Главная - Трудовое право - Налоги ип на енвд с работниками в 2021 году

Налоги ип на енвд с работниками в 2021 году


Налоги ип на енвд с работниками в 2021 году

Отмена ЕНВД в 2021 году: на какой режим перейти


С 1 января 2021 года налоговый спецрежим ЕНВД прекращает существование. Продлевать его больше не планируется. Поэтому до конца этого года организации и ИП должны перейти на другой налоговый режим.

Мы разобрали, когда и как это надо сделать. С января налоговая автоматически снимает предпринимателей и организации с ЕНВД.

Если вы не успеете перейти на другой режим, вас переведут на ОСНО, поэтому подумать о переходе надо заранее. Таким образом, и компании, и ИП могут выбрать ОСНО или УСН, а те, кто занят в сельском хозяйстве — еще и ЕСХН. Предприниматели могут также перейти на ПСН и НПД. Чтобы выбрать подходящий налоговый режим, надо посчитать примерные доходы и расходы и учесть нюансы, связанные с отчетностью, с количеством сотрудников и с ограничениями по видам деятельности.

Чтобы выбрать подходящий налоговый режим, надо посчитать примерные доходы и расходы и учесть нюансы, связанные с отчетностью, с количеством сотрудников и с ограничениями по видам деятельности. На сайте ФНС есть сервис «Выбор подходящего режима налогообложения», который поможет определиться.

Евгений — ИП, у него свой автосервис в Красногорске. Сотрудников у него нет, в гараже он работает один. Годовой доход — один миллион рублей, расходы в пределах 200 тысяч рублей.

На ОСНО Евгений должен будет заплатить НДФЛ. При этом налоговую базу по НДФЛ можно уменьшить на сумму подтвержденных расходов, связанных с бизнесом — профессиональных вычетов. Если подтверждения нет, можно уменьшить ее на допустимый размер расходов по нормативу — 20% от выручки.

Можно сократить налоговую базу и на сумму страховых взносов (за год получается 43 238 рублей).

В итоге получится: 13% * (1 000 000 — 200 000 — 43 238) = 92 289 рублей. При этом Евгений может не платить НДС, потому что его годовой доход не превышает двух миллионов рублей. Таким образом, общая налоговая нагрузка на ОСНО для Евгения составит 92 289 рублей за год.

Самый популярный сегодня налоговый режим — упрощенная система налогообложения.

Его применяют около 3,2 млн налогоплательщиков. Прежде дедлайн подачи уведомления по форме № 26.2-1 в налоговую для перехода с ЕНВД на упрощенку был 1 февраля 2021 года.

В документе требовалось указать выбранный объект налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы» и код налогоплательщика «2». В конце января Госдума дала опоздавшим бизнесменам отсрочку до 31 марта 2021 года включительно (законопроект № 1043391-7). На упрощенке есть ограничения:

  1. сотрудников должно быть не более 100 человек,
  2. предельная остаточная стоимость основных средств — 150 млн рублей.
  3. доходы в год не должны быть больше 150 млн рублей,

Статья по теме: Для УСН есть два объекта обложения доходов: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%.

Регионы по месту нахождения организации или по месту жительства ИП могут снизить указанные ставки с 6 до 1%, с 15 до 5%. Евгений на УСН «Доходы» по ставке 6% сможет вычесть сумму страховых взносов: 1 000 000 * 6% — 43 238 = 16 762 рубля.

На УСН «Доходы минус расходы» по ставке 15% можно уменьшить налоговую базу на страховые взносы и на размер подтвержденных расходов на бизнес.

Получается: 15% * (1 000 000 — 200 000 — 43 238) = 113 514,3 рубля. При этом при всех вариантах надо также заплатить страховые взносы в дополнение к рассчитанному налогу по УСН.

УСН имеет свои плюсы и минусы. Для удобства мы собрали их в таблицу.

Плюсы Минусы 1. Низкая налоговая нагрузка. Налогоплательщики на УСН не платят НДС, налог на прибыль или НДФЛ с доходов предпринимателей.

1. Налогоплательщики на УСН не являются плательщиками НДС, поэтому не выставляют счета-фактуры.

Большие компании из-за этого иногда отказываются сотрудничать. 2. Упрощенный налоговый учет.

Нужно вести только книгу учета, налоговые регистры по НДС не нужны. 2. Есть ограничения по доходам — 150 млн рублей в год.

Если доходы превысят лимит, придется переходить на общий режим с начала квартала. 3. Меньше отчетов, чем при ОСНО.

Сдавать декларацию по УСН нужно только один раз в год. 3. Ограниченный перечень расходов.

На УСН с объектом «доходы минус расходы» учитывают лишь расходы из перечня (п. 1 ст. 346.16 НК). С июля 2021 года в России действует режим УСН-онлайн. В этом случае налоговики сами исчисляют УСН-налог и извещают о необходимости его уплаты налогоплательщика.

Он доступен тем, что использует онлайн-кассы. То есть ИП или компаниям не надо подавать ежегодную налоговую декларацию и заполнять книгу учета доходов и расходов.

