Главная - Наследство - Квартира которая дарственной она облагается налогом при продаже

Квартира которая дарственной она облагается налогом при продаже


Квартира которая дарственной она облагается налогом при продаже

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по дарственной


Если новый владелец дарственной квартиры решает осуществить её продажу раньше, чем спустя 3 года после фактической регистрации данной недвижимости в Росреестре, то при заключении сделки купли-продажи он должен будет уплатить налог вне зависимости от пунктов обозначенных выше, которые относятся к дарственной. То есть, при такой продаже не будут учитываться какие-либо сроки, влияющие на сумму налога.

Обращаем Ваше внимание, что лица, которые имеют социальные льготы по иным видам налогов (к примеру, инвалиды и пенсионеры) при заключении сделки купли-продажи квартиры должны будут оплатить рассматриваемый налог.

При этом, если в роли дарителя выступил посторонний человек, а одаряемая сторона реализует его дар до истечения пятилетнего срока – он должен будет уплатить двойной налог на дарение с продажи квартиры Начиная с 2016 года в правила расчёта при реализации недвижимости внесены ряд важных изменений При этом, совершенно не важно, каким образом данное жильё досталось собственнику. Данный факт объясняется тем, что многие недобросовестные граждане намеренно занижали общую реальную стоимость квартиры ещё на этапе составления договора купли-продажи, чтобы снизить сумму уплачиваемого налога В 2021 году на рынке недвижимости, как и раньше, существует 2 основных вида стоимости:

  • рыночная.
  • кадастровая;

Фактическую цену жилья определяет его настоящий собственник, учитывая при её расчёте следующие факторы, влияющие на цену:

  1. престижность района;
  2. косметическое состояние, полученной в дар ранее квартиры и др.
  3. этаж;
  4. ситуацию на валютном рынке;
  5. сезонность;

Наверняка все Читатели нашей рубрики о жилищном праве заметили, что рыночная стоимость жилья – постоянно варьируется.

По этой причине при оценке она определяется приблизительно, с учётом цен на аналогичное жильё, ведь мало кто согласиться приобрести даже самое элитное жильё, если его стоимость превышает цену, установленную на рынке. При этом, никакие внешние факторы не влияют на размер кадастровой стоимости объекта, которая определяется как стоимость материалов и работ, проведённых при строительстве.
При этом, никакие внешние факторы не влияют на размер кадастровой стоимости объекта, которая определяется как стоимость материалов и работ, проведённых при строительстве.

Данная сумма может изменяться лишь за минусом износа строения. В случае обращения одаряемого, то есть, фактически нового собственника для регистрации права собственности, специалисты, в первую очередь, определяют именно кадастровую стоимость недвижимости, которая, как правило, оказывается ниже той стоимости, которая установлена на рынке.

Таким образом, определённая специалистами кадастровая стоимость имущества и цена, указанная в договоре купли-продажи сравниваются, после чего для расчёта налога выбирается наибольшая из них. Согласно закону, кадастровая стоимость дареной квартиры может браться за основу при расчётах только в случае сокрытия продавцом реальной стоимости данной недвижимости. При этом, обозначенный специалистами размер кадастровой стоимости может быть оспорен заинтересованными гражданами, чьи имущественные обязанности или же права зависят от установленного размера стоимости.

Если новый хозяин жилплощади не согласен с установленной кадастровой стоимостью – он имеет право обратиться для её снижения в суд или специальную комиссию (в зависимости от региона).

Как мы уже писали выше, действующий собственник квартиры при её реализации обязан заплатить налог в размере 13% от установленной общей стоимости объекта, умноженной на «понижающий коэффициент»(на 0,7).

Физические лица в России обязаны платить налог со своего дохода (не прибыли) – так называемый НДФЛ.

Резиденты по ставке 13%, нерезиденты – 30%. Для резидентов Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот, освобождений и вычетов.

Полученная в дар квартира также является доходом, подлежащим налогообложению. Однако налог платить не нужно, если дарителем является близкий родственник одаряемого (пп.1 п.18 ст.

217 НК). Близкое родство определяется Семейным кодексом, к числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные братья и сестры (ст.

14 СК). Если период владения окажется меньше минимального, то продавец-резидент вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере одного миллиона рублей (пп.1 п.2 ст. 220 НК). Это означает, что 13% налога будет высчитываться не со всей цены квартиры, а ее части – за вычетом 1 млн. Сын дарит мне свою долю, я продаю квартиру.

Я плачу налог? Жене подарили квартиру в браке.

Получит ли муж долю при разводе? Квартира в панельном доме была оформлена по дарственной 02.03.2016 года, а право собственности на неё новый владелец получил 15.04.2016 года.

Фактическая рыночная стоимость данной недвижимости составила 5 миллионов российских рублей, а кадастровая – 3,5 миллиона. Для того чтобы уйти от уплаты налога при составлении договора купли-продажи в нём была указана стоимость в 990 тысяч рублей. В результате расчёт проводится, согласно обновлённым законам, а кадастровая стоимость умножается на 0,7.
В результате расчёт проводится, согласно обновлённым законам, а кадастровая стоимость умножается на 0,7. Учитывая налоговый вычет, размер налога будет составлять 188,5 тысяч российских рублей.

Дальше имеет значение сумма, за которую продается квартира.

Допустим, квартира от родственника, но трех лет не прошло, а жилье, к примеру, продается в тот же год, в который перешло в собственность по дарению.

У квартиры есть кадастровая стоимость, ее можно посмотреть на сайте Росреестра. К этой стоимости применяется понижающий коэффициент 0,7.

