Главная - Трудовое право - Когда оплачивать транспортный налог

Когда оплачивать транспортный налог


Транспортный налог для физических лиц: ставка, расчет, оплата, сроки уплаты


13 апреля 20211,4 тыс. прочитали4,5 мин.10 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы1,4 тыс. прочитали до концаЭто 14% от открывших публикацию4,5 минуты — среднее время чтенияС понятием транспортного налога сталкиваются практически все владельцы транспортных средств.

Но не все знают, кто должен оплачивать налог, в каком размере и в какие сроки.

Мы поможет Вам разобраться в процедуре уплаты транспортного налога физ лицами, в особенностях его расчета, а также в специфике взыскания задолженности и сроках давности для ее взыскания.Основанием для начисления налога являются сведения, поступающие в ИФНС из ГИБДД. Такие данные поступают по запросам налоговиков, а также по инициативе госавтоинспекции в связи с регистрацией нового автомобиля, сделкой купли-продажи, снятием с учета по утилизации и пр.Если и до тех пор, покамашина числится за гражданином (по данным ГИБДД), обязанность по уплате налога будет за этим гражданином.То есть, если:

  1. если автомобиль куплен в кредит, начисление налога начинается с даты регистрации ТС в ГИБДД.
  2. автомобиль в угоне, налоговую следует уведомить об этом, представив документ об обращении в полицию;
  3. если было продано авто, а покупатель по каким-то причинам его не перерегистрирует на себя, плательщиком налога остается прежний хозяин, в базе ГИБДД собственником числится он;

Собственнику автомобиля не нужно ничего рассчитывать.

Все расчеты производит налоговая инспекция и высылает налогоплательщику квитанцию на налог по адресу его регистрации.

Уплата производится через год, к примеру:

  1. за 2016 год до 1 декабря 2017 года
  2. за 2018 год до 1 декабря 2021 года и т.д.
  3. за 2017 год до 1 декабря 2018 года

В итоге, транспортным налогом считается платеж в бюджет на основании налогового уведомления. Этот платеж должен произвести владельце транспортного средства: автомобиля, мотоцикла, мотороллера и т.п.

Налог имеет обязательный характер.

Сам порядок уплаты прописан в налоговом законе, а муниципальные власти определяют размер налогоставки, повышающий коэффициент, а также условия и сумму льгот для автовладельцев.Объект обложения – транспортные средства, в том числе наземные, водные и воздушные суда (как самоходные, так и прицепы).

Физические лица чаще оплачивают сбор за мотоциклы, автобусы, автомобили, мотороллеры, квадроциклы и прочий транспорт личного пользования.

Но не стоит забывать, что сбором также облагают владельцев катеров, мотосаней, моторных лодок и гидроциклов.От налогооблагаемой базы зависит сумма платежа в бюджет. А размер базы определяется от вида транспорта.

  1. Если воздушное или водное транспортное средство не имеет двигателя (например, плавучий кран, дебаркадер), то сбор связан с показателем валовой вместимости (единица измерения – регистровые тонны).
  2. В исключительных случаях для расчета берется база в качестве единицы транспортного средства.
  3. Если средство оснащено двигателем, то базой для расчета является мощность (единица измерения – лошадиные силы).

Лицо, который является плательщиком сбора, это собственник автомобиля (мотоцикла, лодки и т.п.). Именно тот, на кого оформлено транспортное средство согласно регистрационным учетам МВД.А имеется ли обязанность уплаты сбора в случае угона авто.

Ведь остается только документальное право собственности на машину, а физически владелец не может ею распоряжаться.

Не производить выплату дозволено, когда есть документально подтвержден угон автомобиля.

Такой документ выдает или полиция или следственный комитет, которые непосредственно занимается розыском машины и расследованием инцидента. Постановления от этих структур нужно предоставить в ИФНС, чтобы с даты угона налог не исчислялся.Существуют причин по которым автомобиль владельцем не используется (наиболее распространенные примеры: машину отогнали на штрафстоянку, водителя лишили прав, транспорт на консервации в гараже или длительном ремонте).

Как быть с оплатой транспортного налога в этом случае?

Логика проста: так как Вы по документам по-прежнему владелец авто, то и обязанность по его уплате остается не измененной. Факт простоя автомобиля в данном случае никакого значения не имеет.Есть собственники транспортных средств, не обязанные оплачивать сбор в бюджет.