Перейти на этот режим можно через личный кабинет на сайте налоговой. Что касается переходного периода, ФНС пояснила, как учитывать доходы при переходе ЕНВД на УСН (письмо ФНС от 27.10.2021 № СД-4-3/[email protected]):

  1. если отгрузка была уже после перехода на УСН, оплата за них включается в базу по единому налогу при УСН,
  2. доходы по товарам (работам, услугам), отгруженным (выполненным, оказанным) в период применения ЕНВД, но оплаченным при «упрощенке», в налоговую базу по УСН не включаются,
  3. авансы, полученные от контрагентов, надо учитывать в доходах в периоде их получения.

Для УСН «доходы минус расходы» имеет значение и момент учета расходов.

Правила для «переходящих расходов» учитывают как период оплаты, так и момент реализации.

При этом по закону можно совмещать несколько систем налогообложения.

Но в чеке обязательно надо указывать, какую именно вы используете. Для этого предпринимателям надо регистрировать сразу две ККТ. Но мы знаем, как сэкономить — в МоемСкладе можно применять разные системы налогообложения на одной кассе. Например, если вы параллельно ведете две деятельности: продаете вместе с обычными акцизные товары, или у вас и розница, и интернет-магазин.
Например, если вы параллельно ведете две деятельности: продаете вместе с обычными акцизные товары, или у вас и розница, и интернет-магазин.

Во время продажи товары группируются, и на них формируются отдельные чеки. Вы соблюдаете все требования закона и не переплачиваете за дополнительную кассу! Работа в МоемСкладе полностью бесплатная, а начать можно уже сразу после регистрации.

На патенте есть ограничение по годовой выручке — не больше 60 млн рублей в год. Также у предпринимателя должно быть не больше 15 сотрудников.

Госдума недавно расширила перечень видов деятельности для патента — с 63 до 80. Все они указаны в Налоговом кодексе.

В частности, в список попали:

  1. размещение рекламы на транспорте и прочие.
  2. распространение наружной рекламы,
  3. предоставление мест на автостоянках,

При этом каждый регион может этот список расширить.

Чтобы перейти с нового года с ЕНВД на ПСН, надо подать заявление по форме № 26.5-1 или по форме, которую рекомендует ФНС в приложении к письму от 18.02.2021 № Сделать это надо до 31 декабря 2021 года. Если в 4 квартале 2021 года ИП применяли по некоторым видам деятельности ЕНВД, то они смогут получить льготные патенты.

Их будут выдавать на срок от одного до трех месяцев. Патенты будут действовать до окончания указанного в них срока, но не позднее 31 марта 2021 года.

Евгений рассчитал сумму патента для своего бизнеса в 2021 году на сайте ФНС. За год ему надо заплатить 13 906 рублей. В налоговой Евгения предупредили, что на ПСН нельзя торговать подакцизным товаром.

А к нему, например, относится моторное масло. Поэтому если в автосервисе оказывают только услуги по замене масла, на патент переходить можно.

Но если еще есть и продажа, делать это можно на УСН или ОСНО, а остальные услуги оказывать на ПСН. Плюсы и минусы ПСН мы разобрали в таблице.

Плюсы Минусы 1. Низкая налоговая нагрузка. Предприниматели на патенте не платят НДС и НДФЛ. 1. Стоимость патента не зависит от реальных доходов.

Она рассчитывается из потенциально возможного дохода, который устанавливают в регионе.

2. Упрощенный налоговый учет.

2. Есть ограничения по доходам — не больше 60 млн рублей в год. Если доходы превысят лимит, придется переходить на ОСНО.

3. Не нужно сдавать декларации по патентной системе. Также плательщики ПСН освобождены от предоставления отчетов и уплаты НДС.

3.Ограничения по численности работников — не больше 15 человек.

Налог на профдоход применяют уже по всей России.

Более 1,3 миллиона налогоплательщиков уже выбрали этот режим.

Размер налога самозанятого зависит от того, от кого он получил доход:

  1. если от физлица, ставка налога будет 4%,
  2. если от компании или ИП — 6%.

Сумма платежа рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении «Мой налог».

Зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика НПД) можно в любое время. ИП не смогут стать плательщиками налога на профессиональный доход, если они:

  1. добывают и продают полезные ископаемые,
  2. перепродают товары или права на владение, использование и распоряжение недвижимостью,
  3. продают подакцизные и обязательные к маркировке товары,
  4. ведут бизнес на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров.

В законе о самозанятости нет ограничений для владельцев автосервиса.

Но надо помнить, что самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовым договорам.

Евгений, если выберет режим самозанятости, должен будет платить 4% при расчетах с физлицами и 6% — с юрлицами и ИП. Отчетности в его случае не будет, все операции будут проходить в приложении ФНС «‎Мой налог». При этом на режиме самозанятости Евгений не может продавать запчасти для автомобилей.

Все плюсы и минусы режима самозанятости мы разобрали в нашей .

Независимо от того, на какой режим налогообложения вы перейдете с 2021 года, в налоговую инспекцию потребуется подать за 4 квартал 2021 года.

Срок подачи — не позднее 20 января 2021 года.

