать решение налоговиков о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в таком привлечении, которое вынесено по ст.

101 НК. При этом необходимо соблюдение двух условий:

  1. по мнению лица, обжалуемое решение нарушает его права;
  2. оно не вступило в силу.

Теперь о том, куда писать жалобу на налоговую инспекцию. Как таковое обжалование происходит в вышестоящем налоговом органе (ВНО), но по п.

1 ст. 139.1 НК жалоба в вышестоящий налоговый орган подается через ту инстанцию, решение которой обжалуется, поскольку именно оттуда она (со всеми прилагаемыми материалами) в течение трех рабочих дней (с момента поступления) передается в ВНО.

Таким образом, прямая подача жалобы в вышестоящий налоговый орган невозможна.

Поступление АЖ для ИФНС означает, что ее решение не обретает силу, поэтому требование на уплату налога (пени, штрафа) по обжалуемому решению не выставляется. Выше ИФНС стоят Управления ФНС по субъектам РФ. Выше этих управлений и межрегиональных ИФНС находится ФНС, чьи решения, по п. 4 ст. 139.1 НК, оспаривают уже только в суде.

4 ст. 139.1 НК, оспаривают уже только в суде. Необходимые документы можно передать как лично, так и через представителя следующим образом:

  1. по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика;
  2. лично в соответствующую канцелярию или окно приема документов.
  3. почтой;

Прошение содержит:

  • Предмет обжалования (решение относительно конкретных лиц — в данном случае, в других ситуациях это могут действия, бездействие сотрудников налоговой).
  • Сведения о том, как удобно получить ответ по итогам его рассмотрения: на бумажном носителе, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
  • Причины, по которым податель полагает, что его права нарушены.
  • Название органа-нарушителя.
  • Итоговые требования подателя.
  • Персональные данные подателя (Ф.И.О. плюс место жительства для физлица или наименование плюс адрес для организации).

Дополнительными данными могут быть телефонные, факсовые номера, электронные почтовые адреса, другая необходимая информация.

АЖ дополняется максимумом доказательств, свидетельствующих о правоте жалующегося, также к ней прикладывается представительская доверенность (если необходимо подать через представителя). Документ должен быть подписан подателем (его представителем). Пункт 1 ст. 140 НК позволяет до разрешения претензии (в ходе ее рассмотрения) предоставлять дополнительные документы.

Причем нужно будет пояснить, почему эти дополнения не предоставлялись раньше (п. 4 ст. 140 НК). ВНО рассматривает АЖ без участия подавшего ее лица. Исключениями будут случаи выявления противоречий между сведениями из материалов проверки и информацией, поступившей от налогоплательщика.

При таком развитии событий податель прошения извещается о том, где и когда оно будет рассматриваться. АЖ можно полностью или частично отозвать до ее разрешения.

Также ВНО может оставить претензию без рассмотрения полностью или частично, для этого есть три причины:

  • АЖ по тем же основаниям уже подана.
  • Лицо, подавшее претензию, заявило о ее полном или частичном отзыве до ее рассмотрения.
  • Нарушен порядок из п. 1 ст. 139.2 НК (не письменная форма, нет подписи подателя, его представителя, не указано, что именно нарушило права жалующегося).

АЖ разрешается ВНО в течение месяца после ее получения. Этот срок могут продлить максимум на месяц.

Возможных итогов рассмотрения апелляции также три:

  • Требования из претензии не удовлетворяются.
  • Отмена сопровождается принятием нового решения по делу.
  • Оспариваемое решение налоговиков отменяется полностью или частично.

Решение по АЖ в течение трех дней после его принятия вручается (направляется) заявителю. Другим вариантом названия такой претензии может быть «Образец жалобы на бездействие налогового органа».

Обжалуется в данном случае бездействие должностных лиц инспекции. Причем нюансы обжалования практически идентичны вышеизложенным.

Правда, срок рассмотрения в данном случае равен 15 дням с возможностью продления еще на 15, а не 30, как в предыдущем варианте.