Тогда со стоимости квартиры уплачивается налог 13%, обычный НДФЛ.

Текст подготовила Мария Гуреева Все материалы рубрики «Хороший вопрос» Как избежать налога на продажу квартиры? Можно ли признать дарственную недействительной?

Правоотношения, которые возникают при прохождении процедуры дарения, основываются на Главе 32 ГК РФ. В ней четко определено понятие договора дарения – гражданско-правовой сделки, предусматривающей переход права собственности на определенное имущество.

По закону соглашение признается необратимым. Однако, когда возникают существенные обстоятельства, его можно аннулировать или расторгнуть. Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓ Бесплатная юридическая консультация Владелец квартиры, полученной в дар, имеет право на ее продажу.
Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓ Бесплатная юридическая консультация Владелец квартиры, полученной в дар, имеет право на ее продажу. Но возможность заключения подобной сделки основывается на нескольких условиях:

  1. супруг (супруга) продавца не имеет возражений касательно продажи;
  2. у собственника присутствует договор дарения на жилье;
  3. стороны сделки абсолютно адекватные и дееспособные граждане.

Новый владелец подаренной квартиры получает следующие законные возможности:

  1. использование жилья в качестве залога при оформлении кредита;
  2. продажа квартиры;
  3. сдача жилья в аренду.
  4. передача недвижимости по дарственной другому человеку;

Дарственная не обременяет недвижимость, поэтому ее новому владельцу нет необходимости получать разрешения дарителя для того, чтобы продать квартиру или подарить ее другому лицу.

Наши эксперты знают ответ на Ваш вопрос Хотите решить свою проблему? Бесплатно проконсультируйтесь у нашего юриста по форме или по номерам телефонов: Отчетный документ называется налоговая декларация. В случае получения подарка от лица, не являющегося родственником, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Форму можно найти в интернете и заполнить самим или обратиться в любую юридическую или бухгалтерскую фирму. Направить декларацию в ИФНС по месту жительства можно следующими способами:

  1. через многофункциональный центр;
  2. через представителя;
  3. лично;
  4. через интернет.
  5. почтой;

Представить документы нужно не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен подарок.

В инспекции нужно получить реквизиты, по которым уплачивается налог. Уплатить денежную сумму нужно до 15 июля того года, в котором подана декларация. Оплатить налог можно в любом отделении любого банка (в Сбербанке пока без комиссии) через оператора или платежный терминал.

Если дар не от родственника получил несовершеннолетней гражданин, то налог все равно нужно заплатить. Согласно НК РФ ставка налога на дарение недвижимости для резидентов РФ в 2016 году составляет – 13%, для нерезидентов 30%.

Не платить налог с дарения недвижимости от неродственного человека нельзя!

Налог не уплачивают только близкие родственники. Но и в этом случае есть определенные нюансы.

Пока гражданин не придет в налоговую с соответствующим заявлением, никто не узнает, что он получил квартиры или машину именно в дар.

ИФНС получает информацию следующим образом:

  1. Росреестр или ГИБДД регистрируют переход права на объект,
  2. регистрирующий орган передает в инспекцию такую информацию: вид имущества, адрес, дата приобретения права собственности, дата прекращения права собственности, фамилия, имя, отчество и адрес бывшего владельца, ФИО и адрес настоящего владельца.

Если право на недвижимость прекращено менее чем через три года после ее приобретения, автоматически формируется уведомление о необходимости уплатить налог.

То есть, если квартиру купили в 2010 году, а затем подарили ее в 2012, уведомление придет, но при этом обязанности уплачивать налог нет, так как тот, кто дарил, доход не получил. В таком случае нужно написать письмо на имя начальника налоговой в свободной форме, объяснить, что право собственности прекратилось, так как имущество было подарено. А для того, чтобы инспекторы не требовали уплатить налог на дарение, нужно подтвердить родственные отношения с дарителем.

Итак, если гражданин получил квартиру в дар не от родственника или супруга, то он может надеяться, что налоговые инспекторы не узнают, что право собственности возникло именно на основании договора дарения.

Но здесь принцип исковой давности не действует, и когда уведомление все-таки придет, нужно будет заплатить еще и штраф. Налоговый кодекс не дает четкого ответа на этот вопрос.

Четкого правила нет. Минфин предлагает свои разъяснения, исходя из собственных финансовых интересов. По мнению министерства, инвентаризационная стоимость отражает не все факторы, которые влияют на рыночную стоимость имущества, экономическую выгоду, получаемую гражданином, характеризует неверно. В разъясняющем письме отмечается, что это лишь мнение, а не обязательное руководство.

Судебная практика идет двумя пути. Одни суды считают допустимым указывать в договоре инвентаризационную стоимость квартиры и, исходя из нее, рассчитывать подлежащий уплате налог.

Другие категорически против, и настаивают на том, чтобы налог уплачивался именно с рыночной стоимости. Здесь можно посоветовать следующее: указывать в договоре нужно самую низкую рыночную стоимость или кадастровую, если она близка к рыночной.

Тогда у инспекторов не будет повода для дополнительной поверки. Налог на дарение уплачивается в ИФНС по месту жительства того, кто получил дар.

Декларацию можно заполнить непосредственно на сайте налоговой.

Помимо отчетности потребуется:

  • Паспорт (+копия) или свидетельство о рождении (для детей до 14 лет+копия).
  • Документ на подарок (+копия).

Штраф предусмотрен за:

  1. непредставление декларации;
  2. неуплату налога.

В первом случае штраф составляет 5 процентов от неуплаченной суммы налога.