Итак, Вы имеете полное право не платить сбор, если владеете:

  1. весельной лодкой;
  2. трактором или комбайном.
  3. моторной лодкой (мощность до 5 лошадиных сил);
  4. специальным легковым автомобилем для инвалидов;

В случае, если Вам поступило уведомление о необходимости уплаты сбора по данным транспортным средства, то Вы вправе его игнорировать. Этот документ ошибочный или неправомерный.Также государством на региональном уровне предусмотрены льготы в уплате сбора отдельным социальными слоями населения. Как правило, освобождают от уплаты (или снижают ставку):

  1. лиц предпенсионного возраста;
  2. ветеранов;
  3. а также собственников маломощного транспорта.
  4. членов многодетных семей;
  5. для пенсионеров (см. льгота по транспортному налогу для пенсионеров);
  6. инвалидов;

Если льготник владеет двумя или тремя видами транспорта (например, машина и лодка), то освобождение от уплаты сбора он получит только по одному из них.Для определения суммы сбора, которую владелец транспорта обязан перечислить в бюджет, понадобятся знать базовые показатели.

Это мощность двигателя и ставка сбора. С мощностью всё просто – ее значение указано в регистрационных документах на машину. Если в техпаспорте Вашего автомобиля мощность указана в кВт, то нужно перевести их в лошадиные силы (л/с).

Для расчета используйте формулу:М л/с = М кВт * 1,3596.Показатель ставки определяется в зависимости от вида транспорта (автомобили, автобусы, снегоходы, мотосани, яхты и т.п.) и от мощности двигателя. Налоговый закон определяет федеральную величину ставки. На 2021 год картина выглядит так:А для мототехники:Эти величины применяется в тех областях/краях/республиках, где на региональном уровне ставки не уточнены (но во всех регионах об этом позаботились).

При этом у местных властей есть право корректировать ставку. Или увеличить или уменьшить ставку можно не более чем в 10 раз.К примеру, ставка транспортного налога:

  1. для жителей Ленинградской области, владеющих мотоциклами до 20 л/с, составляет 10 руб. на каждую лошадиную силу.
  2. тот же показатель для жителей Ярославской области составляет 7,5 руб.

Также для вычисления суммы сбора Вам могут потребоваться дополнительные значения:

  1. если собственность на машину оформлена Вами меньше года назад, то при расчете Вам нужно использовать показатель количества месяце владения;
  2. в случае, если Вы являетесь обладателем дорогостоящего авто, то при расчете Вам также необходимо использовать повышающий коэффициент.

Для премиальных авто при исчислении налога применяется повышающий коэффициент.

Он установлен в единой норме для всех регионов РФ. То есть местные власти могут корректировать ставку, а коэффициент для дорогостоящих машин не может разниться по регионам.Величина коэффициента имеет 3 значения:

  1. средний “2” – автомашины стоимостью от 5 до 10 млн. руб. не старше 5 лет;
  2. минимальный “1.1” – под него попадают автомашины стоимостью от 3 до 5 млн. руб. и год изготовления которых не старше 3 лет;
  3. максимальный “3” – машина стоимостью 10-15 млн. руб. возрастом до 10 лет, либо цена выше 15 млн. и с даты изготовления не прошло 20 лет.

Еще два уточнения:

  1. стоимость машин определяется Минпромторгом и официально публикуется в Интернете;
  2. если авто будет старше заданного возраста, то налог переходит на обычное исчисление.

Располагая всеми вышеперечисленными показателями, Вы можете переходить непосредственно к процедуре расчета транспортного налога. Для этого необходимо использовать следующую формулу:Н = СтН * НБ * (КолМВ / 12)

  1. КолМВ – время, которое Вы являетесь собственником авто (в месяцах).
  2. СтН – ставка налога;
  3. НБ – мощность двигателя в (лошадиных силах);
  4. где Н – сумма перечисления в бюджет;

Если Вы владеете дорогим авто (критерии причисления к данной группе описаны выше), то полученный результат (Н) нужно умножить на повышающий коэффициент, применимый для категории:Н = СтН * НБ * (КолМВ / 12) * ПКгде ПК – коэффициент для роскошных авто.Для того, чтобы разобраться в особенностях расчета сбора, используем наглядные примеры.В марте 2018 житель Москвы Скуратов С.Д.

приобрел Daewoo Lanos, который продал в августе 2018.

В сентябре 2018 Скуратов купил Шевроле Нива. Мощность первого авто – 70 л/с, второго – 80 л/с.Какую сумму Скуратов обязан перечислить в бюджет по итогам 2018 года? Для того, чтобы это определить, рассчитаем количество месяцев, в течение которых Скуратов был собственником каждой из машин.

Daewoo Lanos владение 6 мес. (с апреля по август включительно), Шевроле Нива – 4 мес. (с сентября по декабрь включительно). Ставка в обоих случаях составляет 10 руб.

за каждую лошадиную силу.Расчет сбора будет выглядеть так:

  1. Сбор за Шевроле Нива составит: Н = 10 * 80 * 4/12 = 267 руб.
  2. За Daewoo Lanos нужно заплатить: Н = 10 * 70 * 6/12 = 350 руб.
  3. Итого нужно перечислить: 267 + 350 = 617 руб.

Но так как Скуратов является жителем Москвы, то для него применима 100% льгота на авто мощностью до 70 л/с.