Если не подать документы в налоговую вовремя, вас оштрафуют. Сумма штрафа составит 5% от налога, который не уплачен в срок. Штраф возьмут за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет.

Перерегистрировать онлайн-кассу при смене режима не надо.

Но обязательно нужно скорректировать данные об используемой системе налогообложения, которые указывались при регистрации. Для этого нужно сформировать отчет об изменении параметров регистрации, а касса автоматически отправит его в налоговую. Изменить настройки надо до 1 января 2021 года с этой даты — нужно выдавать покупателям чеки с указанием актуальной налоговой системы.

Нет. Дело в том, что на ЕНВД можно было использовать фискальный накопитель сроком действия 36 месяцев. Но на ОСНО такой ФН применять нельзя. Налоговая разрешила использовать ФН на 36 месяцев до конца срока его действия и продолжать указывать в чеке режим ЕНВД.

Штрафовать за это не будут. Поэтому если сейчас компания или ИП работает на ЕНВД и планирует переходить на общую систему налогообложения, настройки кассы менять не надо (письмо ФНС № АБ-4-20/[email protected] от 3 декабря 2021). Если не изменить настройки кассы при переходе с ЕНВД, можно попасть на штрафы:

  1. организации — до 10 000 рублей.
  2. ИП грозит до 3 000 рублей,

Изменение настроек кассы при переходе с ЕНВД можно сделать самостоятельно.

На сайте ФНС есть специальный сервис — там можно выбрать свою модель ККТ и скачать инструкцию по настройке кассового аппарата. Читайте также: Подпишитесь на рассылку МоегоСклада, чтобы получать новые статьи об изменениях законодательства и о торговле Подписаться на рассылку

Изменения для ИП в 2021 году

Часть изменений 2021 года затрагивает налогообложение индивидуальных предпринимателей. Новшества есть в большей части налогов.

С 1 января 2021 года ЕНВД отменяется. Поэтому предпринимателям до конца года нужно выбрать новый режим: УСН, ПСН или ОСНО. Общий режим подойдет ИП, у которых большая часть клиентов является плательщиками НДС или которые не могут применять иные режимы.

ИП, работающие в сфере IT, c 2021 года будут освобождены от уплаты НДС в соответствии с НК РФ. Для остальных предпринимателей новых льгот нет.

Зато перечень операций, которые облагаются НДС по ставке 10 %, будет сокращен. В 2021 году начинает действовать прогрессивная шкала подоходного налога. Как только прибыль предпринимателя превысит 5 млн рублей, НДФЛ будут исчислять по новой ставке 15 %. Повышенная ставка применяется к доходам, превышающим 5 млн рублей.

Повышенная ставка применяется к доходам, превышающим 5 млн рублей.

С процентов по банковским вкладам ИП будут удерживать подоходный налог.

Считают налог с процентов, начисленных на сумму вклада, превышающую 1 млн рублей. В 2021 году введена новая форма 6-НДФЛ, которая объединяет прошлые 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Кроме того, будет обновлена декларация 3-НДФЛ (Приказ ФНС РФ ). Для упрощенцев изменили лимиты по выручке и численности сотрудников.

Теперь, если доход ИП превысил 150 млн рублей, или среднесписочная численность сотрудников перешагнула за 100 человек, предприниматель сможет продолжать работать на УСН.

Новые лимиты — 200 млн рублей и 130 человек соответственно. Однако при превышении стандартных лимитов в 150 млн рублей и 100 человек налог начнут удерживать по новым ставкам:

  1. 20 % на УСН “Доходы минус расходы”.
  2. 8 % на УСН “Доходы”;

ИП с онлайн-кассой и на режиме УСН «Доходы» будут освобождены от сдачи налоговых деклараций. Все данные о выручке ФНС будет получать в режиме реального времени.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе . Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Перечень видов деятельности, для которых разрешен патент, расширяют.

К тому же региональные власти смогут дополнять его по своему усмотрению. Для ИП, которые в 4 квартале 2021 года использовали вмененку, разработали «временный» патент.

Выдают его на 1 — 3 месяца, а стоимость приблизительно равна налогу на ЕНВД. Предприниматели, но только занимающиеся растениеводством или животноводством, в 2021 году оформляют один патент сразу на два вида деятельности. Стоимость патента разрешили уменьшать на величину страховых взносов «за себя» и за работников.

Здесь действует такое же правило, как и на УСН. ИП с работниками уменьшают стоимость патента не более чем на 50 %. ИП без работников сокращает платеж по УСН на полную сумму страховых взносов.

Федеральный закон продлил налоговые каникулы ИП до 2024 года. Предприниматели-новички могут до конца 2023 года уплачивать налог на УСН или ПСН по нулевой ставке.

Важное условие — каникулы должны быть закреплены в региональном законодательстве.

В 2021 году планировали увеличить страховые взносы ИП «за себя».

Однако коронавирус внес свои изменения, и сумма взносов решили оставить на уровне 2021 года. Платеж на обязательное пенсионное страхование составит 32 448 рублей плюс 1 % с доходов, превышающих 300 000 рублей. Платеж на обязательное медицинское страхование составит 8 426 рублей.