Во втором случае штраф составляет 20 процентов от неуплаченной суммы. Таким образом, если вовремя не направить декларацию, штраф будет взыскан и за то, что нет документа, и за то, что не уплачен налог. Если декларация была подана своевременно, то есть до тридцатого апреля, но налог не уплачен в установленный срок – до пятнадцатого июля, то штраф взыщется с той суммы, которая указана в документе.

Если собственник подаренной квартиры решил в будущем продать ее, то после такой сделки тоже платится НДФЛ. В данном случае доход наступает у продавца – бывшего собственника квартиры, того, кому она была подарена. Таким образом, подаренная квартира может быть дважды обложена налогом:

  1. в первый раз при получении дара, если одаряемый не освобожден от НДФЛ;
  2. во второй раз при продаже квартиры, если нельзя применить вычет или не истек срок давности владения жильем.

Избежать налога при продаже подаренного жилья можно, если недвижимостью пользовались достаточно долгое время или если доход перекрывается налоговым вычетом.

Д – сумма дохода с продажи. Она указывается в самом договоре как цена подаренной недвижимости и подтверждается платежными документами – банковскими выписками, расписками. НВ – налоговый вычет. При продаже подаренной квартиры вычет может быть только один – фиксированный в размере 1 миллион рублей.

Расходный вычет не применяется, поскольку никаких расходов на приобретение жилья продавец в свое время не понес. 13% — это ставка по НДФЛ. Для удобства расчетов можно умножать на 0,13 – это арифметически верно. НДФЛ – итоговая сумма дохода с продажи подаренной недвижимости, подлежащая уплате в бюджет.

Для определения срока владения понадобится выписка из ЕГРН или Свидетельство о праве собственности.

На документе нужно найти дату регистрации права.

От этой даты рассчитываем срок владения для освобождения от НДФЛ:

  1. дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был не близкий родственник – 5 лет.
  2. если дата регистрации до 31 декабря 2015 года включительно – 3 года независимо от того, кто был дарителем;
  3. дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был близкий родственник – 3 года;

Если между дарением и продажей прошло больше 3 (5) лет, то налог платить не нужно. Декларацию тоже подавать не требуется. Если длительность владения не позволяет полностью избежать налога, то его можно уменьшить на сумму фиксированного вычета – 1 000 000 рублей.

Из цены квартиры вычитают сумму вычета, а полученную разницу умножают на 13%.

Полученную сумму перечисляют в бюджет. Пример расчета. Людмила Самсонова получила в дар от отца квартиру в 2016 году. В 2018 году она решила ее продать за 1 500 000 рублей.

Освободиться от налога по давности не получается – квартира в собственности всего 2 года. Чтобы уменьшить налоговое бремя, Людмила решила применить фиксированный вычет.

Расчет налога следующий: (1 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 500 тыс. * 0,13 = 65 000 рублей. Подробнее о вычетах при продаже квартиры читайте в следующей статье. Чтобы оплатить налог, необходимо:

  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ссылку на порядок заполнения, бланк декларации и образец смотрите выше в разделе о дарении.
  • Собрать документы: ДКП, платежные документы к договору.
  • После подачи документов до 15 июля оплатить сумму налога в бюджет.
  • Пакет документов передать лично в ИФНС по месту жительства или через онлайн сервисы: личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за продажей.

На основании Федерального закона 382-ФЗ от 29.11.2014 с 1 января 2016 года внесены изменения в налоговое законодательство.

Согласно этим изменениям квартиры, приобретенные в собственность с 01.01.2016 должны находиться с собственности в течение 5 лет, прежде, чем их можно продавать без уплаты налога, а не 3-х, как это было прежде. Кроме того, согласно новым изменениям местные власти могут изменять уменьшать процент налога для определенных категорий граждан — например для пенсионеров или ветеранов. Но в это не особо верится. Но в отношении унаследованных квартир, полученных от сделок дарения, приватизации и по договору ренты сохранились старые правила – 3 года.

3 года исчисляются не календарными годами, а месяцами: с момента регистрации дарственной до продажи квартиры, должно пройти не менее 36 месяцев. Подаренная квартира может обойтись Вам недешево, и чтобы уменьшить расходы за подарок в виде налога следует учесть все плюсы и минусы сделки по дарственной, а еще лучше – посоветоваться со специалистом, ведь недаром же говорят: «Для человека нет ничего невозможного, если делать должен кто-то другой.

При продаже квартиры каждый гражданин обязан заплатить НДФЛ с той прибыли, которую он получил (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Доходом считается разница между суммой, которая была потрачена изначально на покупку недвижимости и стоимостью, полученной за ее продажу.

Например, гражданка купила квартиру в 2017 году за 4 млн. рублей. В 2018 году она продала ее за 7 млн.

рублей. Доход от сделки составляет 3 млн. рублей — именно с этой суммы продавец обязана уплатить налог.

Для имущества, приобретенного до 2016 года, стоимость которого невозможно установить, налог при продаже рассчитывается следующим образом: из суммы, полученной по сделке, вычитается налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Продавец освобождается от обязанности уплатить налог, если срок владения имуществом:

  1. 5 лет — если недвижимость куплена с 1 января 2016 года;
  2. 3 года — если жилье приобретено до 2016 года.

С 2021 года данные сроки владения действуют для всех налогоплательщиков, в том числе и для нерезидентов РФ. Если недвижимость находилась в собственности меньше установленного срока, налоговая ставка составит 13%, независимо от резиденства.