Поэтому в местный бюджет Скуратов перечислит только 267 руб.В апреле 2018 житель Тулы Марков С.Г. купил Mercedes G-350. Цена авто по договору купли продажи составила 6.830.000 руб. Автомобиль произведен в 2017 году. Мощность двигателя – 224 л/с. За дорогостоящий автомобиль Марков заплатит: Н = 75 * 224 * 9/12 * 2 = 25.200 руб.В Тульской области для авто с данной мощностью (224 л/с) применяется ставка 75.
За дорогостоящий автомобиль Марков заплатит: Н = 75 * 224 * 9/12 * 2 = 25.200 руб.В Тульской области для авто с данной мощностью (224 л/с) применяется ставка 75.

Благодаря повышающему коэффициенту общая сумма была увеличена вдвое.Житель Белгорода, пенсионер Игнатов К.С. приобрел мотоцикл Урал в июле 2018. На тот момент Игнатов уже владел автомобилем ВАЗ Largus.

Мощность мотоцикла составляет 40 л/с, автомобиля – 105 л/с. Проведем расчет сбора в каждом случае:

  1. Общая сумма для перечисления в бюджет составляет 250 + 2.725 = 2.975 руб.
  2. За автомобиль Игнатов должен заплатить: Н = 25 * 109 = 2.725 руб.
  3. За мотоцикл Игнатов должен заплатить: Н = 12,5 * 40 * 6/12 = 250 руб.

Игнатов пенсионер, то есть имеет право на получение льготы касательно мотоцикла.

Она не распространяется на автомобиль, так как установлено ограничение в виде мощности транспортного средства (до 70 л/с). Таким образом, Игнатов оплатит 2.975 руб. (за ВАЗ Largus).Ранее (до 01.01.2016 г.) считалось, что месяц регистрации ТС, или месяц его снятия с учета принимаются за полный месяц.

Т.е. часть месяца приравнивалась к полному месяцу для расчета налога и при регистрации и при снятии.Сейчас, с 01.01.2016 г. правила исчисления величины налога при регистрации и снятии с учета ТС в течение налогового периода изменились. Поправки следующие:

  1. Машина снята с учета:
  2. до 15 числа – месяц не учитывается;
  3. до 15 числа – транспортный налог за полный месяц;
  4. Машина поставлена на учет:
  5. после 15 числа – транспортный налог за полный месяц.
  6. после 15 числа – месяц не учитывается;

Отчетным периодом уплаты транспортного налога для физических лиц выступает календарный год, то есть в 2021 году Вы производите выплату за 2018 год.Оплатить сбор Вы должныне позднее 1 декабря.

Основанием для уплаты служит уведомление, которое Вы получите от ФНС.Фискальная служба должна направить уведомление – не позднее 30 дней до наступления срока оплаты (до 01.11.2019 – за 2018 год).Статьи по теме:

  1. Налог на недвижимость для пенсионеров -льгота
  2. Налог при продаже автомобиля
  3. Оспорить кадастровую стоимость зем. участка
  4. Ошибка в кадастровом паспорте, как исправить
  5. Налог на дарение недвижимости
  6. Постановка недвижимости на кадастровый учет
  7. Дарственная на квартиру
  8. Имущественный вычет при покупке квартиры
  9. Как получить кадастровый паспорт на квартиру
  10. Налог при продаже квартиры
  11. Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Уведомление единой формы и включает суммы по налогу на транспорт, земельному и на имущество. Если, к примеру, Вы владеете земельным участком, с которого необходимо оплатить земельный сбор, то от ФНС Вы получите единое уведомление, в котором будет указана общая сумма обязательств перед бюджетом, в том числе за машину и за землю.Расчет налога производится на основании данных, полученных о Вашем автомобиле из ГИБДД.

Перечислять средства нужно будет производить за тот период, в котором авто числилось на Вас в качестве собственника.Получить уведомление Вы можете одним из способов:

  1. Почтой – в этом случае Вы получите заказное письмо, на штампе которого будет указана дата отправки. Если Вы нарушили срок оплаты сбора по причине позднего получения уведомления, дата на штампе будет служить доказательством Вашей правоты.
  2. Электронной почтой – для того, чтобы получить документ таким способом, Вам необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС, после чего Вы можете самостоятельно получить уведомление и квитанцию для оплаты, используя электронный ресурс («Личный кабинет»). Воспользовавшись данным способом, Вы также имеете возможность узнать транспортный налог физического лица по ИНН.
  3. Лично – сотрудник фискальной службы персонально вручит Вам уведомление, Вы с свою очередь поставите подпись в подтверждение получения.