С 1 января 2021 года изменят лимиты по страховым взносам:

  1. на ОПС — 1 465 000 рублей;
  2. на ВНиМ — 966 000 рублей.

Предприниматели из сферы IT с 2021 года получат льготу по взносам. Уплачивать страховые взносы они будут по следующим ставкам:

  1. 0,1 % — взносы на ОМС.
  2. 1,5 % — взносы на ВНиМ;
  3. 6 % — взносы на ОПС;

Для регистрации ИП в 2021 году подавайте заявление по новой форме Р21001, утвержденной Приказом ФНС . Изменения незначительны: добавлена строка для указания e-mail и изменен лист для внесения адреса места жительства предпринимателя.

Обновлены формы Р24001 и Р26001 для внесения изменений об ИП и для прекращения деятельности соответственно. С 2021 года все регионы перейдут на систему «прямых выплат» из ФСС.

Предприниматель, получивший от работника заявление на выплату пособия, передает его в ФСС, который самостоятельно перечисляет сотруднику деньги. Пособия при рождении ребенка, по уходу за ребенком, выплаты чернобыльцам и прочие бюджетные отчисления будут перечислять только на карту «Мир».

Если карты у сотрудника нет, получить деньги он сможет на банковский счет, к которому не привязана карта, или почтовым переводом. Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе . Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе В 2021 году происходит полноценный переход на электронные трудовые книжки.

Сотрудникам, которые впервые устраиваются на работу в 2021 году, оформлять бумажную трудовую книжку не нужно. По остальным сотрудникам определите способ ведения трудовой книжки до конца 2021 года. Предприниматели без работников на УСН или ПСН могут не применять онлайн-кассы до 1 июля 2021 года.

Но льгота доступна предпринимателям без сотрудников только в некоторых случаях:

  1. при продаже товаров собственного производства;
  2. при выполнении работ и оказании услуг.

С 2021 года предприниматели на УСН, ПСН или ЕСХН при формировании наименования номенклатуры указывают в чеке не только название проданных товаров или услуг, но и их количество и цену. Длина наименования не должна превышать 128 символов. Предпринимателям, которые ничего не указывают в чеке, грозит штраф от 1 500 до 3 000 рублей.

С начала 2021 года начнет действовать запрет на реализацию немаркированных товаров легкой промышленности.

Промаркировать товарные остатки, не реализованные до 1 января, ИП должен до 1 февраля 2021 года. Вступает в силу запрет на хранение не маркированных шин. Действует он с 1 марта 2021 года.

Не маркированные духи и туалетную воду, произведенные или ввезенные до 1 октября 2021 года, предприниматели могут реализовать до 30 сентября 2021 года. С 2021 года сдавать сведения о среднесписочной численности больше не нужно. Информация о количестве сотрудников будет включена в новую квартальную форму расчета по страховым взносам (РСВ).

В 2021 году Росстат проведет сплошное статистическое наблюдение за работой субъектов МСП. Все ИП в срок до 1 апреля 2021 года должны предоставить отчет по форме .

Рекомендуем для учета, зарплаты, отчетности и финансового управления облачный сервис . В нашей программе можно вести бухгалтерский и налоговый учет у ИП на любой системе налогообложения. Всем новичкам дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

С 2021 года отменяют ЕНВД.

На какие режимы переходить: советует ФНС в своей методичке

Иллюстрация: Ирина Григорьева / Клерк.ру С 2021 года перестанет применяться ЕНВД и это создаст большие проблемы малому бизнесу.

Но несмотря ни на что, Минфин и ФНС настаивают на своем — продления действия вмененки не будет. Налоговики решили заранее оповестить налогоплательщиков ЕНВД об отмене и дать советы по выбору новой системы для работы. И выпустили методичку. Она приложена к письму ФНС от 11 марта 2021 г. . В письме ФНС есть план информационной кампании.
. В письме ФНС есть план информационной кампании. Предупреждения будут слать через ТКС и Личные кабинеты.

Запланированы публикации в СМИ, выступления на радио и телевидении.

И даже собираются привлечь к оповещению фирмы, оказывающим бухгалтерские услуги. Судя по плану, денег потрачено будет немало. Поскольку в списке есть размещение информации на билбордах и других средствах наружной рекламы.

О проделанной работе региональным управлениям надо будет отчитаться в ФНС, форма отчета приложена к письму. Вмененку планировали отменить еще с 2018 года, но все-таки продлили её действие до конца 2021. После введения онлайн-ККТ власти окончательно решили избавиться от вмененного налога, поскольку уверены, что и так могут контролировать выручку малого бизнеса.

Обратите внимание, что часть налогоплательщиков ЕНВД уже потеряла право применять эту систему из-за введения обязательной маркировки.

Но продавцы лекарств и обуви не смогут применять ЕНВД с 1 июля вместо 1 апреля, потому что введение обязательной маркировки этих товаров отодвинули. И в сложившейся сейчас экономической ситуации могут отодвинуть еще раз, так что стоит мониторить изменения в этой части.