Ранее для нерезидентов налоговая ставка составляла 30%, независимо от срока владения имуществом. Отсчитывается срок владения по следующим правилам:

  • Если жилье приобретено по договору купли-продажи или долевого строительства — считать нужно с даты регистрации права собственности.
  • Если жилье получено по наследству — срок владения начинается с даты открытия наследства (смерти наследодателя).

В том случае, если продается недвижимость, которая была в собственности менее установленного законом срока, налоговая ставка составляет 13%. При этом не имеет значения каким образом недвижимость была получена в собственность.

Например, квартира была куплена в 2017 году. Так как минимальный срок владения для недвижимости приобретенной после 1 января 2016 года составляет 5 лет, если жилье будет продаваться в 2021 году — налог с продажи составит 13%.

Если имущество в собственности более 3-х лет, платить НДФЛ не нужно если:

  1. недвижимость приватизировали;
  2. квартира получена по договору содержания с иждивением.
  3. собственность перешла по наследству;
  4. жилье было подарено близким родственником (родители, братья, сестра, бабушки, дедушки);

Если гражданин решает продать подаренную или полученную по наследству квартиру, после продажи он будет обязан уплатить 13% НДФЛ.

Льготы при продаже наследованного имущества законодательством не предусмотрены, в том числе и для социально незащищенных категорий граждан.

Особенности налогообложения:

  • Продавец должен заполнить налоговую декларацию до 30 апреля, а оплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.
  • Продать жилье, полученное по наследству можно только после оформления права собственности на него.
  • Если имущество находилось в собственности более 36 месяцев, продавец освобождается от необходимости заполнять декларацию, исчислять и уплачивать налог.

Продать недвижимость, полученную в подарок от родственника, и не платить НДФЛ возможно также после истечения 3-х лет (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Близкими родственниками в соответствии с п.18.1 ст.

217 НК РФ считаются:

  1. бабушки и дедушки;
  2. родители;
  3. дети и внуки;
  4. супруги;
  5. братья и сестры.

Что такое дарение.

Эта сделка, которая регламентируется гражданским законодательством.

Подробнее можно ознакомиться с ней в главе 32. Также вам стоит помнить о том, что дарение — это сделка двухсторонняя, в ней участвует даритель, который отчуждает имущество, а также одаряемый, который его соответствующим образом принимает. Также стоит помнить о том, что сделка имеет нематериальных характер, то есть безвозмездный.

Даритель от того, что отчуждает имущество в пользу одаряемого не получает никаких бонусов.

Теперь поговорим о том, что есть ли налог на передачу жилья в дар и облагается ли данная сделка таковым, если она проводится между родственниками.

Не зря многие правоведы проводят параллель между дарением и куплей-продажей ведь и та, и другая сделка являются налогооблагаемыми.

О том, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, можно узнать из нашей статьи.

Налог составляет тринадцать процентов от общей суммы.

Если речь идет о передаче квартиры в дар, то сумма и впрямь получается достаточно большая и не всегда может быть выплачена. Но когда речь идет о дарении между родственниками при этом с припиской близкие, то налог становится не актуален. Стороны освобождаются от его уплаты и ограничиваются выплатой обычной пошлины в размере трехсот рублей.

О том, во сколько обойдется оформление договора дарения между близкими родственниками, можно узнать из нашей статьи. elenathewise/Depositphotos При продаже подаренной жилплощади на ее бывшего владельца закон возлагает обязанность по уплате налога на доход физических лиц. Но его необходимо платить лишь в том случае, если владелец продал жилье до истечения минимально возможного срока, установленного законодательством.

В соответствии со ст. 217.1 Налогового кодекса РФ этот срок зависит от степени родства между дарителем квартиры и одаряемым:

  1. при продаже единственной жилплощади (в том числе полученной по договору дарения) после 01.01.2021 года минимальный срок владения – 3 года.
  2. во всех прочих случаях продавец подаренной квартиры освобождается от налогового платежа по истечении 5 лет с момента принятия дара (если региональным законом не установлен меньший срок);
  3. если жилплощадь была получена в дар от близкого родственника, она должна находиться в его владении как минимум 3 года;

Степень родства определяется согласно правилам, установленным Семейным кодексом РФ. В соответствии с ними близкими родственниками следует считать:

  1. дедушек и бабушек;
  2. братьев и сестер;
  3. родителей;
  4. детей;
  5. внуков.

Данными положениями следует руководствоваться, если дарение квартиры было оформлено не раньше 1 января 2016 года.

Если жилье было подарено в 2015 году или ранее, действуют иные правила. Они гласят, что если недвижимость подарена близким родственником, платить налог вовсе не нужно. В случае, когда даритель не имеет с одаряемым близкого родства, доходы с продажи жилплощади не облагаются налогом по истечении 3 лет со дня оформления дарственной.

Моментом, с которого начинается течение срока владения подаренной квартирой, считается день регистрации права собственности на недвижимость и внесения записи об этом действии в ЕГРН. Новый закон утверждает следующее:

  1. наконец, если жилье в собственности менее 3 лет (получено от близкого родственника) или менее 5 лет (во всех других ситуациях), то для физических лиц установлен налог на прибыль от продажи квартиры в размере 13 %.
  2. если квартира в собственности более 3 лет, причем жилье было подарено близким родственником (ребенком, родителем, бабушкой, дедушкой, сестрой или братом), то налог платить не нужно;
  3. если квартира в собственности более 5 лет, то налог платить не нужно (даже если квартира была подарена не близким родственником – дядей, тетей);

Для того чтобы установить кадастровую стоимость недвижимости, необходимо обратиться к специалистам, которые определят данный параметр с учетом нескольких факторов (метраж жилья, адрес его расположения, другие показатели). Чтобы не попасть впросак с уплатой налога, необходимо помнить:

  • По нормам, которые распространяются на период дарения до 2016 года, в уплате НДФЛ нет необходимости, если квартира:
  1. поступила в виде подарка от родственника, который является близким;
  2. находилась в собственности длительный период, а именно – минимум 3 года (Ст.