  • ИСКИ
    1. Дети
    2. Гражданские споры
      • Сделки
    3. Жилищные споры
    4. Алименты
    5. Семейные споры
      • Брак
      • Алименты
      • Дети
    6. Трудовые споры
    7. Сделки
    8. Наследственные споры
    9. Брак
  • ЗАЯВЛЕНИЯ
    1. Особое производство
    2. Судебный приказ
  • ХОДАТАЙСТВА
    1. Ходатайства по экспертизам
    2. Ходатайства в ходе исполнения
    3. Судебные расходы
    4. Восстановление срока
    1. это несложно и не требует помощи юристов;
    2. чтобы впоследствии вашу заявку рассмотрел суд;
    3. вам не нужно присутствовать на рассмотрении жалобы;
    4. если в обжаловании отказано, можно понять, почему это произошло, и более тщательно подготовиться к защите своей позиции в суде;
    5. это бесплатно;
    6. если решение налоговых органов или должностных лиц в вышестоящем налоговом органе удалось обжаловать, оно будет приостановлено.
    1. подтверждение оплаты госпошлины.
    2. документы, на которые ссылается налогоплательщик;
    3. документы о направлении заявления в налоговые органы;
    4. доверенность представителя;
    5. обжалуемый акт;
    6. документы, подтверждающие соблюдение досудебного порядка;
    7. копию свидетельства о регистрации организации;

    Срок рассмотрения заявлений — 3 месяца, но он может быть продлен по решению председателя суда до 6-ти месяцев.

    Физлица обжалуют решения налоговых органов в суде общей юрисдикции, а ИП и организации — в арбитражном суде по правилам АПК РФ.

    Если арбитражный суд отказался удовлетворить заявление, решение суда можно обжаловать в апелляционной и кассационной инстанциях.

    Прежде чем идти в суд, нужно подать претензию в налоговую инспекцию.

    Это обязательное условие, так как без попытки урегулирования спора в мирном порядке судья оставит ваш иск без рассмотрения. В претензии укажите:

    1. подпись.
    2. дату;
    3. свои ФИО (или наименование организации), место жительства/нахождения, телефон;
    4. наименование и адрес налоговой службы, которая нарушила ваши права;
    5. причины жалобы;
    6. способ получения ответа (лично, по почте или через личный кабинет на сайте Налог.ру);
    7. нормы законодательства, которые были нарушены;
    8. что вы хотите получить в итоге;

    Если в претензии вы будете ссылаться не только на закон, но и на документы, то приложите их к письму.

    Например, если вам не вернули в положенный срок подоходный налог, то к претензии приложите копии декларации 3-НДФЛ и заявления о возврате с отметками об отправке. Досудебное письмо вы можете направить в ИФНС по почте, через личный кабинет на сайте Налог.ру или принести им лично. Главное — сохраните себе доказательства подачи претензии.

    Ответ вам должны направить в течение одного месяца. Если он не поступит или налоговая откажется удовлетворить ваши требования, то готовьте иск в суд.

    Типовая форма иска отсутствует, так как каждый случай индивидуален.

    Например, возврат налога, незаконное взыскание пеней или непредоставление льгот регулируются разными статьями НК РФ и правовыми актами, которые необходимо указывать в исковом заявлении. Однако существуют и общие моменты. В иске обязательно нужно прописать:

    1. данные ответчика: наименование и адрес налоговой службы;
    2. дату и подпись.
    3. ссылки на законодательство;
    4. наименование суда;
    5. данные истца: ФИО гражданина или название организации, адрес, телефон;
    6. обстоятельства дела и какие права были нарушены;
    7. информацию о соблюдении претензионного порядка;
    8. список документов;
    9. требования к ответчику;

    Кроме того, прямо в иске вы можете ходатайствовать перед судом об истребовании доказательств, о приостановлении решения налоговой и т.д.

    Ну и, конечно, не лишним будет указать судебную практику в вашу пользу по аналогичным делам. Исковое заявление на налоговую инспекцию нужно готовить в стольких экземплярах, сколько участников в деле, плюс один для суда.

    Например, если в споре о налогах есть только вы и инспекция, то копий иска должно быть три. В случае, когда вы привлекаете еще одного истца, экземпляров будет уже четыре.

    Документы, которые вы хотите приложить к иску, предоставляются в копиях, поэтому их нужно заверить. На каждой странице пишете «копия верна», ставите свою подпись и расшифровку.

    Если в суд на налоговую службу подает организация, то также заверьте бумаги печатью. Примерный список документов:

    1. документ, подтверждающий отправку иска ответчику и третьим лицам;
    2. квитанция об оплате госпошлины;
    3. претензия;
    4. решение ИФНС, которое оспаривается;
    5. доверенность (если в суд для спора о налогах идет представитель).
    6. письменные доказательства;
    7. документ, подтверждающий отправку претензии;

    Для предпринимателя и организации также нужна будет выписка из государственного реестра. Ее можно скачать на сайте Налог.ру по ИНН налогоплательщика или заказать в инспекции.

    Заявление-иск должно содержать следующую информацию:

    1. описание исковых требований – то есть предмет вашего заявления
    2. шапка заявления которая включает в себя: имя суда, куда посылают иск; ФИО истца, его адрес по почте и телефонный номер; ФИО ответчика, его адрес по почте и телефонный номер
    3. в заявлении обязательно должна присутствовать дата написания и подпись истца
    4. описательная часть заявление. Здесь Вы раскрываете обстоятельства вашего дела, а также указываете нормативное обоснование законности ваших требований
    5. список приложенных документов и прочего с включением в него документа об оплате судебного сбора, если таковой предусмотрен

    Суд может вернуть заявление, если не были соблюдены порядки, если спор неподсуден данному суду, если истец не дееспособен в судебных процессах и на других законных основаниях или оставить его без действий. Чтобы иск успешно приняли, необходимо устранить то, из-за чего его не приняли в первый раз.

    Обязательно прислушайтесь к нашим рекомендациям, чтобы не столкнуться с данными проблемами.

    В какой суд подавать иск на налоговую службу? При решении данного вопроса необходимо разобраться с видом производства вашего искового заявление. Оно может быть административное, то есть подача в суд административного искового заявления об оспаривании решения налогового органа.

    Другой вид производства – исковое заявление.

    Такой иск подается при наличии материально-правового спора. Налоговые споры одна из самых сложных категорий сопоров, а выиграть суд у государства не так то просто, ведь деятельность налогового органа является основным источников средств для государства.

    Для того что бы выиграть тот или иной спор нужно серьезно подойти к проблеме. Проанализировать ситуацию, законодательство, судебную практику, определить риски.

    Человеку, не обладающему специальными знаниями, тяжело будет самостоятельно выиграть суд с налоговой службой, поэтому рекомендуем Вам обратится к нашим специалистам Адвокатского бюро «Кацайлиди и партнеры» в области данного права и Ваши шансы на победу значительно вырастут. г. Екатеринбург, пер. Отдельный, 5 остановка транспорта Гагарина Трамвай: А, 8, 13, 15, 23 Автобус: 61, 25, 18, 14, 15 Троллейбус: 20, 6, 7, 19 Маршрутное такси: 70, 77, 04, 67 Для обжалования действий, бездействия или актов налоговой инспекции предусмотрены следующие инстанции:

    1. вышестоящий налоговый орган;
    2. прокуратура;
    3. суд.

    Направить претензию вышестоящей инстанции — основной способ.

    На практике нарушители — сотрудники отделения ФНС по месту жительства заявителя. Переслать заявление необходимо по адресу регионального УФНС.

    Важно! Хоть адресатом будет и вышестоящее отделение по району, но подавать жалобу необходимо через нарушителя. То есть акт направляется в то подразделение ФНС, действия которого подлежат обжалованию. Прокуратура рассматривает серьезные проступки со стороны инспекции.

    Если имеют место явные превышения должностных полномочий либо экономические преступления, стоит обращаться в прокуратуру. Небольшие и незначительные нарушения надзорный орган рассматривает редко. Суд доступен, только если обращение в вышестоящий налоговый орган не привело к успеху.

    Обязательный досудебный порядок прямо закреплен в ст.

    138 НК РФ. Дела об обжаловании действий налоговиков разрешают суды общей юрисдикции. Нюанс такого разбирательства — необходимость оформлять дополнительное заявление.

    Суд подразумевает строгий порядок, его придется соблюдать для достижения результата.

    Предыдущая статья Следующая статья

    Как подать в суд на налоговую инспекцию физическому лицу?

    Подать в суд на налоговую инспекцию может любой гражданин, если его права и интересы нарушены решением, действием или бездействием ИФНС. Физические лица должны обращаться в районный суд.

    Процедура обжалования действий (бездействия), решений налогового органа и его должностных лиц предусматривает 2 этапа: досудебный и судебный.

    До суда обязательно необходимо обратиться в вышестоящий налоговый орган и дождаться решения вопроса либо истечения срока, отведенного налоговикам на ответ. Иначе суд заявление не примет, сославшись на отсутствие обязательной процедуры . Жалоба в вышестоящий налоговый орган может быть подана в течение 1 года с момента, когда гражданин узнал или должен был узнать о нарушении своих прав.