Если вы не напишете уведомления/заявления о переходе на какой-то из спецрежимов, вы автоматически окажетесь на ОСНО. На выбор предлагается четыре спецрежима. Но два из них не подходят организациям.

А ЕСХН налог специфический, только для сельхозпроизводителей. Т.е. надо соблюдать жесткие условия по доле в выручке.

Так что на самом деле у организаций выбор маленький — из двух видов УСН. Упрощенная система налогообложения подходит почти всем бывшим ЕНВДшникам.

Исключая тех, у кого большая выручка (более 150 млн) и много основных средств (остаточная стоимость более 150 млн), поскольку остальные ограничения совпадают с теми, что есть у вмененки. Есть список ограничений по видам деятельности, по которым нельзя применять УСН, но по ним и так ЕНВД не применялась.

Прежде чем выбирать один из двух видов УСН, стоит поискать информацию о региональной ставке налога. Так, например, в Санкт-Петербурге ставка по объекту «доходы минус расходы» не 15%, а 7%. А в Ленинградской области вообще 5%.

И это для всех видов деятельности. Но стоит помнить, что при этом объекте УСН существует минимальный налог. И если у организации и ИП получится убыток, придется заплатить 1% от выручки.

Организациям стоит иметь ввиду, что от ведения бухгалтерского учета и от сдачи бухотчетности упрощенка не освобождает. Выше уже указывалось, что ЕСХН это налог для сельхозпроизводителей.

Условия по соблюдению выручки весьма жесткие.

Например, потерять право на применение этого налога можно только из-за продажи дорогого основного средства. Кроме того, с 2021 года ЕСХН не освобождает автоматом от уплаты НДС.

Чтобы не платить НДС надо писать заявление об освобождении в соответствии со ст.145 НК. А право освободиться есть только у тех организаций и ИП, у кого выручка в 2021 году будет менее 70 млн рублей (в 2022 и далее 60 млн). Сравните с условиями упрощенки и увидите, что выгоднее.

На самом деле ЕСХН вообще не для тех, кто переходит с ЕНВД. Потому что под вмененку не попадает продажа собственно произведенной продукции.

А сельское хозяйство подразумевает выращивание и продажу продукции, а не перепродажу купленных товаров. Применяется только индивидуальными предпринимателями.

Основные условия указаны на странице методички.

Но надо заметить, что это единственная страница, содержащая некорректную информацию. Тут указано, что патент заменяет

«НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения налогом на профессиональный доход»

. На самом деле НДФЛ не уплачивается с доходов, от видов деятельности, по которым применяется ПСН.

А неверная информация попала с другой страницы методички, которая про НПД. Кроме того, не соответствует действительности указание на то, что налог уплачивается два раза в год.

Да, если брать патент на срок более полугода, то платить надо два раза. Но патент можно брать каждый месяц и тогда будет 12 оплат налога в год. А брать патенты помесячно иногда имеет смысл.

Потому что если есть риск потерять право применять ПСН (например, превысить лимит выручки в 60 млн рублей в год), то не стоит покупать патент на год.Так как если право на ПСН теряется, то теряется оно начиная с начала применения патента.Например, вы купили патент на год (с 1 января до 31 декабря). В сентябе вы превысили лимит по выручке.

Вы обязаны пересчитать налог по другой системе налогообложения с 1 января!

А это НДФЛ и НДС, если у вас нет в запасе УСН.

Если же вы купите один патент на 1 полугодие, а потом приобретете его на июль, август и сентябрь помесячно, то пересчитывать налог вам придется только за сентябрь, а не с 1 января. Кроме того, при оценке выгодности ПСН следует учитывать , которые уже прошли первое чтение в Госдуме. Перейти на ПСН не удастся предпринимателям, реализующим некоторые товары, подлежащие обязательной маркировке: обувные и меховые товары, лекарства.

Краткая исчерпывающая информация приведена на странице методички. Но к 2021 году список регионов могут расширить, это надо иметь ввиду.

Кроме того, на странице не совсем корректно приведена информация насчет реализации личного имущества.

Перепродажа любых товаров и имущественных прав не попадает под НПД.

Для каких бы целей эта перепродажа не производилась. Применять этот налог можно только при продаже товаров собственного изготовления.

Но если ваш произведенный товар подлежит обязательной маркировке (например, вы шьете шубы из натурального меха), то НПД применять нельзя.

ЕНВД — такая система налогообложения, которая совместима со всеми другими (кроме НПД).

А вот с остальными спецрежимами сложнее.

Это показано на вот этой странице методички: Помните, налог на профессиональный доход не совместим ни с одной другой системой налогообложения! Даже с ОСНО. Т.е. нельзя по сдаче в аренду квартиры применять НПД, а по розничной торговле ОСНО/ПСН/УСН. Если не предпринимать никаких действий, то с 1 января 2021 года вы окажетесь на обычной системе налогообложения (ОСНО).

А это значит надо будет платить налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП), а также НДС. И это не только повышение налоговой нагрузки, но увеличение количества отчетности.

Поэтому внимательно изучите вот эту страницу, чтобы не опоздать с переходом на новый спецрежим. Бланки заявлений и уведомлений можно найти на «Клерке» в разделе .

Заявление на патент подается за 10 рабочих дней до начала его применения.

Почему-то эта важная информация на странице методички не отражена. «» : Теги:

  1. , эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету ИА «Клерк.Ру» (Над.К)

5850 9750 ₽ –40%

Отмена ЕНВД с 1 января 2021 года: Какую систему налогообложения выбрать для своего бизнеса?

Дата публикации: 03.11.2021 13:43 С 1 января 2021 года на территории РФ отменяется специальный налоговый режим в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие данный спецрежим, должны заранее выбрать другую систему налогообложения.Так, юридические лица вправе перейти на общую систему налогообложения (ОСН) или упрощенную систему налогообложения (УСН).

Индивидуальные предприниматели кроме указанных выше режимов могут выбрать патентную систему налогообложения (ПСН).Если индивидуальные предприниматели не имеют наемных работников и осуществляют деятельность по оказанию услуг, выполнению работ, продаже товаров собственного изготовления, то они могут зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД).Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями, вправе применять единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).Для перехода на УСН или ЕСХН, уведомление о переходе на соответствующий режим налогообложения необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя (месту нахождения организации) не позднее 31.12.2021.В случае перехода на патентную систему налогообложения, заявление на получение патента необходимо подать в любой территориальный налоговый орган в срок не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН. Патент выдается с любого числа месяца, указанного ИП в заявлении на получение патента, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года.Налогоплательщики, самостоятельно не перешедшие на иной налоговый режим, с 1 января 2021 года будут автоматически переведены на общий режим налогообложения.

Снятие налогоплательщиков с налогового учета в качестве налогоплательщика ЕНВД будет также осуществлено в автоматическом режиме.Подобрать более оптимальную систему налогообложения для своего бизнеса можно уже сейчас, воспользовавшись Интернет-сервисом на сайте ФНС России «».Уведомление (заявление) о применении выбранного нового налогового режима налогообложения можно подать через «», «», по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), почтовым отправлением с описью вложения или лично в территориальный налоговый орган. Поделиться:

Как выбрать налоговый режим на 2021 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку

А Анна Если у упрощенца(6%)–ИП работники отсутствуют, то свой налог он может уменьшить на уплаченные страховые взносы за себя без ограничений.

3 Ответить Елизавета Кобрина Добрый день! Вы совершенно правы, спасибо за дополнение.

В нашем примере приведены расчеты для ИП с двумя сотрудниками, поэтому мы говорим, что уменьшить можно только на 50%. 0 Ответить ВН Владимир Николаевич , А если ИП на УСН не имеет дохода, то тогда, что?

Взносы в пенсионные фонд платит не надо? Или тогда ФНС должно заплатить ИП денег на уплату страховых взносов?

0 Ответить Я Яна Добрый день!

Можно ли как-то вернуть переплату переменной части взносов в ПФ за прошлые налоговые периоды , если взносы расчитывались без учета расходов? 0 Ответить Елизавета Кобрина Добрый день!

Можно. Мы обсуждали это в новости — . Загляните в комментарии, пожалуйста 0 Ответить ЗЕ Здраствуйте Если Патент Опят Поднимут Как Мы Будим Как мы дальше работать 2 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте. С 2021 года стоимость патента можно будет уменьшать на страховые взносы, поэтому он станет более выгодным по-сравнению с текущим положением дел.

Даже если стоимость патента поднимут, это будет не так ощутимо.

3 Ответить М Марина Здравствуйте! Скажите пожалуйста, какой вид налога лучше выбрать для торговли продуктами и табаком в розницу. Без работников. 0 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте!

В вашем вопросе слишком мало информации, к сожалению. Рекомендую воспользоваться калькулятором ФНС, он поможет сравнить налоги на каждом режиме налогообложения — Все изменения 2021-го года в нем еще не учтены, но примерную нагрузку можно рассчитать 0 Ответить ВК Вячеслав Кислов Добрый день. Есть какие-то примерные расчеты по услугам грузового такси?

Какое налогообложение более подходит при переходе с ЕНВД?

0 Ответить Елизавета Кобрина Добрый день! Примерные расчеты можно бесплатно провести в онлайн-калькуляторе систем налогообложения от Или на сайте ФНС — Калькуляторы не учитывают все изменения 2021-го года, но помогают получить примерное представление о налоговой нагрузке на всех режимах.

0 Ответить О Оксана Добрый вечер. Подскажите пожалуйста можно ли применять в одной торговой точке и патент и доходы минус расходы? 0 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте!

Нет, такой возможности нет. Совмещать УСН и патент по одному виду деятельности нельзя даже в одном регионе, а не только в рамках одной торговой точки (письмо ФНС РФ от 28.03.2013 № ЕД-3-3/1116).

0 Ответить Ж Жанна Здравствуйте, а если у ИП 2 торговые точки на ЕНВД, а сотрудники общие, то какой режим подходит? 1 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте.

Подходит УСН и, возможно, патент. Это зависит от суммы доходов, расходов, количества сотрудников, их заработной платы и прочих факторов.Примерные расчеты для сравнения налоговых режимов можно бесплатно провести в онлайн-калькуляторе систем налогообложения от Или на сайте ФНС — 1 Ответить ИТ Игорь Трифонов Если ИП в 2021 году торгует в розницу молочной продукцией, будет ли его деятельность подходить под патент, ведь в 2021 году планируется ввести обязательную маркировку молока?

Площадь торгового зала, количество работников и сумма выручки под патент подходят 0 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте! Пока на патенте запрещена только розничная торговля лекарствами, обувью и меховыми изделиями, которые подлежат обязательной маркировке. Всю остальную обязательную к маркировке продукцию продавать можно и будет можно до тех пор, пока не примут поправки в НК РФ.Подтверждение этому есть в 0 Ответить Н Нина Здравствуйте, я ИП., работающая пенсионерка.

Работаю одна , торгую в розницу куриной продукцией и мясными полуфабрикатами, Помещение 12 кв. м. в аренде . Была на вменёнке. Подхожу под патент? 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте!

Да, подходите. 0 Ответить Н Наталья Здравствуйте, муж ИП занимается грузоперевозками , какой вариант налогообложения выгоднее, раньше были на ЕНВД, без работников 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Нужно много данных, чтобы сказать однозначно. Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить Е Елена Здравствуйте, я ИП.

Работаю на себя. Торгую в розницу колбасы, деликатесы.

Помещение 10 кв. м в аренде, была на вмененке.

Подскажите пожалуйста какое налогооблажение выгоднее 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте.

Нужно много данных, чтобы сказать однозначно. Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить С Светлана где правительство берет такие обороты у ИП? Видимо у тех , кто наркотой и оружием торгует?

Вот лично я уже не подхожу ни в какую группу, как и большинство мелких ИП, которые без продавцов, а этот год вообще подкосил. Тут в пору закрываться. И вообще давно пора пересмотреть закон и освободить работающих пенсионеров от уплаты в пенсионный фонд. Это просто грабеж ! Отдать 40000 в год ,а надбавку получить 100 руб!

17 Ответить И Ирина , как же ,вы правы!!!

1 Ответить С Светлана Здравствуйте, вот скажите мне, какой налог нужен при товарообороте 200000 в год!

Из них нужно еще и пенсионку заплатить ! А какой налог при патенте будет исходя из такого оборота? При условии, что работаю без продавцов?

0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте!

А что вы продаете? Если у вас товары собственного производства, то может подойти самозанятость, тогда и страховые взносы платить не придется.

Либо можно подумать об УСН. Стоимость патента на розничную торговлю не зависит от количества продавцов, но завязана на наличии торгового зала и его площади. Плюс надо знать регион, чтобы сказать цену патента. Но при вашем товарообороте 200 000 рублей в год патент точно не принесет особой прибыли.

Даже при том, что его теперь можно уменьшить на страховые взносы за себя. 0 Ответить Н Наталья доброе утро. я работаюна рынке полка 5 квадратов фрукты овощи какую ссуму я буду платить по патенту?

Спасибо 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте.

Я не могу ответить на ваш вопрос, так как стоимость патента отличается в каждом субъекте РФ. 0 Ответить Н Наталья можно ли не платить пенсионку я в день наторговываю в среднем 10 тыс из этого оплатить аренду 21тыс.

и оплатить налог. 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Не платить пенсионку можно только самозанятым.На остальных налоговых режимах это делать нужно, но на патенте и УСН 6% на страховые взносы можно уменьшить налог.

А на ОСНО и УСН 15% можно учесть страховые взносы в расходах и уменьшить базу для расчета налога.

0 Ответить Е Елена Здравствуйте! Я парикмахер. Арендую кресло, сама себе ип. Работаю 15дн. в мес. Какой вид налогообл.

посоветуете? 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Нужно много данных, чтобы сказать однозначно. Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить Т Татьяна Здравствуйте!Скажите пожалуйста на какие категории товаров можно не устанавливать онлайнкассы .Я читала,что продавать без касс можно чулочно- ночные изделия,нижнее белье,купальники,т.к на них пока не требуется маркировка.

Это правда?И имеет ли значение ,для применения ККМ вид налогообложения. 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте!

По онлайн-кассам задайте вопрос в рубрику «», пожалуйста.

0 Ответить И Ирина Добрый день, я ИП розничная торговля, в месяц доход примерно 180000, без работников,какой лучше выбрать налог, чтоб не учитывалась площадь отдела 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте!

Скорее всего выгоднее будет УСН «доходы». Чтобы посчитать патент, нужно знать регион деятельности. 0 Ответить Т Татьяна У меня ещё такой вопрос.Считается ли розничная торговля в нестационарных торговых объектах и на рынках и розничная торговля в стационарных торговых обьектах разными видами деятельности ,чтобы можно было совмещать УСН и патент?

1 Ответить Елизавета Кобрина , на патенте два отдельных вида деятельности:- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.Один можно перевести на патент, а другой оставить на УСН. Но доходы и расходы нужно будет четко разделять. Про совмещение УСН и патента мы рассказывали тут — 0 Ответить К Константин Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста, у моей Мамы ИП, занимается наборами для вышивки бисером (продажа бисера, канвы) сейчас на ЕНВД имеет площадь 15 кв.м, какую ей можно выбрать систему налогооблажения? И может ли она стать самозанятой, если сдаст помещение и перейдет на работу на дому?

0 Ответить ОБ Ольга Бельская Добрый день. Увеличение торгового зала кафе с 50 до 150 только для переходящих с ЕНВД? если мы упрощенцы (Д-Р), нам патент «не грозит»???

=(( 0 Ответить Л Людмила Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я как ИП, занимаюсь логистикой, работаю одна, (у меня с перевозчиком агентский договор с указанием что работаю за вознаграждение в 5% от суммы перевозки) -грузоперевозки. Если перейти на систему 6%, мой доход это то что приходит на счет, или разница между приходом и перечислением лицам, осуществляющим перевозку по договору. Или система «доход-расход*15%» выгоднее?

Заранее спасибо. 0 Ответить Н Нурият Добрый день! У меня 14кв.м , на какое налогообложение мне выгоднее переходить! Заранее спасибо! 0 Ответить Е Екатерина Здравствуйте.

Может ли перейти на патент пиццерия, работающая только на доставку, без зала для посетителей? 0 Ответить Н Нина День добрый !!! Подскажите пжл , Ип занимается грузоперевозками с Енвд хотим перейти на патент , 1 машина , груз приходит с Екатеринбурга , развозят по Тюмени .

Нужен 1 патент ? И как правильно рассчитать сумму патента ? 0 Ответить А Аля Добрый день! Код ОКВЕД 49,3Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров, договор с ООО ,работников нет, на какой режим налогообложения мне можно уйти на НПД или УСН (усн это еще и страховые взносы) правильно?

0 Ответить Н Наталья Занимаю всего 4кв м торговой площади.торгую не продовольственными товарами.какой вид налогооблажения выгодней.живу в краснодарском крае?

0 Ответить Е Елена Добрый день.

я ИП на рынке 15кв,есть онлайн касса доход 300тыс в год, на какой налог лучше перейти? Белгородская обл 0 Ответить Т Татьяна здравствуйте. ип ,работали на енвд,магазин 138кв.м.,свердловская обл.

какую лучше выбрать систему в 21г.

оборот в месяц 700-800тыс.р.(совмещаем сейчас ЕНВД и УСН) сначала хотели остаться на УСН(доходы минус расходы), но посчитали,что закупа товаров не будет большого ни в январе ,ни в феврале и в расходы нечего будет брать(т.к. это основная статья расходов),получается ,что придется заплатить больше чем на патенте(мы посчитали за минусом страховых взносов за работников и ИП за квартал выходит тысяч 70) а если в расходах на УСН не будет суммы закупа ,то выходит намнрго больше налога придется платить. подскажите какую лучше систему выбрать.

спасибо . 0 Ответить Т Татьяна мы еще распродаем остатки постельного белья,которое подлежит маркировке в 21г,но пока нет запрета на его продажу на патенте 0 Ответить Д Дамир Если я хочу продавать товар на уличных рынках и ярмарках, промышленными и хозяйственными товарами в Татарстане при том что зимой кассовые аппараты дают сбой , какой вид налога мне выбрать? 0 Ответить И Иванопуло Интересный пример.Его годовая выручка — 2 500 тыс. рублей (в т. ч. НДС — 416,67 тыс.

рублей)Расходы 1 400 тыс. рублей (в т. ч. НДС — 150 тыс. рублей)то есть расходы с НДС только 900 тыс.

рублей (в т. ч. НДС — 150 тыс. рублей)Остальные затраты или априори без НДС или тупо без НДС что самоубийство на ОСН.В итоге что имеем НДСный доход 2 500 тыс. рублей, а расход 900, скока это процент наценки?

Какой это вид деятельности?А давайте посчитаем наценку в 20/10/5% 0 Ответить Е Елена Добрый день,по патенту можно осуществлять закупку и продажу товаров?Например,я заключаю договор на оказание услуг(физ.лицу) по подборуИ закупаю у (юр.лица товары),после чего продаю их физ.лицу 0 Ответить Скажите, если у меня интернет торговля, и именно покупка и перепродажа украшений(группа Ок), могу ли я как то «всунутся» в самозанятую.

Понятно, что товар не произвожу, но ведь много труда с его развешиванием, что как бы меняет его цену. +не уверена, но возможно его(моего товара) еще нету в системе усмановской маркировки, а нет маркировки, нет налога.

Как проверить, есть ли товар в маркировке, и стоит ли мне попытаться начать с самозанятой, а потом(когда маркируют все на свете) перейти на режим «ИП», или дохлый номер?

Если только «ИП»,какой режим поборов самый оптимальный?) Подскажите пожалуйста) 0 Ответить К Костя Добрый день, мы хотим открыть ещё ооо ( такси) . Приобретаться будут машины по договорам лизинга.и применяется договор агентский, вознаграждение.

Какую систему налогообложения выбрать лучше. Примерный доход 70 млн. 0 Ответить И Ильфат Добрый день.