    217 п.17.1 НК РФ).

  • Действующие ныне правила:
  1. сохраняют трехлетний период для тех дарителей, которые относятся к близким, и жилье ранее приватизировано.
  2. увеличивают период владения квартирой до 5 лет;

Близкие родственники:

  1. дети и родители;
  2. братья с сестрами, в том числе сводные;
  3. бабушки с дедушками;
  4. внуки.

Условия не распространяются на дальних родственников, друзей, третьих лиц (п. 18.1 (абзац 2) Ст. 217 НК). Не предусмотрено никаких льгот ни пенсионерам, ни Ветеранам труда. НДФЛ не уплачивается, когда стоимость проданной квартиры находится в пределах 1 млн.

рублей. Какой налог при продаже подаренной квартиры необходимо оплатить?

Размер налога – 13% от стоимости квартиры. Например, квартира кадастровой стоимостью 10 000 000 рублей продана за 6 000 000.
  1. Если процесс происходил до 2016 года, налог рассчитывается так: 13% от 6 000 000, т. е. 780 000 рублей.

Если же передача в дар состоялась в 2016 году, то:

  • вычисляем 13% от 7 000 000 и получаем 910 000 рублей – это сумма налога.
  • 10 000 000 умножаем на коэффициент 0,7 и получаем 7 000 000 – это размер дохода, с которого уплачивается НДФЛ;

О том, можно ли вернуть или передарить подаренную квартиру, узнайте на нашем сайте.

При уплате НДФЛ продавец квартиры имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Т.е. он будет выплачиваться не с полной стоимости, а на 1 млн.

рублей меньше. Если вернуться к описанному выше примеру, то при использовании вычета НДФЛ необходимо заплатить:

  • Если квартира в собственности до 2016 года – с 5 000 000 рублей (6 000 000 – 1 000 000) и составит 650 000 рублей.
  • Если её подарили в 2016 году – с 6 000 000 рублей (7 000 000 – 1 000 000) и уплатить нужно 780 000 рублей.

Существует ещё одна ситуация, в которой уменьшается выплачиваемый налог: если в том же году, когда продано жилище, приобретается новая недвижимость.

В этом случае НДФЛ уплачивается с разницы между доходами от продажи прежней квартиры и расходами на приобретение новой. Причём под расходами на приобретение жилья понимается:

  1. расходы на приватизацию.
  2. затраты на строительство или ремонт;
  3. стоимость квартиры, жилого дома, или земельного участка;

Если в расходы на приобретение недвижимости включаются затраты на ремонт или строительство, они должны быть обязательно документально подтверждены. Право на налоговый вычет при этом сохраняется.

Если приобретаемое жильё дешевле проданного, доход, облагаемый налогом, рассчитывается так: от стоимости старой недвижимости отнимается миллион рублей и стоимость новой. Если новое жильё дороже, то налогооблагаемая база уменьшатся на разницу в их цене. В случае, если с учётом других действий эта сумма окажется отрицательной, 13% от неё должны вернуть.

Дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. После осуществления сделки все права на подаренную квартиру переходят к одаряемому. Однако продать квартиру сразу после дарения не получится, сначала потребуется зарегистрировать переход права на нее в Росреестре.

Срок государственной регистрации составит до 9 рабочих дней с момента принятия заявления. После этого одаряемый становится законным владельцем квартиры и имеет полное право распоряжаться ей по своему усмотрению.

При этом от дарителя ничего не зависит. Договор дарения не может содержать условие о том, что квартира переходит лишь после его смерти или иные условия, ограничивающие свободу одаряемого в распоряжении своим жильем. Каких-либо других ограничений или отсрочек в законодательстве также не установлено.

С момента получения выписки из ЕГРН, свидетельствующей о регистрации права на квартиру, одаряемый может продать недвижимость в любой момент.

Налог на доходы рассчитывается по ставке 13% по правилам, которые мы подробнее разберем ниже.

От налогообложения подаренной квартиры освобождаются близкие родственники дарителя. Если сделка заключена между физическими лицами, которые входят в круг близкого родства, то взносы за подаренную квартиру платить не нужно. Налоговую декларацию также подавать не требуется.

Список людей, которые по закону не платят налоговые взносы при получении квартиры в дар:

  1. сестры и братья – по отношению друг к другу. Считаются как родные, так и имеющие одного отца/мать.
  2. усыновители и усыновленные;
  3. супруги между собой;
  4. бабушки/дедушки и внуки;
  5. родители и дети (например, при дарении сыну или дочери);

Остальные одаряемые обязательно платят налоговые отчисления с подаренного жилья.

Данные для расчета:

  1. Налоговая база – берется стоимость, указанная в договоре дарения квартиры. Если ее нет, учитывается кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость не определена, можно взять инвентаризационную из справки БТИ.
  2. Ставка налога – 13%. Уменьшить ставку нельзя, для всех граждан она установлена одинаково.

Уменьшить НДФЛ напрямую не получится – налоговые вычеты и льготы по нему не предусмотрены. Нельзя и уменьшить налоговую базу на 1 миллион, как делают продавцы при ДКП.