Вместе с уведомлением Вам будет направлена квитанция для оплаты сбора, на основании которой Вы можете перечислить средства в любом отделении банка или в Сбербанк-онлайн по номеру документа или ИНН.При оплате транспортного налога для физических лиц в 2021 году в платежном поручении (квитанции) используются следующие коды бюджетной классификации (КБК):

  1. КБК 182 1 06 04012 02 1000 110 – все основные платежи физических лиц проводятся с указанием этого кода, по этому же коду погашаются недоимки, перерасчеты и прочая задолженность;
  2. КБК 182 1 06 04012 02 2100 110 – для выплаты пеней в связи с просрочкой основного платежа
  3. КБК 182 1 06 04012 02 4000 110 – для прочих поступлений применяют этот код.
  4. КБК 182 1 06 04012 02 3000 110 – штрафы;

Перечислив платеж, сохраните квитанцию (копию платежного поручения). Она послужит подтверждением полноты и своевременности погашения обязательств перед бюджетом.Нередко граждане по тем или иным причинам не погашают задолженность в установленный срок.

В таком случае нарушителю будет направлено требование об оплате в срок не позднее 30 дней с того момента, когда фискальный орган обнаружил факт неуплаты.Просрочив оплату (или перечисли неполную сумму), Вы обязаны не только погасить сумму задолженности, но и оплатить пени и штрафы, начисленные в связи с произведенными Вами нарушениями. Для исчисления пени используйте следующую формулу:П = Н * СтРеф/300 * КолДн

  1. Н – сумма недоимки;
  2. Где П – сумма пени;
  3. СтРеф – ставка рефинансирования ЦБ, действующая в период просрочки;
  4. КолДн – период просрочки (дни).

Владелец мотоцикла Серпов В.К. 12.08.2019 получил уведомление об оплате налога в сумме 4.740.

Серпов нарушил сроки уплаты транспортного налога и до 01.12.2019 платеж не осуществил. Получив требование, Серпов перечислил средства 27.12.2019. В связи с нарушением сроков оплаты, Серпову была выставлена пеня:П = 4.740 * 11%/300 * 27 дн.

= 47 руб.Помимо пени, государство имеет право удержать с нарушителя штраф в размере 20% от суммы непогашенных обязательств. Штраф взимается как в случае недоплаты, так и при полной неуплате суммы.Свириденко Р.О. получил уведомление от ФНС на сумму 7.630 за 2018 год.

03.11.2019 г. Свириденко перечислил сумму 5.610. Таким образом, у Свириденко возник долг по транспортному налогу в размере 2.020 (7.630 – 5.610). В связи с недоплатой со Свириденко будет удержан штраф, рассчитанный следующим путем:Ш = (7.630 – 5.610) * 20% = 404 руб.Бывает, что собственники авто получают уведомления о погашении долга по налогу за прошедшие годы.
В связи с недоплатой со Свириденко будет удержан штраф, рассчитанный следующим путем:Ш = (7.630 – 5.610) * 20% = 404 руб.Бывает, что собственники авто получают уведомления о погашении долга по налогу за прошедшие годы. Уместно возникает вопрос о сроках исковой давности по транспортному налогу, в рамках которых ФНС вправе взимать недополученные платежи.

Взыскание задолженности осуществляется при соблюдении следующих принципов:

  1. Срок исчисления сумм к выплате ограничен 3-мя годам. Данный факт говорит о том, что в случае неполучения Вами уведомлений (требований), фискальный орган вправе рассчитать сумму и выставить Вам ее к погашению не более чем за 3 предыдущих года (исчисление в 2021 году допускается за 2018, 2017, 2016 и не ранее).
  2. Срок взыскания средств у фискальной службы ограничен 3-мя годами. Возможны ситуации, когда Вам в некорректной и излишней сумме выставлены обязательства по уплате сбора (в том числе штрафа, пени), данные обязательства Вами погашены. Но установлен факт нарушений со стороны ФНС. В таком случае Вы имеете право обратиться в ФНС с требованием вернуть средства, но не более чем за 3 предшествующих года.
  3. Погашение недоимки по налогам не имеет срока давности. Если Вами в установленный срок получено уведомление (требование), по ФНС имеет право требовать у Вас погашения долга неограниченное количество времени.

При нарушении вышеуказанных условий требования о погашении задолженности признаются незаконными, поэтому удовлетворения не требуют.Вопрос:Нужно ли платить налог если автомобиль в угоне?1 марта 2017 года автомобиль мощностью 200 л/с был угнан у владельца, о чем имеется документальное подтверждение.

По итогам года собственник получил уведомление от ИФНС об уплате налога в полном размере по ставке налога 75 руб. за л/с: Н = 200 * 75 = 15.000 руб.

Правомерны ли действия ФНС в данном случае?Ответ: Нет, ИФНС составлен неверный расчет, так как при расчете сбора осуществляется исходя из фактического использования машины (количество месяцев). Правильный расчет выглядит так: Н = 200 * 75 * 2/12 мес. = 2.500 руб. Для урегулирования ситуации стоит обратиться в органы фискальной службы с соответствующим заявлением, а также с копией подтверждения факта угона.