    Для некоторых (специальных) случаев законом может быть установлен другой срок.

    Если срок пропущен и это связано с уважительными причинами, которые есть возможность подтвердить, вместе с жалобой (или в тексте жалобы) нужно подготовить заявление о восстановлении пропущенного срока. Зачастую вышестоящий орган отказывает в удовлетворении жалобы.

    В этом случае у гражданина есть выбор – подавать апелляционную жалобу в ФНС либо сразу обращаться в суд. Как только вопрос с досудебным урегулированием спора решен, и он не дал положительного итога, у гражданина появляется право на обращение в суд. Первой судебной инстанцией будет районный суд.

    На подготовку заявления отводится 3 месяца. Срок нужно считать с момента, когда гражданин узнал (должен был узнать), что в удовлетворении его жалобы (апелляционной жалобы) отказано.

    Обращение в суд должно иметь форму административного искового заявления и предполагает выдвижение одного или нескольких требований, в частности:

    1. признание нормативного акта налогового органа недействующим;
    2. установление наличия или отсутствия у налогового органа полномочий по спорному вопросу.
    3. признание незаконным оспариваемого решения (действия, бездействия) налогового органа;
    4. обязывание налогового органа принять решение по определенному вопросу или устранить допущенные нарушения, совершив ряд определенных действий;
    5. обязывание налогового органа воздержаться от определенных действий;

    В исковом заявлении нужно указать:

    • Основания для иска и доводы в его подтверждение.
    • Наименование суда, в который подается иск.
    • Ходатайства перед судом (например, об истребовании доказательств, о приостановлении действия оспариваемого решения).
    • Сведения о досудебном рассмотрении жалобы на ИФНС, его итогах.
    • Данные ответчика – наименование налогового органа, его местонахождение.
    • Права и интересы, которые нарушены оспариваемым решением, действием или бездействием.
    • Требования к ответчику.
    • Данные заявителя – ФИО, место жительства (регистрации), контактная информация.

    Иск готовится по правилам, установленным ст.

    125 КАС РФ, а также:

    1. ст. 220 КАС РФ – если оспаривается решение, действия или бездействие.
    2. ст. 209 КАС РФ – если оспаривается нормативный акт (приказ, распоряжение и т.п.);

    Скачать (образец) К заявлению обязательно нужно приложить доказательства своей позиции, копию оспариваемого акта или решения и копию решения вышестоящего налогового органа, принятого в рамках досудебного урегулирования спора.

    Госпошлину платить не надо. Иск подается в суд по месту нахождения ИФНС, которая является ответчиком по делу. Граждане по своему усмотрению направляют копии материалов ответчику – такой обязанности законом не установлено.

    Обращение в суд может быть представлено лично, направлено почтой, а если есть возможность – в электронной форме.

    Споры граждан с налоговыми органами достаточно серьезно отличаются от аналогичных споров юридических лиц.

    В основном обращения с жалобами связаны с начислением и доначислением налогов, списанием долгов со счетов, привлечением к ответственности за неуплату налогов и с .

    Крайне редко встречается оспаривание нормативных актов – на это идут лишь наиболее инициативные граждане.

    В целом среди налоговых юристов считается, что практика налоговых споров, рассматриваемых судами общей юрисдикции, весьма непоказательна. Ведущая роль принадлежит арбитражным спорам, но такие прецеденты нельзя в чистом виде применять к спорам между ИФНС и гражданами.

    Эта ситуация серьезно сказывается на оценке перспектив дела – нужно очень внимательно смотреть, стоит ли вообще идти в суд. Последние годы ФНС делает ставку на досудебное урегулирование споров с налогоплательщиками.

    В отличие от многих других госорганов, эта система работает достаточно эффективно. Поэтому на первом этапе обжалования решения, действий или бездействия налоговиков целесообразно сосредоточиться на подаче жалобы в вышестоящий налоговый орган.

    Как правило, это региональный уровень по отношению к районным или межрайонным инспекциям.

    Найти адрес ИФНС и вышестоящего налогового органа можно на сайте ФНС РФ – www.nalog.ru.

    Налоговики очень внимательно анализируют судебную практику по спорам с налогоплательщиками, и для них судебные прецеденты – не пустой звук. Если ранее по делу, похожему на ваше, было принято определенное решение, оно практически 100% воспринимается налоговыми органами как руководство к действию.

    Таким образом, оценить перспективу жалобы и административного иска обычно несложно.

    До суда, как правило, доходят налоговые споры, по которым нет прецедентов, либо дела, в которых налогоплательщик решил бороться до конца, несмотря на плохие перспективы. Готовясь к судебному процессу, важно:

    • Проанализировать, на что именно ссылается налоговый орган, отказывая в удовлетворении жалобы.
    • Изучить судебную практику по схожим спорам – какое решение принимал суд, чем мотивировал.
    • Привлечь налогового юриста, если ранее подобных дел в судебной практике не было, либо затруднительно самостоятельно подготовить позицию, доказательства, оценить перспективы.

    Как подать в суд на налоговую инспекцию

    Обновлено 14-10-2019 Если налоговый орган принял неверное решение или допустил ошибку в своей работе, что сразу же сказалось на вас как на налогоплательщике, то не стоит бояться обращения с жалобой в суд или иную контролирующую организацию. Судебная практика по налоговым спорам вносит существенные поправки в работу и позволяет ей корректировать свою деятельность в точном соответствии с текущими требованиями закона.

    Обычно необходимость подачи судебного иска на налоговую возникает в случае, когда решение вышестоящего налогового органа полностью или частично не удовлетворило налогоплательщика.

    И в этой ситуации крайне важно знать о сроках рассмотрения иска, основных этапах этой процедуры и ее правильном документальном сопровождении.

    Оглавление: Перечислим самые основные виды нарушений закона со стороны ИФНС:

    1. отказ в возврате переплат по налоговым начислениям;
    2. налоговая проверка организаций или ИП была сделана с нарушениями;
    3. отказ в предоставлении налогового вычета лицам, которые имеют на него право;
    4. неправильное начисление налогов;
    5. несвоевременное выполнение законных обязанностей.
    6. отказ в предоставлении налоговых льгот;
    7. незаконное начисление штрафов и пени;

    При несогласии с действиями налоговой службы и составленными ей актами проверки организаций первым делом надлежит подавать жалобу в вышестоящую контролирующую организацию (). Если речь идет о камеральной, выездной или внеплановой проверке, то на составленном акте необходимо сделать запись о том, что документ непременно будет обжалован.

    Вначале жалоба подается в тот орган, который проводил проверку. В случае, когда письменный ответ на жалобу не устроил налогоплательщика, предстоит обращение в вышестоящий налоговый орган. Оспорить действия налоговой службы, если письменное общение с ней не принесло нужного результата, можно не только в суде, но и в прокуратуре.

    Обращаться с жалобой в прокуратуру стоит только в том случае, если в действиях ИФНС или ее отдельных сотрудников намечены признаки уголовного преступления. В иных случаях стоит обращаться в районный суд по месту нахождения ИФНС, с которой предстоит судиться. В какие суды подавать иск на ИФНС?

    1. В районные суды – при нарушении прав физического лица;
    2. В арбитражные суды – при нарушении прав организаций и ИП.

    Обратиться в суд необходимо в течение 3 месяцев после получения на руки решения вышестоящего налогового органа. Это возможно и в том случае, если ответ налогового органа не был дан в назначенный срок (). Перед тем, как судиться с налоговой службой, предстоит составить исковое заявление, содержание которого установлено .

    Форма иска стандартная:

    1. «Шапка» документа. В правом верхнем углу указывается информация о налоговом органе, в который подается иск, личные данные истца (ФИО, адрес постоянной регистрации), сведения об ответчике (наименование налогового органа, его юридический адрес), личные данные представителя (если именно он подает иск), цена иска, сведения о величине государственной пошлины;
    2. Список приложений к иску. Заканчивается список личной подписью заявителя (или его представителя) и датой подачи иска.
    3. Основная часть с подробным описанием обстоятельств дела и ссылками на нормативные акты, которые были нарушены налоговой службой;
    4. Заключительная часть. В ней перечисляются все исковые требования, дается их законное обоснование;

    В соответствии с законом в основной части иска к ИФНС должна быть следующая информация:

    1. требования признать решение налогового органа или действия должностного лица незаконными.
    2. указание на конкретные статьи нормативных актов, которые подтверждают нарушение прав заявителя со стороны налоговой службы;
    3. перечисление прав и законных интересов, которые были нарушены;
    4. полные сведения об оспариваемом акте, решении (название, номер, дата принятия) или совершенном действии;
    5. наименование налогового органа, чьи решения оспариваются;

    Полный перечень документов, которыми необходимо дополнить иск в районный или арбитражный суд, представлен в . Они могут быть поданы в суд и в бумажном, и в электронном виде. Предварительно потребуется направить копии иска другим участникам судебного процесса.

    Какие это документы?

    1. Копии предыдущих судебных решений;
    2. Выписка из ЕГРП или для юридических лиц и предпринимателей.
    3. Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица или ИП;
    4. Квитанция об оплате государственной пошлины за подачу иска;
    5. Доверенность, заверенная у нотариуса (при подаче заявления через представителя);
    6. Любые документы, которые подтверждают законность требований истца;
    7. Документы, подтверждающие попытки досудебного урегулирования конфликта (жалоба в налоговую инспекцию);

    Отвечая на вопрос, можно ли подать иск на ИФНС, стоит принять во внимание, были ли изначально попытки разрешить ситуацию в самой ИФНС. Зачастую решить конфликт можно уже при обращении с жалобой в местный отдел налоговой службы или ее региональное отделение. Судебные разбирательства, связанные с нарушениями в области налогового законодательства, могут идти несколько месяцев.

    Тогда как ответ на жалобу налогоплательщиков в ИФНС обязаны предоставить всего в течение 30 дней. образец искового заявления в суд на налоговую службу о возврате НДС: Размер 65 кб; Формат *docx.

    (3 оценок, среднее: 2,00 из 5)

    Загрузка.

    Рекомендуем статьи по теме

    Судебное урегулирование налоговых споров

    Когда досудебные способы урегулирования налоговых споров исчерпаны, для защиты своих прав и законных интересов граждане, организации и иные лица вправе обратиться в суд.

    Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд в порядке, предусмотренном НК РФ и соответствующим процессуальным законодательством Российской Федерации (п. 1 ). Обращение в арбитражный суд в соответствии со статьей 4 АПК РФ осуществляется в форме:

    1. заявления — по делам, возникающим из административных и иных публичных правоотношений, по делам о несостоятельности (банкротстве), по делам особого производства, по делам приказного производства и в иных случаях, предусмотренных АПК РФ;
    2. искового заявления — по экономическим спорам и иным делам, возникающим из гражданских правоотношений;
    3. жалобы — при обращении в арбитражный суд апелляционной и кассационной инстанций, а также в иных случаях, предусмотренных АПК РФ и иными федеральными законами.

    Дела об оспаривании затрагивающих права и законные интересы лиц в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц, рассматриваются арбитражным судом по общим правилам искового производства, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными в . Производство по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц возбуждается на основании заявления заинтересованного лица, обратившегося в арбитражный суд с требованием о признании недействительными ненормативных правовых актов или о признании незаконными решений и действий (бездействия) указанных органов и лиц (п.

    2 ). Граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие):

    1. не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности;
    2. незаконно возлагают на них какие-либо обязанности;
    3. создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

    Заявление может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом.

    Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом (п. 4 ). Дела об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц рассматриваются судьей единолично в срок, не превышающий трех месяцев со дня поступления соответствующего заявления в арбитражный суд, включая срок на подготовку дела к судебному разбирательству и принятие решения по делу, если иной срок не установлен федеральным законом. Указанный срок может быть продлен на основании мотивированного заявления судьи, рассматривающего дело, председателем арбитражного суда до шести месяцев в связи с особой сложностью дела, со значительным числом участников арбитражного процесса (п.

    1 ). Решение по делу об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц принимается арбитражным судом по правилам, установленным в . Решение арбитражного суда первой инстанции, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в суд апелляционной инстанции. Апелляционная жалоба может быть подана в течение месяца после принятия арбитражным судом первой инстанции обжалуемого решения ().

    Вступившее в законную силу решение арбитражного суда первой инстанции, если такое решение было предметом рассмотрения в арбитражном суде апелляционной инстанции или если арбитражный суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы, и постановление арбитражного суда апелляционной инстанции могут быть обжалованы в порядке кассационного производства полностью или в части при условии, что иное не предусмотрено АПК РФ, лицами, участвующими в деле, а также иными лицами в случаях, предусмотренных АПК РФ ().