Следующие способы носят околозаконный характер. Прямо они не запрещены, но и не разрешены тоже:

  1. Передарить квартиру через родственника. Получится цепочка договоров дарения квартиры. Теоретически такую цепочку можно аннулировать через суд, если будет выявлена цель ухода от налогов.
  2. Указать в договоре цену квартиры как можно ниже. Есть риск, что налоговая доначислит НДФЛ исходя из рыночных цен, плюс назначит штраф.
  3. Вместо дарения заключить ДКП на сумму, не облагаемую доходом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте.

Чтобы оплатить налог, нужно собрать следующие документы:

  1. декларацию 3-НДФЛ – загрузите чистый бланк и образец для отчетности за 2018 год;
  2. дарственную на квартиру;
  3. паспорт собственника (паспорт дарителя не нужен).
  4. выписку из ЕГРН о регистрации права собственности;

Далее с готовыми документами нужно явиться в ИФНС по месту жительства налогоплательщика. В ходе приема инспектор проверит комплектность и поможет выявить грубые ошибки.

Сроки в данном случае нарушать нельзя, иначе можно получить штрафы:

  1. уплачиваем полученные суммы до 15 июля.
  2. заполняем и подаем декларацию до 30 апреля;

На вопрос, облагается ли налогом дарение между супругами, закон однозначно дает отрицательный ответ. Ни жене, ни мужу в данном случае не нужно подавать налоговую декларацию и уплачивать взносы в бюджет с подаренной квартиры. Помните, что дарение между супругами возможно только в отношении личной собственности.

Например, если квартира приобретена в браке и в ней не выделены доли супругов, то подарить половину так, чтобы жена стала полноправной хозяйкой, не получится. Для этого нужно заключать брачный контракт или соглашение о разделе долей.

Сделать это можно в браке – разводиться не нужно. Чтобы узнать, надо ли платить налог после дарения в конкретном случае, нужно заглянуть в круг близких родственников.

Тети/дяди и племянники, свекры/свекрови и невестки, теща/тесть и зять, а также двоюродные братья и сестры в данный список не входят. Это означает, что налог за подаренную квартиру платить обязательно. Чтобы избежать налога, можно передарить жилье через родственника.

Например, чтобы племяннику не платить за квартиру, которую ему подарила тетя, нужно заключить две дарственные:

  • Между тетей и сестрой/братом, которые приходятся родителями племяннику.
  • Между матерью/отцом и сыном. В итоге племянник получит квартиру, за которую не нужно уплачивать НДФЛ.

Вам это будет интересно

Добрый день.

В 2021г. мне была подарена квартира, в 2021 году я ее продала и собираюсь купить другую, дороже.

Нужно ли платить налог ?

Продажа недвижимостилидия а.5 февраля 2021 · 71,0 KИнтересно51,7 KСайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов.

· ПодписатьсяОтвечаетЭто зависит от того будет у вас доход, облагаемый налогом, или нет. А доход от продажи недвижимости рассчитывают по особым правилам.Как посчитать доходВашим доходом от продажи считают только одну, но максимальную сумму:

  1. или 70% от ее кадастровой стоимости.
  2. или продажную цену по договору купли-продажи;

Исходя из этой, то есть наибольшей суммы, и будет рассчитан налог.Как уменьшить доход при расчете налогаПри расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):

  1. или на расходы дарителя по покупке проданной квартиры, которые подтверждены документально (при условии, что даритель является ближайшим родственником);
  2. или на имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимости — 1 млн.

    руб.;

  3. или на ту стоимость квартиры, полученной в дар, с которой вы заплатили налог на доходы (при условии, что даритель не является ближайшим родственником).

В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен (если использовать вычет):Доход от продажи (не менее 70% от кадастра) — 1 000 000 руб.

(вычет для продавцов) = Доход, облагаемый налогомКупив новую квартиру вы получаете право на второй вычет — для покупателей недвижимости.

Если продажа и покупка были в одном и том же году, то он дополнительно уменьшит ваш доход от продажи квартиры, облагаемый налогом. Но на этот вычет вы вправе рассчитывать при условии, что раньше вы его никогда не получали (или не полностью использовали его сумму). Подробней о том, смотрите по ссылке.Сумма второго вычета равна расходам на покупку новой квартиры, но не более 2 млн.

руб.В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:Доход от продажи (не менее 70% от кадастра) — 1 000 000 руб. (вычет для продавцов) — Вычет для покупателей (не более 2 млн.) = Доход, облагаемый налогомС него причитается налог — 13%.Как отчитаться перед инспекцией и заплатить налогВы обязаны до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах.

Подробно о том, смотрите по ссылке.

Заплатить налог по декларации нужно до 15 июля этого же года.Подробней о том, по ссылке.5 · Хороший ответ · 7,5 KКомментировать ответ…Ещё 4 ответа45Эксперт рынка элитной недвижимости. Опыт работы 10 лет. Сайт www.VIPFLAT.ruПодписатьсяДобрый день.

При продаже подаренной квартиры, которая в собственности менее 3 лет, Вы имеете право на налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Но с оставшей суммы нужно будет заплатить налог. При покупке у Вас так же есть право на налоговый вычет.

Максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 2 млн.

Читать далее6 · Хороший ответ3 · 18,1 KА если вычет уже был?Ответить11Комментировать ответ…Автор вопроса считает этот ответ лучшим961ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ПодписатьсяОтвечаетДобрый вечер! Очень много факторов влияет в итоге, будет налог или нет.