Подобные ситуации могут возникать в различных случаях (в том числе из-за некорректных данных, предоставленных ГИБДД). Имея на руках подтверждающие документы, Вы легко сможете доказать свою правоту и добиться перерасчета в Вашу пользу.Вопрос:С какого месяца прекращается начисление налога при продаже автомобиля?В апреле 2018 владелец продал автомобиль, но с регистрации снял его только 01.11.2018. Налоговая начисляла налог до ноября 2018 года.

Почему? От фискальной службы собственником получено уведомление, сумма в котором рассчитана таким образом: Н = 180 (мощность) * 42 (ставка) * 10 (срок фактического использования в мес.)/12 мес. = 6.300 руб. Так как договором купли-продажи зафиксирована передача машины 01.04.2014, бывший владелец обратился в ИФНС с требование пересчета суммы: Н = 180 * 42 * 3/12 мес.

= 1.890 руб. Требование лица, реализовавшего авто, удовлетворено не было.Ответ: Отказ ИФНС законодательно обоснован: плательщиком налога является фактический собственник машины согласно данным учета ГИБДД. Так как после продажи лицо, реализовавшее авто, своевременно не оформило снятие машины с учета, вплоть до 01.11.2018 обязанность об уплате сбора лежит на нем.Вопрос:Когда начисляют налог, если автомобиль куплен в кредит?21.04.2019 автомобиль приобретен на основании договора автокредитования и 30.04.2019 поставлен на учет.

Согласно кредитному соглашению, право собственности на машину переходит к новому владельцу только после окончательного погашения всей заемной суммы. В какой момент необходимо оплачивать сбор: с даты осуществления последней кредитной выплаты или с даты регистрации в ГИБДД?Ответ: Вы считаетесь плательщиком сбора с момента внесения учетной записи в реестре ГИБДД.

Условия кредитного договора в данном случае значения не имеют. Это же касается авто, находящихся в аресте и проходящих в уголовном деле в качестве вещественного доказательства. Главный критерий в данном случае – факт снятия с учета в ГИБДД.

Если автомобиль на учете, то нужно перечислять сбор в бюджет.

Когда платить транспортный налог и что будет, если не платить?

Этот вопрос возникает у многих автовладельцев.

Ведь они должны сами беспокоиться о том, какой налог и когда заплатить.

Неоплаченный или частично оплаченный налог считается нарушением, и за это неплательщиков привлекают к ответственности. Транспортный физическими лицами налог должен быть уплачен до 1 декабря включительно. Крайний срок оплаты налога за 2016 год — 1 декабря 2017-го, за 2017 год — 1 декабря 2018 и т.

д. Срок давности по налогам составляет три года когда его сумма превышает 3000 руб. и три года шесть месяцев в случае если его величина менее 3000 руб.

Исключения могут быть в случаях, когда налоговая через суд восстановила срок подачи заявления о взыскании.

В обычной ситуации в 2018 году можно забыть про свои долги за 2014-й и ранее.

// 28 декабря 2017 года был принят так называемый «Закон о налоговой амнистии», согласно статье 12 которого у физических лиц подлежит списанию недоимка по транспортному налогу, образовавшаяся по состоянию на 1 января 2015 года, а также задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку. // Сумму налога для своей машины можно посчитать заранее с помощью . Налоговая предупреждает о возникновении задолженности в течении трех месяцев после истечения срока оплаты: то есть до 1 марта — если сумма налога составила более 500 руб.

и в течении года — если менее 500 руб. При этом рассылаются заказные письма, приходят сообщения на электронную почту. Автовладелец может и сам проверить долги на сайте в личном кабинете или на .

Стандартный срок уплаты сумм, указанных в требовании, составляет 8 рабочих дней. Возникла задолженность? Получайте пеню. Ответственность за неоплаченный налог возникает с первого дня просрочки, со 2 декабря.

Начальное наказание для забывчивых автовладельцев — пени.

Сумма пени = Неуплаченная сумма налога х Количество дней просрочки х Ключевая ставка ЦБ в % / 30 000. Пример: Вы должны 3075 рублей.

Задолженность хотите погасить 31 декабря.

В этом случае помимо 3075 рублей придется заплатить еще 23 рубля.

Расчет: 3075 руб. х (16 дней х 8,25 + 13 дней х 7,75) / 30 000 = 23,85 рубля, так как ставка ЦБ 18.12.2017уменьшилась с 8,25% до 7,75%. Если вспомните про уплату налога через год, пени вырастут до 306,32 рублей (3075 руб. х (16 дней х 8,25 + 56 дней х 7,75 + 323 х 7,5%) / 30 000). Ставка ЦБ с 12.02.2018 равна 7,5%.
Ставка ЦБ с 12.02.2018 равна 7,5%.

Пени будут начисляться до тех пор, пока всё не заплатите, или пока не истечет срок давности — тогда задолженность спишется.

20% от суммы неоплаченного либо оплаченного частично налога, сокрытой налогооблагаемой базы или её неправомерного занижения. 40% — если смогут доказать, что эти действия были совершены умышленно. Назначение штрафа происходит по усмотрению налоговой инспекции, которая выявила неоплаченный налог.

Как только сумма недоимки превышает 3000 рублей, у налоговой службы есть полгода, чтобы подать заявление о взыскании в суд общей юрисдикции. Судебный приказ выносится мировым судьей единолично (без судебного разбирательства и вызова сторон для заслушивания их объяснений) и имеет силу исполнительного документа. Должнику высылается копия приказа.

Если у автовладельца есть возражения, то он может в течение 10 дней с момента получения приказа обжаловать его. Если это произошло, приказ отменяется и у налоговой службы появляется еще полгода на то, чтобы направить иск в районный суд, где дело рассматривается уже с участием сторон. Небольшая сумма задолженности не освобождает автовладельца от ответственности.

Если налоги и пени составляют даже менее 3000 рублей, то налоговая в течение 6 месяцев может инициировать процедуру их взыскания по прошествии трех лет с момента истечения срока исполнения самого раннего требования. После истечения срока обжалования, если такового не произошло, инициируется исполнительное производство, на основании которого с гражданина взыскивается задолженность.

Процедура также проходит в стандартном порядке: оповещение должника, а потом принудительное взыскание. Неуплаченный налог может быть получен от должника путем списания денежных средств со счетов, ареста и последующей реализации имущества, в том числе автомобиля, запрета выезда за границу (если сумма задолженности превышает 30 000 рублей), ограничений регистрационных действий.

Привлечь к уголовной ответственности лицо могут только в том случае, если оно уклонялось от уплаты налогов путем непредоставления налоговой декларации или иных обязательных документов, или включения в них заведомо ложных сведений. При этом за три года задолженность должна быть более 900 000 рублей и доля неуплаченных налогов, сборов и страховых взносов в ней превышает 10% подлежащих уплате сумм.

Наказание по решению суда может быть следующим: — Штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет. — Принудительные работы на срок до одного года. — Арест на срок до шести месяцев.

— Лишение свободы на срок до одного года.

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2021 году

» » ВопросОтветФиз. лица или организации на которых зарегистрированы ТС.— автомобили, автобусы, мотоциклы и др.

самоходные машины; — самолеты и вертолеты и др. воздушные средства; — парусные суда, яхты, моторные лодки и др.

водные средства.— автомобили для инвалидов; — угнанные машины; — тракторы и прочая техника, которая участвует в сельхозработах, и др. Полный перечень есть в п. 2 ст. 358 НК РФ.Срок уплаты в 2021 году до 1 декабря 2021 года.Обратитесь в налоговую службу с этим вопросом.Нет, оплачивать налог нужно в следующем году.Да, в расчете учитывается кол.

полных месяцев владения автомобилем.Если авто зарегистрировано после 15 числа текущего месяца.Нет, налог юр.

лица рассчитывают сами.Сроки устанавливаются органами местной власти, при этом крайний срок не может быть установлен ранее чем 1 февраля.Нужно, если в вашем регионе местной властью не установлено освобождение от внесения авансовых платежей.По завершению 1, 2 и 3 кварталов.Можете посмотреть в нашей таблице по ссылке.Уплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспортных средств — физических и юридических лиц.

Просрочка уплаты налога ведет к таким последствиям как пени, штрафы, аресты имущества и пр. Чтобы всего этого избежать, автовладельцы должны знать правила и сроки уплаты транспортного налога.В этой статье мы обозначим основные положения о налоге, в подробностях разберем порядок и срок уплаты транспортного налога физических лиц в 2021 году, а также расскажем об особенностях внесения этого вида государственных сборов юридическими лицами.Согласно ст. 357 НК РФ транспортный налог уплачивают физические лица или организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, подлежащие налогообложению.Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.Налог необходимо оплачивать за зарегистрированные в РФ:

  1. самолеты и вертолеты и др. воздушные средства;
  2. автомобили, автобусы, мотоциклы и др. самоходные машины;
  3. парусные суда, яхты, моторные лодки и др. водные средства;

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации (п.

1 ст. 358 НК РФ).Некоторые машины не облагаются транспортным налогом, например:

  1. автомобили, которые были специально переоборудованы для инвалидов;
  2. угнанные машины;
  3. тракторы и прочая техника, которая участвует в сельхозработах, и др.

С полным списком транспортных средств, за которые платить налог не нужно, можно ознакомится из п.

2 ст. 358 НК РФ.Транспортный налог владельцу автомобиля (физ.

лицу) необходимо уплатить до 1 декабря 2021 года.

Давайте подробней рассмотрим правила и порядок его оплаты.Согласно п.

1 ст. 360 НК РФ налоговым периодом считается один год. По окончании этого периода исчисляется сумма налога и владельцу транспортного средства высылается налоговое уведомление.Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. (абзац 1 п. 3 ст. 363 НК РФ).В 2021 году срок оплаты транспортного налога на автомобиль для физических лиц исчисляется с того момента, когда вы получите уведомление.

Его форма утверждена Приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477. В уведомлении будет указана сумма налога, а также сумма переплаты, недоплаты или пени, если вы не погасили предыдущую задолженность вовремя.Обратите внимание! Если вы не получили налоговое уведомление, обратитесь в налоговую службу вашего города и получите его.

В противном случае вы рискуете просрочить платеж. Согласно абзацу 3 п. 1 ст. 363 НК РФ сделать это необходимо до 1 декабря.Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.Обратите внимание!

В 2021 году оплачивается налог за истекший налоговый период, то есть за предыдущий год.Если вы купили автомобиль в 2021 году, то оплатить налог за него нужно в следующем году. При этом согласно абзацу 1 п. 3 ст. 362 НК РФ сумма к оплате будет рассчитана с учетом количества полных месяцев, в течение которых вы владели авто.

То есть, если владели машиной менее года, то налог будет меньше.В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.Если вы зарегистрировали авто в ГИБДД 15 числа или раньше, то налог будет зачтен как за полный месяц., если позже 15 числа, то этот месяц в расчет принят не будет.Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте. (абзацы 2,3 п. 3 ст. 362 НК РФ).Давайте рассмотрим это на примере. Предположим, вы поставили BMW X5 на учет в ГИБДД 10 апреля 2018 года.

Налоговая база для вашего авто составляет 231, а налоговая ставка — 75 руб.За полный год налог для такого авто составил бы 17325 руб. (231 × 75 = 17325). Но так как вы владели автомобилем не полный год, а 9 месяцев (апрель считается, как полный месяц), то за 2018 год нужно уплатить налог в размере 17325 × 9/12 = 12993,75 руб.В отличие от физлица, которому налог начисляет налоговая служба, юридическое лицо рассчитывает транспортный налог самостоятельно и приводит расчет в налоговой декларации.Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно… (п.

1 ст. 362 НК РФ).Согласно п. 2 ст. 363 НК РФ организации в течение года совершают авансовые платежи, если законами субъектов РФ не предусмотрено иное. А по его завершении — оплачивают полную сумму налога.

При этом сумма к оплате по завершении года равна первоначально исчисленной сумме налога минус все авансы за год:Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки, если иное не предусмотрено настоящей статьей.Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками-организациями, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода (п. 2 ст. 362 НК РФ).Обратите внимание! Согласно п. 6 ст. 362 НК РФ субъекты РФ вправе не устанавливать авансовые платежи по транспортному налогу.

Авансы не нужно выплачивать, например, в Москве. В этом случае организации погашают налоговую задолженность однократно.Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ субъекты РФ устанавливают сроки уплаты транспортного налога самостоятельно.

Поэтому даты, когда в 2021 году юридическим лицам нужно заплатить налог на автомобиль, могут отличаться в разных регионах страны.Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации.

При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 настоящего Кодекса. (абзац 2 п. 1 ст. 363 НК РФ).Авансовые платежи, если они установлены региональным законодательством, вносят по завершению отчетных периодов (1, 2 и 3 кварталы). Чаще всего крайней датой проведения авансового платежа является последнее число месяца, следующего за истекшим кварталом (как, например, в Санкт-Петербурге).

Однако крайние сроки платежей необходимо уточнять в региональном законодательстве, так как они могут разниться по субъектам РФ.П.

1 ст. 363 НК РФ также определяет, что субъекты РФ не могут устанавливать налогоплательщикам-организациям срок оплаты транспортного налога ранее ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1. Это означает, что срок уплаты транспортного налога юрлицами не может быть ранее, чем 1 февраля.Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).Чтобы узнать, до какого числа в 2021 году назначен срок оплаты транспортного налога, необходимо обратиться к закону того субъекта РФ, в котором зарегистрировано ТС.В таблице ниже вы найдете информацию, которая поможет узнать, до какого числа организациям в 2021 году нужно успеть заплатить налог в Москве и Московской области, а также в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.РегионСрок внесения авансовых платежейСрок оплаты транспортного налогаг.

Москване вносятсяне позже 5 февраляг. Санкт-Петербургне позднее последнего числа месяца, следующего за кварталомне позже 10 февраляМосковская областьне позднее последнего числа месяца, следующего за кварталомне позже 28 мартаЛенинградская областьне позднее последнего числа месяца, следующего за кварталомне позже 1 мартаОбратите внимание! Срок уплаты транспортного налога для физ.

лиц в 2021 году в СПб, Москве или любого другого города России не изменяется. Физ. лица независимо от места проживания должны оплатить налог до 1 декабря. Найти сроки, до какого числа можно оплатить транспортный налог и авансовые взносы для вашего региона, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Для этого перейдите в раздел “Электронные сервисы” и выберите услугу “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”. В CashDrive можно взять деньги на любые цели, от 10 тысяч до 1 миллиона рублей

  1. Внесение платежей онлайн в два клика
  2. Получение денег моментально на вашу карту
  3. Решение онлайн за несколько минут

Подробнее Транспортный налог уплачивают все собственники транспортных средств, зарегистрированных в Российской Федерации.

Субъекты РФ вправе устанавливать порядок и сроки уплаты налога организациями, поэтому в разных регионах они могут различаться и их необходимо уточнять в местных законах.Правила и сроки уплаты налога физическими лицами:

  1. Оплачивать налог за угнанный автомобиль не нужно (в случае, если он официально числится угнанным).
  2. Сроки уплаты налога с владельцев транспортных средств до изменения действующего законодательства — не позднее 1 декабря для всех регионов страны.
  3. Сумму транспортного налога для физлиц рассчитывает налоговая служба. Физлица оплачивают ее по получении налогового уведомления.
  4. В налоговом уведомлении кроме суммы указаны недоплаты и переплаты по налогу, а также начисленные пени.
  5. Так, например, налог за машину, купленную в 2021 году, уплачивают по завершению налогового периода не позднее декабре 2021 года. Сумма налога за неполный год будет меньше, чем за полный.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога на автомобиль с организаций:

  1. Организациирассчитывают транспортный налог самостоятельно и отражают расчеты в налоговой декларации.
  2. В Москве крайний срок уплаты налога юр.

    лицами — 5 февраля, в Санкт-Петербурге — 10 февраля.

  3. Срок уплаты налога организациями не может быть установлен ранее, чем 1 февраля.
  4. Сроки, когда нужно платить налог на ТС, устанавливаются законами субъектов РФ о транспортном налоге. Посмотреть сроки внесения авансовых платежей и уплаты налога можно на сайте ФНС.
  5. Если региональным законодательством установлены квартальные налоговые выплаты, налог выплачивается в течение года. Если нет — то налог уплачивается однократно по завершении года.
  6. Налоговая декларация предоставляется не позднее 1 февраля года, следующего за налоговым периодом.

Как видите, в порядке уплаты транспортного налога физическими лицами и организациями нет ничего сложного.

Главное — соблюдать установленные законом сроки.Задайте свой вопрос бесплатно Получите ответ в течение 5 минут!Пример: Попал в ДТП, а виновник не захотел признавать свою вину и скрылся с места происшествия. Как возместить ущерб?Ваше имяВаш телефонВаш город (Не обязательно)Отправляя заявку, вы соглашаетесь с условиями политики конфиденциальности.Задать вопросЗадать вопрос64 юриста готовы ответить на ваши вопросыСпасибо, что задали вопрос!Ваша заявка была принята и в ближайшее время с Вами свяжется наш юрист.Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.Наш опросКак Вы поступите в случае невозможности использования личного автомобиля (например, если он в ремонте)?

  1. Пересяду на общественный транспорт
  2. Возьму авто в аренду
  3. Одолжу машину у друга
  4. Буду ездить на такси

Статьи по темеПолезные сервисыКалькулятор ОСАГОКалькулятор КАСКООнлайн-алкотестерКредит под залог автоОнлайн-займ в CarMoneyСмотрите такжеОплата штрафа со скидкойОспорить штраф за парковкуЗаработать в Яндекс.ТаксиРезультаты наших опросовКоды регионов России на номерахАдреса отделений ГИБДДКарта пробок в регионах РФКарта парковок в регионах РФВсе о ПТСВсе о штрафахВсе о ПДД &copy 2021 Avtopravil.net – Копирование материалов без активной ссылки на источник запрещено.Связаться с нами: | Политика Конфиденциальности | О насМы в социальных сетях:

Транспортный налог

Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме. — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств.

Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

Не все транспортные средства являются объектами налогообложения. К примеру, существуют следующие исключения: — весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил — транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом Полный список исключений указан .

Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица. Наш сервис позволяет проверить и оплатить транспортный налог через Интернет.

Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа/УИН (уникальный номер налогового начисления) в форму расположенную под текстом.

По ИНН владельца машины можно проверить только задолженности, по номеру УИН (индекс документа) текущие начисления. Для оплаты подойдет любая банковская карта — Visa/MasterCard/МИР. Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров: — Ставка налога Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя.

Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС.

Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации. — Налоговая база Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах — Период владения Количество полных месяцев владения ТС в течение года.

— Повышающий коэффициент Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн.

руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен . От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

  1. владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
  2. один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
  3. один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
  4. Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
  5. инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
  6. ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
  7. ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
  8. бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
  9. владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы.

К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона.

К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил. Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе . На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год.

После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста). Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст.

. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа. К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога физических лиц в 2021 году остался таким же, как и в 2021 — 182 1 06 04012 02 1000 110. Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.

Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК — 82 1 06 04012 02 3000 110. Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с.

для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.

Полная таблица ставок транспортного налога в 2018 для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, по всем регионам можно посмотреть . Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).