1. Квартира была подарена близким родственником или нет? Если договор дарения квартиры был не от близкого родственника, Вам за 2021 год нужно заполнить декларацию и в ней рассчитать налог к уплате (по кадастровой стоимости). 2. При продаже квартиры, полученной по договору дарения.

Читать далее19 · Хороший ответ1 · 49,6 KКвартира получена в дар от близкого родственника (кадастровая стоимость 2,2 млн), даритель вернул по ней НДФЛ -. Читать дальшеОтветить155Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…909Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой недвижимости.

· ПодписатьсяОтвечаетСтоит принять во внимание тот факт, от кого в дар пришла недвижимость.

Если имущество было получено не от ближайшего родственника, то необходимо заполнить декларацию за предыдущий год.

В данном документе важно указать налог, который собственник должен заплатить.

Также при продаже недвижимости, которая была получена безвозмездным путем, необходимо. Читать далее2 · Хороший ответ · 7,9 KКомментировать ответ…2ПодписатьсяПлатить налог не надо, даже если, квартира подарена не близким родственником.

Пример. Подарок, в виде квартиры — 5000000 руб., покупка другой квартиры- 6000000 руб. Сумма облагаемого дохода :5000000-6000000 = -1000000 руб. Можете получить еще и налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ за 2021 год.

( Лучше сделать это со сведующим специалистом). Читать далее5 · Хороший ответ3 · 8,8 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиПрисоединяйтесь к экспертному сообществу!Яндекс.Кью — это сервис экспертных ответов на вопросы. Мы объединяем людей, которые хотят делиться знаниями, помогать друг другу и менять мир к лучшему.Вы тоже можете стать экспертом!

Как платить налог с продажи подаренной квартиры

Многие граждане, принявшие решение продать полученное в дар жилье, задаются вопросом, как уплачивается налог с продажи подаренной квартиры. По общему правилу денежные средства, полученные продавцом объекта недвижимости, считаются доходом, с которого должен взиматься налог 13%.

Однако порядок уплаты налога при совершении таких действий характеризуется рядом особенностей, связанных со спецификой сделки.

При продаже подаренной жилплощади на ее бывшего владельца закон возлагает обязанность по уплате налога на доход физических лиц.

Но его необходимо платить лишь в том случае, если владелец продал жилье до истечения минимально возможного срока, установленного законодательством. В соответствии со ст. 217.1 Налогового кодекса РФ этот срок зависит от степени родства между дарителем квартиры и одаряемым:

  1. если жилплощадь была получена в дар от близкого родственника, она должна находиться в его владении как минимум 3 года;
  2. во всех прочих случаях продавец подаренной квартиры освобождается от налогового платежа по истечении 5 лет с момента принятия дара (если региональным законом не установлен меньший срок);
  3. при продаже единственной жилплощади (в том числе полученной по договору дарения) после 01.01.2021 года минимальный срок владения – 3 года.

Степень родства определяется согласно правилам, установленным Семейным кодексом РФ.

В соответствии с ними близкими родственниками следует считать:

  1. дедушек и бабушек;
  2. внуков.
  3. родителей;
  4. братьев и сестер;
  5. детей;

Данными положениями следует руководствоваться, если дарение квартиры было оформлено не раньше 1 января 2016 года. Если жилье было подарено в 2015 году или ранее, действуют иные правила. Они гласят, что если недвижимость подарена близким родственником, платить налог вовсе не нужно.

В случае, когда даритель не имеет с одаряемым близкого родства, доходы с продажи жилплощади не облагаются налогом по истечении 3 лет со дня оформления дарственной. Моментом, с которого начинается течение срока владения подаренной квартирой, считается день регистрации права собственности на недвижимость и внесения записи об этом действии в ЕГРН.

Для квартир, подаренных до 2016 г., сумма налога определялась по следующей формуле: НДФЛ = (Д – НВ) × 0,13

  1. НВ – величина налогового вычета (он составляет 1 млн руб);
  2. НДФЛ – итоговая величина налогового платежа с дохода на продажу подаренного объекта недвижимости;
  3. 0,13 – размер налога на доход (13%).
  4. Д – доход, полученный владельцем квартиры после ее реализации (в соответствии с договором купли-продажи);

Пример В 2016 г. Алексеев Н. принял решение продать квартиру за 3,8 млн руб, год назад подаренную ему дальним родственником.

Поскольку 3 года с момента принятия дара еще не истекло, он обязан после совершения сделки заплатить налог.

По российскому законодательству он может получить вычет на 1 млн руб, т.е. налог при продаже составит: (3800000 – 1000000) × 0,13 = 364000 руб Начиная с января 2016 г.

налогооблагаемая база исчисляется из величины кадастровой стоимости жилья (ее можно посмотреть на сайте Росреестра), умноженной на коэффициент 0.7.

Таким образом, следует руководствоваться формулой НДФЛ = (КС – НВ) × 0,7 × 0,13

  1. КС – кадастровая стоимость объекта недвижимости.

Если кадастровая стоимость не может быть установлена, вместо нее учитывается цена сделки по договору купли-продажи. При этом необходимо учитывать важный нюанс.

Если размер дохода от продажи жилплощади не превышает величину его кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0.7, то налогооблагаемой базой следует считать ее кадастровую стоимость, умноженную на этот коэффициент.

В случае, когда доход от продажи превышает произведение кадастровой стоимости на 0.7, при налогообложении учитывается величина дохода, зафиксированная в договоре. Пример В 2017 г. Иванов С. получил в дар квартиру от своего брата, а через полтора года он ее продал.

Кадастровая стоимость объекта составляла 2 млн руб, а доход от совершения сделки купли-продажи составил 2,5 млн руб. Поскольку 2000000 × 0,7 = 1400000, т.е. меньше 2500000, налог рассчитывается исходя из суммы по договору, а не из цены, определенной в кадастре.

Значит, в казну нужно заплатить с учетом налогового вычета: (2500000 – 1000000) × 0,7 × 0,13 = 136500 руб Кадастровую стоимость следует определять по состоянию на 1 января того года, в котором было произведено отчуждение недвижимости. Декларация подается в формате 3-НДФЛ. С точки зрения закона не имеет значения, является ли объектом недвижимости вся квартира или ее часть.

При заполнении документа необходимо указать:

  1. основные сведения, касающиеся его паспорта (номер, серия, дата и место получения, каким учреждением выдан);
  2. номер телефона.
  3. адрес места регистрации;
  4. данные о зарплате и удержанных налоговых платежах за последний год;
  5. Ф.И.О. продавца квартиры;
  6. номер свидетельства ИНН;
  7. размеры налоговых вычетов, предоставленных в течение данного периода на получение образования или прохождение лечения, а также вычеты на детей и имущественные возвраты;

Также вместе с декларацией надо будет предъявить:

  1. заявление к декларации 3-НДФЛ.
  2. договор дарения;
  3. паспорт гражданина РФ;
  4. документы, подтверждающие факт отчуждения подаренного жилья (договор купли-продажи, чеки с указанной суммой продажи квартиры, акт приема-передачи жилплощади);

Гражданин может обращаться в налоговый орган самостоятельно или за него это может делать доверенное лицо. В последнем случае необходимо составить на имя представителя доверенность и утвердить ее в нотариальной конторе.

Декларация должна быть подана до 30 апреля после истечения отчетного периода.

Порядок действий при оплате налога с продажи подаренной жилплощади таков:

  • Посетить ИФНС и передать учреждению требующуюся документацию. Также с собой нужно иметь паспорт. Допускается отправка копий документов в электронной форме через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика. Можно отправить декларацию с заверенными копиями документов и по почте заказным письмом.
  • После того, как документы приняты, следует внести в бюджет налоговый платеж. Сделать это необходимо до 15 июля.
  • Внести необходимые сведения в декларацию 3-НДФЛ.
  • Подготовить бумаги, в которых задокументирован переход права собственности на недвижимое имущество (договора, чеки, акты).

Если стоимость жилья окажется меньше 1000000 руб (величина вычета), декларацию все равно следует подготовить, хотя в таком случае налогоплательщик ничего оплачивать не должен. Налоговым кодексом предусмотрены штрафные санкции за нарушение порядка внесения обязательных платежей. Так, при несвоевременной передаче декларации в налоговый орган с гражданина взимается штраф в размере 5% от подлежащей уплате суммы налога в соответствии с декларацией.

Штраф накладывается за каждый месяц просрочки (в том числе неполный), однако его величина не может быть меньше 1000 руб и больше 30% от подлежащего уплате налога. При несоблюдении правил, установленных для подачи декларации в электронном виде, с гражданина может быть взыскан штраф на сумму 200 руб. Если налогоплательщик допустил грубое нарушение порядка учета доходов или расходов, с него взыскивается штраф на сумму 10000 руб, а если такие нарушения имели место не один налоговый период – 30000 руб.

В случае занижения размера налоговой базы на нарушителя будет наложен штраф размером 20% от неоплаченного налога (минимальный размер штрафа – 40000 руб).

Если неуплата налога (частично или полностью) является следствием умышленных действий гражданина, сумма штрафа возрастает до 40%.

Если по каким-либо причинам налог не был своевременно оплачен, гражданин должен принять все зависящие от него меры, чтобы ликвидировать нарушение.

В таком случае ФНС может пойти на уступки нарушителю и сократить размер штрафа до минимума. Ответственность за невыполнение обязанностей налогоплательщика предусмотрена не только НК РФ. За более серьезные нарушения виновный может быть подвергнут административному наказанию в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях.

Неуплата налогов на крупную сумму в согласно положения Уголовного кодекса РФ считается преступлением. Виновный в таком деянии по приговору суда подлежит уголовной ответственности. С момента вынесения приговора злостный нарушитель будет считаться имеющим судимость вплоть до ее погашения.

Платить налог с квартиры, подаренной родственником (близким) не нужно, если с момента оформления дарственной прошло 3 года.

Для остальных случаев этот срок равен 5 годам.

Такие правила установлены с 2016 г., для подаренных ранее квартир минимальный срок владения был равен 3 годам в общем случае, а подаренное близким родственником жилье налогом не облагалось.

При продаже единственной жилплощади (в том числе полученной по договору дарения) после 01.01.2021 минимальный срок владения – 3 года До 2016 г.

сумма налогового платежа исчислялась исходя из размера дохода по договору купли-продажи, а после принятия изменений в НК – из величины кадастровой стоимости жилплощади. Хозяин продаваемого жилья имеет право на налоговый вычет в размере 1000000 руб (это сумма, которая не учитывается при определении величины налогового платежа).

По действующим правилам сумма налогооблагаемой базы умножается на коэффициент 0.7 и от получившегося значения считается налог в размере 13%. Гражданин после продажи подаренной квартиры подает в налоговый орган декларацию 3‑НДФЛ с пакетом необходимых бумаг, а затем оплачивает налог. Во избежание штрафных санкций и проблем с законом сделать это необходимо в сроки, предусмотренные НК РФ.

★ ★ ★Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже.