Главная - Налоговое право - Системы налогообложения в россии таблица 2021

Системы налогообложения в россии таблица 2021


Как выбрать налоговый режим на 2021 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку


А Анна Если у упрощенца(6%)–ИП работники отсутствуют, то свой налог он может уменьшить на уплаченные страховые взносы за себя без ограничений. 3 Ответить Елизавета Кобрина Добрый день! Вы совершенно правы, спасибо за дополнение. В нашем примере приведены расчеты для ИП с двумя сотрудниками, поэтому мы говорим, что уменьшить можно только на 50%.

0 Ответить ВН Владимир Николаевич , А если ИП на УСН не имеет дохода, то тогда, что?

Взносы в пенсионные фонд платит не надо? Или тогда ФНС должно заплатить ИП денег на уплату страховых взносов?

0 Ответить Я Яна Добрый день! Можно ли как-то вернуть переплату переменной части взносов в ПФ за прошлые налоговые периоды , если взносы расчитывались без учета расходов?

0 Ответить Елизавета Кобрина Добрый день!

Можно. Мы обсуждали это в новости — .

Загляните в комментарии, пожалуйста 0 Ответить ЗЕ Здраствуйте Если Патент Опят Поднимут Как Мы Будим Как мы дальше работать 2 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте.

С 2021 года стоимость патента можно будет уменьшать на страховые взносы, поэтому он станет более выгодным по-сравнению с текущим положением дел. Даже если стоимость патента поднимут, это будет не так ощутимо. 3 Ответить М Марина Здравствуйте!

Скажите пожалуйста, какой вид налога лучше выбрать для торговли продуктами и табаком в розницу. Без работников. 0 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте! В вашем вопросе слишком мало информации, к сожалению.

Рекомендую воспользоваться калькулятором ФНС, он поможет сравнить налоги на каждом режиме налогообложения — Все изменения 2021-го года в нем еще не учтены, но примерную нагрузку можно рассчитать 0 Ответить ВК Вячеслав Кислов Добрый день. Есть какие-то примерные расчеты по услугам грузового такси?

Какое налогообложение более подходит при переходе с ЕНВД?

0 Ответить Елизавета Кобрина Добрый день! Примерные расчеты можно бесплатно провести в онлайн-калькуляторе систем налогообложения от Или на сайте ФНС — Калькуляторы не учитывают все изменения 2021-го года, но помогают получить примерное представление о налоговой нагрузке на всех режимах. 0 Ответить О Оксана Добрый вечер.
0 Ответить О Оксана Добрый вечер.

Подскажите пожалуйста можно ли применять в одной торговой точке и патент и доходы минус расходы? 0 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте! Нет, такой возможности нет. Совмещать УСН и патент по одному виду деятельности нельзя даже в одном регионе, а не только в рамках одной торговой точки (письмо ФНС РФ от 28.03.2013 № ЕД-3-3/1116).

0 Ответить Ж Жанна Здравствуйте, а если у ИП 2 торговые точки на ЕНВД, а сотрудники общие, то какой режим подходит? 1 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте.

Подходит УСН и, возможно, патент. Это зависит от суммы доходов, расходов, количества сотрудников, их заработной платы и прочих факторов.Примерные расчеты для сравнения налоговых режимов можно бесплатно провести в онлайн-калькуляторе систем налогообложения от Или на сайте ФНС — 1 Ответить ИТ Игорь Трифонов Если ИП в 2021 году торгует в розницу молочной продукцией, будет ли его деятельность подходить под патент, ведь в 2021 году планируется ввести обязательную маркировку молока?

Площадь торгового зала, количество работников и сумма выручки под патент подходят 0 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте! Пока на патенте запрещена только розничная торговля лекарствами, обувью и меховыми изделиями, которые подлежат обязательной маркировке. Всю остальную обязательную к маркировке продукцию продавать можно и будет можно до тех пор, пока не примут поправки в НК РФ.Подтверждение этому есть в 0 Ответить Н Нина Здравствуйте, я ИП., работающая пенсионерка.

Работаю одна , торгую в розницу куриной продукцией и мясными полуфабрикатами, Помещение 12 кв.

м. в аренде . Была на вменёнке.

Подхожу под патент? 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте! Да, подходите. 0 Ответить Н Наталья Здравствуйте, муж ИП занимается грузоперевозками , какой вариант налогообложения выгоднее, раньше были на ЕНВД, без работников 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Нужно много данных, чтобы сказать однозначно.

Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить Е Елена Здравствуйте, я ИП.

Работаю на себя. Торгую в розницу колбасы, деликатесы. Помещение 10 кв. м в аренде, была на вмененке. Подскажите пожалуйста какое налогооблажение выгоднее 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте.

Нужно много данных, чтобы сказать однозначно. Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить С Светлана где правительство берет такие обороты у ИП?

Видимо у тех , кто наркотой и оружием торгует? Вот лично я уже не подхожу ни в какую группу, как и большинство мелких ИП, которые без продавцов, а этот год вообще подкосил. Тут в пору закрываться. И вообще давно пора пересмотреть закон и освободить работающих пенсионеров от уплаты в пенсионный фонд.

Это просто грабеж ! Отдать 40000 в год ,а надбавку получить 100 руб! 17 Ответить И Ирина , как же ,вы правы!!! 1 Ответить С Светлана Здравствуйте, вот скажите мне, какой налог нужен при товарообороте 200000 в год!

Из них нужно еще и пенсионку заплатить ! А какой налог при патенте будет исходя из такого оборота?

При условии, что работаю без продавцов? 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте! А что вы продаете? Если у вас товары собственного производства, то может подойти самозанятость, тогда и страховые взносы платить не придется.

Либо можно подумать об УСН. Стоимость патента на розничную торговлю не зависит от количества продавцов, но завязана на наличии торгового зала и его площади.

Плюс надо знать регион, чтобы сказать цену патента.

Но при вашем товарообороте 200 000 рублей в год патент точно не принесет особой прибыли. Даже при том, что его теперь можно уменьшить на страховые взносы за себя.

0 Ответить Н Наталья доброе утро. я работаюна рынке полка 5 квадратов фрукты овощи какую ссуму я буду платить по патенту?

Спасибо 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте.

Я не могу ответить на ваш вопрос, так как стоимость патента отличается в каждом субъекте РФ.

0 Ответить Н Наталья можно ли не платить пенсионку я в день наторговываю в среднем 10 тыс из этого оплатить аренду 21тыс.

и оплатить налог. 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Не платить пенсионку можно только самозанятым.На остальных налоговых режимах это делать нужно, но на патенте и УСН 6% на страховые взносы можно уменьшить налог. А на ОСНО и УСН 15% можно учесть страховые взносы в расходах и уменьшить базу для расчета налога.

0 Ответить Е Елена Здравствуйте! Я парикмахер. Арендую кресло, сама себе ип.

Работаю 15дн. в мес. Какой вид налогообл.

посоветуете? 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте.

Нужно много данных, чтобы сказать однозначно. Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить Т Татьяна Здравствуйте!Скажите пожалуйста на какие категории товаров можно не устанавливать онлайнкассы .Я читала,что продавать без касс можно чулочно- ночные изделия,нижнее белье,купальники,т.к на них пока не требуется маркировка.

Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить Т Татьяна Здравствуйте!Скажите пожалуйста на какие категории товаров можно не устанавливать онлайнкассы .Я читала,что продавать без касс можно чулочно- ночные изделия,нижнее белье,купальники,т.к на них пока не требуется маркировка. Это правда?И имеет ли значение ,для применения ККМ вид налогообложения.

0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте! По онлайн-кассам задайте вопрос в рубрику «», пожалуйста.

0 Ответить И Ирина Добрый день, я ИП розничная торговля, в месяц доход примерно 180000, без работников,какой лучше выбрать налог, чтоб не учитывалась площадь отдела 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте! Скорее всего выгоднее будет УСН «доходы».

Чтобы посчитать патент, нужно знать регион деятельности.

0 Ответить Т Татьяна У меня ещё такой вопрос.Считается ли розничная торговля в нестационарных торговых объектах и на рынках и розничная торговля в стационарных торговых обьектах разными видами деятельности ,чтобы можно было совмещать УСН и патент?

1 Ответить Елизавета Кобрина , на патенте два отдельных вида деятельности:- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.Один можно перевести на патент, а другой оставить на УСН. Но доходы и расходы нужно будет четко разделять.

Про совмещение УСН и патента мы рассказывали тут — 0 Ответить К Константин Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, у моей Мамы ИП, занимается наборами для вышивки бисером (продажа бисера, канвы) сейчас на ЕНВД имеет площадь 15 кв.м, какую ей можно выбрать систему налогооблажения? И может ли она стать самозанятой, если сдаст помещение и перейдет на работу на дому?

0 Ответить ОБ Ольга Бельская Добрый день. Увеличение торгового зала кафе с 50 до 150 только для переходящих с ЕНВД? если мы упрощенцы (Д-Р), нам патент «не грозит»???

=(( 0 Ответить Л Людмила Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я как ИП, занимаюсь логистикой, работаю одна, (у меня с перевозчиком агентский договор с указанием что работаю за вознаграждение в 5% от суммы перевозки) -грузоперевозки. Если перейти на систему 6%, мой доход это то что приходит на счет, или разница между приходом и перечислением лицам, осуществляющим перевозку по договору. Или система «доход-расход*15%» выгоднее?

Заранее спасибо. 0 Ответить Н Нурият Добрый день!

У меня 14кв.м , на какое налогообложение мне выгоднее переходить! Заранее спасибо! 0 Ответить Е Екатерина Здравствуйте.

Может ли перейти на патент пиццерия, работающая только на доставку, без зала для посетителей? 0 Ответить Н Нина День добрый !!! Подскажите пжл , Ип занимается грузоперевозками с Енвд хотим перейти на патент , 1 машина , груз приходит с Екатеринбурга , развозят по Тюмени .

Нужен 1 патент ? И как правильно рассчитать сумму патента ? 0 Ответить А Аля Добрый день!

Код ОКВЕД 49,3Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров, договор с ООО ,работников нет, на какой режим налогообложения мне можно уйти на НПД или УСН (усн это еще и страховые взносы) правильно?

0 Ответить Н Наталья Занимаю всего 4кв м торговой площади.торгую не продовольственными товарами.какой вид налогооблажения выгодней.живу в краснодарском крае? 0 Ответить Е Елена Добрый день.

я ИП на рынке 15кв,есть онлайн касса доход 300тыс в год, на какой налог лучше перейти? Белгородская обл 0 Ответить Т Татьяна здравствуйте.

ип ,работали на енвд,магазин 138кв.м.,свердловская обл.

какую лучше выбрать систему в 21г. оборот в месяц 700-800тыс.р.(совмещаем сейчас ЕНВД и УСН) сначала хотели остаться на УСН(доходы минус расходы), но посчитали,что закупа товаров не будет большого ни в январе ,ни в феврале и в расходы нечего будет брать(т.к.

это основная статья расходов),получается ,что придется заплатить больше чем на патенте(мы посчитали за минусом страховых взносов за работников и ИП за квартал выходит тысяч 70) а если в расходах на УСН не будет суммы закупа ,то выходит намнрго больше налога придется платить. подскажите какую лучше систему выбрать.

спасибо . 0 Ответить Т Татьяна мы еще распродаем остатки постельного белья,которое подлежит маркировке в 21г,но пока нет запрета на его продажу на патенте 0 Ответить Д Дамир Если я хочу продавать товар на уличных рынках и ярмарках, промышленными и хозяйственными товарами в Татарстане при том что зимой кассовые аппараты дают сбой , какой вид налога мне выбрать?

0 Ответить И Иванопуло Интересный пример.Его годовая выручка — 2 500 тыс. рублей (в т. ч. НДС — 416,67 тыс.

рублей)Расходы 1 400 тыс. рублей (в т. ч. НДС — 150 тыс. рублей)то есть расходы с НДС только 900 тыс. рублей (в т. ч. НДС — 150 тыс.

рублей)Остальные затраты или априори без НДС или тупо без НДС что самоубийство на ОСН.В итоге что имеем НДСный доход 2 500 тыс. рублей, а расход 900, скока это процент наценки? Какой это вид деятельности?А давайте посчитаем наценку в 20/10/5% 0 Ответить Е Елена Добрый день,по патенту можно осуществлять закупку и продажу товаров?Например,я заключаю договор на оказание услуг(физ.лицу) по подборуИ закупаю у (юр.лица товары),после чего продаю их физ.лицу 0 Ответить Скажите, если у меня интернет торговля, и именно покупка и перепродажа украшений(группа Ок), могу ли я как то «всунутся» в самозанятую.

Понятно, что товар не произвожу, но ведь много труда с его развешиванием, что как бы меняет его цену. +не уверена, но возможно его(моего товара) еще нету в системе усмановской маркировки, а нет маркировки, нет налога. Как проверить, есть ли товар в маркировке, и стоит ли мне попытаться начать с самозанятой, а потом(когда маркируют все на свете) перейти на режим «ИП», или дохлый номер?

Если только «ИП»,какой режим поборов самый оптимальный?) Подскажите пожалуйста) 0 Ответить К Костя Добрый день, мы хотим открыть ещё ооо ( такси) . Приобретаться будут машины по договорам лизинга.и применяется договор агентский, вознаграждение. Какую систему налогообложения выбрать лучше. Примерный доход 70 млн. 0 Ответить И Ильфат Добрый день.

Примерный доход 70 млн. 0 Ответить И Ильфат Добрый день. Подскажите пожалуйста, какая система лучше подходит для розничной торговли мебелью в офлайн магазине в 2021 году? Спасибо 0 Ответить К Е ЕЩЁ 6 КОММЕНТАРИЕВ

Системы налогообложения 2021-21

В данной статье мы публикуем сравнительную таблицу по видам налоговых режимов, действующих в 2021 году:

  1. для индивидуальных предпринимателей (ИП),
  2. .

Организации и предприниматели могут выбрать наиболее подходящую для себя систему налогообложения (с учетом установленных ограничений).

Сравнить налоговые режимы можно в приведенных ниже таблицах. Системы налогообложения 2021 для ИП С чего и в каком размере платить налог Какие еще платить налоги и взносы Ограничения Какую отчетность сдавать Ведение бухучета, сдача бухгалтерской отчетности ИП на ОСН НДФЛ – 13 % от доходов, уменьшенных на величину расходов

  1. Транспортный налог
  2. Страховые взносы за работников
  3. НДФЛ с зарплаты работников
  4. Налог на имущество физлиц
  5. Земельный налог
  6. НДС

Не установлены

  1. 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД и РСВ
  2. Декларация по НДС
  3. 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
  4. 3-НДФЛ, 4-НДФЛ
  1. не сдают бухгалтерскую отчетность
  2. не ведут бухучет
  3. ведут книгу учета доходов и расходов

ИП на УСН “доходы” Единый налог – 6 % от всех доходов

  1. НДС при ввозе и в качестве агента
  2. НДФЛ с зарплаты работников
  3. Налог на имущество физлиц
  4. Страховые взносы за работников
  5. Земельный налог
  6. Транспортный налог
  7. Страховые взносы за себя
  1. Ограниченный перечень расходов (“доходы минус расходы”)
  2. Количество сотрудников до 100 человек
  3. Вид деятельности
  4. Остаточная стоимость ОС до 150 млн.

    рублей

  5. Размер годового дохода до 150 млн. рублей
  1. Декларация по УСН
  2. 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
  3. 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД и РСВ
  1. ведут книгу учета доходов и расходов
  2. не сдают бухгалтерскую отчетность
  3. не ведут бухучет

ИП на УСН “доходы минус расходы” Единый налог – 15 % от доходов, уменьшенных на величину расходов ИП на ЕСХН Единый налог – 6 % от доходов, уменьшенных на величину расходов

  1. НДФЛ с зарплаты работников
  2. НДС
  3. Страховые взносы за работников
  4. Земельный налог
  5. Налог на имущество физлиц
  6. Транспортный налог
  1. Вид деятельности
  2. Ограниченный перечень расходов
  1. 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
  2. 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД и РСВ
  3. Декларация по НДС
  4. Декларация по ЕСХН
  1. не ведут бухучет
  2. не сдают бухгалтерскую отчетность
  3. ведут книгу учета доходов и расходов

ИП на ЕНВД (действует до 2021 года) ЕНВД – 15 % х (БД х К1 х К2) х ФП

  1. Налог на имущество физлиц
  2. Страховые взносы за себя
  3. Страховые взносы за работников
  4. Транспортный налог
  5. Земельный налог
  6. НДС при ввозе и в качестве агента
  7. НДФЛ с зарплаты работников
  1. Режим должен быть введен в муниципалитете
  2. Количество сотрудников не более 100 человек
  3. Вид деятельности
  1. 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
  2. 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД и РСВ
  3. Декларация по ЕНВД
  1. не ведут бухучет
  2. не ведут книгу учета доходов и расходов
  3. не сдают бухгалтерскую отчетность

ИП на ПСН ПСН – 6 % от потенциального дохода

  1. Налог на имущество физлиц
  2. Земельный налог
  3. Страховые взносы за работников
  4. Страховые взносы за себя
  5. Транспортный налог
  6. НДС при ввозе и в качестве агента
  7. НДФЛ с зарплаты работников
  1. Режим должен быть введен законом региона
  2. Количество сотрудников не более 15 человек
  3. Размер дохода с начала года не более 60 млн. руб.
  4. Вид деятельности
  1. 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД и РСВ
  2. 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
  1. не ведут бухучет
  2. ведут книгу учета доходов и расходов
  3. не сдают бухгалтерскую отчетность

ИП на НПД НПД – 4 % с доходов от физлиц и 6 % с доходов от организаций (ИП)

  1. Налог на имущество физлиц
  2. Земельный налог
  3. НДС при ввозе и в качестве агента
  4. Транспортный налог
  1. Режим должен быть введен в регионе
  2. Не должно быть сотрудников
  3. Размер дохода не более 2,4 млн.

    рублей в год

  4. Можно применять только по собственным товарам, работам, услугам

отчетность отсутствует

  1. не ведут книгу учета доходов и расходов
  2. не сдают бухгалтерскую отчетность
  3. не ведут бухучет
  1. скидка 80% на годовые лицензии
  2. скидка 30% на аналогичную годовую лицензию
  3. скидка 50% на годовую лицензию

Системы налогообложения 2021 для организаций С чего и в каком размере платить налог Какие еще платить налоги и взносы Ограничения Какую отчетность сдавать Ведение бухучета, сдача отчетности ОСН Налог на прибыль – 20 % от доходов, уменьшенных на величину расходов

  1. НДС
  2. Налог на имущество
  3. Земельный налог
  4. Транспортный налог
  5. НДФЛ
  6. Страховые взносы

Не установлены

  1. 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД и РСВ
  2. 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
  3. Декларация по НДС
  4. Декларация по налогу на прибыль
  1. сдают бухгалтерскую отчетность
  2. ведут бухучет

УСН “доходы” Единый налог – 6 % от всех доходов

  1. Транспортный налог
  2. Налог на имущество организаций
  3. Страховые взносы
  4. Земельный налог
  5. НДФЛ
  6. НДС при ввозе и в качестве агента
  1. Вид деятельности
  2. Размер годового дохода до 150 млн.

    рублей

  3. Количество сотрудников до 100 человек
  4. Остаточная стоимость ОС до 150 млн. рублей
  5. Ограниченный перечень расходов (“доходы минус расходы”)
  1. 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
  2. 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД и РСВ
  3. Декларация по УСН
  1. сдают бухгалтерскую отчетность
  2. ведут бухучет

УСН “доходы минус расходы” УСН “доходы минус расходы” Единый налог – 15 % от доходов, уменьшенных на величину расходов ЕСХН Единый налог – 6 % от доходов, уменьшенных на величину расходов

  1. Транспортный налог
  2. Земельный налог
  3. НДС
  4. НДФЛ
  5. Налог на имущество организаций
  6. Страховые взносы
  1. Вид деятельности
  2. Ограниченный перечень расходов
  1. 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
  2. Декларация по НДС
  3. 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД и РСВ
  4. Декларация по ЕСХН
  1. ведут бухучет
  2. сдают бухгалтерскую отчетность

ЕНВД (действует до 2021 года) ЕНВД – 15 % х (БД х К1 х К2) х ФП

  1. Страховые взносы
  2. Транспортный налог
  3. НДС при ввозе и в качестве агента
  4. Земельный налог
  5. Налог на имущество организаций
  6. НДФЛ
  1. Режим должен быть введен на муниципальном уровне
  2. Доля участия других организаций не более 25 %
  3. Количество сотрудников не более 100 человек
  4. Вид деятельности
  1. Декларация по ЕНВД
  2. 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД и РСВ
  3. 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
  1. ведут бухучет
  2. сдают бухгалтерскую отчетность

Пояснения к таблицам систем налогообложения 1. Субъект РФ может установить пониженную налоговую ставку 2.

В отношении имущества, не используемого в предпринимательской деятельности, а также в отношении используемых в предпринимательской деятельности объектов (включенных в перечень), налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.

3. В отношении имущества, не используемого в предпринимательской деятельности, а также в отношении используемого в предпринимательской деятельности имущества, кроме используемого при производстве (переработке, реализации) сельхозпродукции. 4. Если есть наемные сотрудники. 5. Размер потенциально возможного дохода устанавливает субъект РФ.

6. Нормативными актами муниципальных образований, а также законами Санкт-Петербурга, Севастополя может быть установлена пониженная налоговая ставка. 7. Предлагается предоставить ИП право уменьшить налог на уплаченные страховые взносы (за себя и за сотрудников).

8. С 1 января 2021 года при доходе свыше 150 млн.

руб. до 200 млн. руб. налоговая ставка будет выше. 9. С 1 января 2021 года не более 130 человек.

10. В отношении объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость. 11. В отношении имущества, за исключением используемого при производстве (переработке, реализации) сельхозпродукции.

12. В отношении имущества, не используемого для предпринимательской деятельности на ЕНВД, а также в отношении используемых в деятельности на ЕНВД объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.

Системы налогообложения России в 2021 году

→→Системы налогообложения По состоянию на 2021 год для российских индивидуальных предпринимателей и организаций предусмотрено 5 режимов налогообложения: 1 общий (ОСН) и 4 специальных (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД).

Рассмотрим каждый из них более подробно. Бесплатная консультация по налогам Обратите внимание! 2021 год стал последним для применения ЕНВД.

С 01.01.2021 этот режим отменен.

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев, когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов). ОСН является самым тяжелым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчетности. Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Подробнее про . Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, упрощенка) – специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности. По сравнению с другими особыми режимами, под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности. Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с заранее выбранной ими облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).

Подробнее про . Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – специальный налоговый режим, который предназначен для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить следующие налоги общей системы налогообложения: на имущество, на прибыль организаций / НДФЛ предпринимателей. НДС платить необходимо, но при небольших доходах можно получить освобождение от его уплаты по статье 145 НК РФ. Подробнее про . Бесплатная консультация по налогам Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наемных работников у них не должна превышать 15 человек.

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты (по одному на каждый) на определенные виды деятельности. В 2021 году список деятельности, в отношении которой можно купить патент, был существенно расширен.

В случае, если предприниматель планирует вести бизнес на патенте в своем регионе, он может и начать предпринимательскую деятельность сразу после регистрации ИП. При расчете стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения. Налог на ПСН рассчитывается исходя от потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Налог на ПСН рассчитывается исходя от потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Подробнее про . Налог на профессиональный доход (НПД) действует с 2021 года в качестве эксперимента.

Применять его могут самозанятые лица и ИП. У плательщиков не должно быть наемных работников, они не могут заниматься торговлей.

Лимит на годовой доход — 2,4 млн рублей. Налогом облагается весь полученный доход, расходы не учитываются. Ставки такие: 4% — если доход получен от физических лиц, 6% — от организаций и ИП.

Учет операций ведется в личном кабинете, там же формируются чеки. Налог ежемесячно рассчитывает ИФНС, отчетности подавать не нужно.

Подробнее про . Подавляющее большинство ИП и организаций во время своей деятельности используют только один из вышеперечисленных налоговых режимов, однако законом не запрещено совмещение некоторых систем налогообложения (каких именно вы можете посмотреть в ).

О том, как узнать о долгах по налогам читайте .

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.7 5 16 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Сравнение налогов ИП и ООО в 2021 году: памятка для начинающего предпринимателя

Иногда начать свой бизнес легче, чем официально оформить предпринимательскую деятельность: выбрать организационно-правовую форму предприятия, систему налогообложения, разобраться с ведением бухгалтерии и т.

д. Чтобы принять правильное решение, иногда приходится проводить настоящее исследование. В этой статье мы постарались облегчить задачу начинающему предпринимателю и сравнить условия работы и налогообложение для ИП и ООО.Размер взносов в бюджет зависит от того, какой налоговый режим выбрала компания или ИП. Напомним варианты:

  1. УСН (спецрежим для малого и микробизнеса, его могут использовать компании и ИП);
  2. ОСНО;
  3. ПСН (только для ИП);
  4. ЕСХН (для ИП и ООО).

Ставки налогообложения на выбранном режиме будут одинаковыми для всех субъектов предпринимательства.

Исключение — ОСНО, где ИП выплачивают налог на доходы в размере 13%, а ООО — 20%.Вторая обязательная статья расходов предприятия — страховые взносы. Все работодатели обязаны перечислять их ежемесячно с выплат заработной платы своим сотрудникам, работающим по трудовым договорам.

В 2021 году для малого бизнеса действуют такие тарифы:

  1. на социальное страхование — 2,9% от размера заработной платы в пределах МРОТ, если сумма выплат больше, то взнос не платится.
  2. на пенсионное страхование — 22% от размера заработной платы в пределах МРОТ или 10%, если сумма выплат больше;
  3. на медицинское страхование — 5,1% от размера заработной платы в пределах МРОТ или 5%, если сумма выплат больше;

ИП и компании, которые не были внесены в реестр субъектов малого и среднего бизнеса должны платить взносы по стандартной ставке — без учета величины МРОТ. Если наемные работники оформлены по гражданско-правовым договорам, то работодатель обязан делать отчисления только на пенсионное и медицинское страхование.ИП, работающий без наемного персонала, в любом случае обязан выплачивать страховые взносы за себя в фиксированном размере — 40 874 рубля за год, независимо от того, велась ли деятельность ИП за прошедший период и какой доход получен.

У ООО здесь преимущество — если организация в прошедшем налоговом периоде не работала и не выплачивала заработную плату сотрудникам, то и делать отчисления в бюджет не нужно.Кроме налогов, которые оплачиваются в рамках выбранной системы, предприятие в зависимости от особенностей своей деятельности может уплачивать также:

  1. акцизный сбор;
  2. транспортный налог;
  3. торговый сбор и другие отраслевые отчисления в бюджет.
  4. водный налог;
  5. сбор за пользование биологическими ресурсами;
  6. налог на добычу полезных ископаемых;

Суммы этих взносов должны рассчитываться ФНС самостоятельно, для этого используются данные из разных государственных реестров.

Предпринимателю приходит уведомление с размером налога и реквизитами для оплаты.Налог на добавленную стоимость должны уплачивать компании и ИП, которые выставляют счета с выделением данного вида сбора. В общем случае ИП на любом из спецрежимов освобождены от уплаты НДС.ОСНО — это базовый для ИП и ООО налоговый режим.

Его главное преимущество в том, что бизнес не ограничен в каких-либо сферах деятельности, организационно-правовой форме, числе сотрудников, размере доходов и т. д. При этом общая система налогообложения предполагает большой объем отчетности и отчислений в бюджет.Предприятию не нужно специально переходить на ОСНО — система налогообложения применяется автоматически после регистрации ИП или ООО.Налогообложение ИП и компаний на ОСНО представлено в таблице: ОООИПОбъект налогообложенияДоходы минус расходыНалог и ставкаНалог на прибыль 20%НДФЛ 13%НДС0-20%Сферы деятельностиНет ограниченийЕсть ограничения на некоторые ОКВЭД, например, запрещено продавать некоторые подакцизные товарыЧисло сотрудниковНет ограниченийДоход за годНет ограничений Компании и ИП также должны оплачивать водный, транспортный, земельный и другие виды налогов, если соответствующие ресурсы используются в предпринимательской деятельности. Ставка налога утверждается в каждом регионе отдельно.УСН — самая популярная система среди малого бизнеса.

Особенно часто ее выбирают индивидуальные предприниматели, поскольку данный налоговый режим освобождает от сложного бухгалтерского учета, высокой налоговой нагрузки и многих обязательных отчетов в своей деятельности.

Предприниматели и ООО на УСН обязаны соблюдать лимиты по количеству персонала, величине дохода за год и ограничены в выборе видов деятельности.УСН объединяет два варианта налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы». За счет этого предприниматель может еще лучше оптимизировать расходы на налоги.Налогообложение ООО и ИП на упрощенной системе налогообложения «Доходы» представлено в таблице: ОООИПОбъект налогообложенияСумма всех поступивших доходов за периодНалог и ставкаЕдиный налог 6% (ставка может снижаться по решению местных властей).Единый налог 8% — на время переходного периода при превышении лимитовНДСНе является плательщиком (кроме отдельных случаев)Сферы деятельностиЛюбые ОКВЭД, кроме видов деятельности из перечня в ст. 246.12 Налогового кодекса РФЧисло сотрудниковДо 130 человекДоход за годДо 200 млн рублей Если выбран налоговый режим УСН «Доходы минус расходы», то налогообложение организаций и предпринимателей будет выглядеть так: ОООИПОбъект налогообложенияСумма всех поступивших доходов за налоговый период минус расходыНалог и ставкаЕдиный налог 15% (тариф может снижаться по решению региональных властей).Единый налог 20% — на время переходного периода при превышении лимитовНДСНе является плательщиком (кроме отдельных случаев)Сферы деятельностиЛюбые ОКВЭД, кроме видов деятельности из перечня в ст.

246.12 Налогового кодекса РФЧисло сотрудниковДо 130 человекДоход за годДо 200 млн рублей В расходы учитываются только те затраты, которые понесены в рамках предпринимательской деятельности.

К тому же должны быть подтверждающие документы — чеки, акты, накладные, др. Налоговая инспекция может запросить подтверждение расходов, поэтому вся подобная документация должна храниться не менее 5 лет.ЕСХН — это специальный налоговый режим, который разработан и может применяться только сельхозпроизводителями, а также предприятиями, оказывающими услуги бизнесу в отрасли растениеводства и животноводства. Также ЕСХН могут использовать ИП и ООО, занимающиеся разведением и выловом рыбы и морепродуктов.

Такие предприятия могут перейти на единый сельскохозяйственный налог или использовать любой другой вариант налогообложения: применение ЕСХН — это право, а не обязанность.Различия в налогообложении у ИП и организаций на ЕСХН представлены в таблице: ОООИПОбъект налогообложенияРазница между доходами и расходами за налоговый периодНалог и ставкаЕдиный сельскохозяйственный налог 6%НДС10-20%, можно получить освобождение от уплатыНе является плательщикомСферы деятельностиТолько производители сельскохозяйственной продукции и рыбные хозяйстваЧисло сотрудниковДо 300 человекРазмер доходовНе менее 70% доходов — от основной сферы деятельностиВ перечень расходов можно внести только те, которые есть указаны в ст. 346 НК РФ.ПСН — это еще один спецрежим, рассчитанный на применение ИП, работающими только в одной сфере деятельности.

Предприниматель получает разрешение на ведение бизнеса в определенном регионе и уплачивает в бюджет фиксированную ставку налога.

Такой вариант очень выгоден для начинающих ИП и для тех, кто пробует расширять свой бизнес в новых отраслях.ПСН освобождает от всей отчетности и не требует ведения бухгалтерского учета.ИП на «патенте» будут платить налоги по таким правилам: ИПОбъект налогообложенияПотенциально возможный годовой доход (значение будет отличаться в каждом регионе)Налог и ставкаПатент 6% от потенциального доходаНДСНе является плательщикомСферы деятельностиОграниченный перечень видов деятельностиЧисло сотрудниковДо 15 человекРазмер доходовДо 60 млн.

рублейИП может купить патент на срок от одного месяца до года, рассчитать стоимость лицензии можно на сайте ФНС (patent.nalog.ru).Если планируется открытие небольшого бизнеса, где клиентами будут физические лица и предприниматели, то однозначно стоит выбрать ИП на УСН или ПСН. В этом случае минимум рисков наделать ошибок в документации и опоздать с подачей отчетности. К тому же здесь минимальная налоговая нагрузка и достаточно большой выбор видов деятельности, подпадающих под эти налоговые режимы.Также стоит выбирать ИП на УСН или ОСНО, если работа будет связана с розничной торговлей и оказанием услуг компаниям и населению.

Если бизнес наберет большие обороты, то всегда можно будет открыть ООО, а если нет, то зарегистрированное как ИП неликвидное предприятие гораздо легче закрыть или приостановить его деятельность.Когда предприниматель хочет сразу инвестировать большие средства в развитие бизнеса и работать с крупными организациями, то необходимо выбирать вариант ООО на ОСНО.
Если бизнес наберет большие обороты, то всегда можно будет открыть ООО, а если нет, то зарегистрированное как ИП неликвидное предприятие гораздо легче закрыть или приостановить его деятельность.Когда предприниматель хочет сразу инвестировать большие средства в развитие бизнеса и работать с крупными организациями, то необходимо выбирать вариант ООО на ОСНО. «» : Теги:

  1. , генеральный директор компании

5850 9750 ₽ –40%

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2021 году

→→→Общая система (ОСНО) Общая (стандартная) система налогообложения – это самый сложный из всех существующих в России, характеризующийся большим количеством налогов, обязанностью ведения полного бухгалтерского и налогового учета.

На ОСНО по умолчанию переводятся все и , не определившиеся с выбором системы налогообложения при регистрации, а также те, которые больше не вправе применять ни один из специальных налоговых режимов: , и На общую систему не распространяются никакие ограничения по видам деятельности, количеству сотрудников, полученным доходам и т.д.

Как правило, большинство крупных компаний работает на ОСНО и как плательщики НДС предпочитают также работать с теми, кто платит этот налог. Бесплатная консультация по налогам Применять общую систему налогообложения выгодно:

  1. при импорте товаров на территорию РФ (уплачиваемый при ввозе товаров НДС можно заявить к вычету);
  2. если большая часть контрагентов находится на ОСНО и тем самым заинтересована во «входном» НДС;
  3. организация является льготником по налогу на прибыль (например, образовательные учреждения).
  4. основная часть деятельности связана с оптовой торговлей;

Бесплатная консультация по налогам Для того, чтобы начать работу на ОСНО сразу после регистрации бизнеса, подавать в ИФНС уведомление о применении ОСНО не нужно. Все организации и ИП автоматически переводятся на данный режим, если при регистрации или в течение 30 дней после нее ими не был выбран иной режим налогообложения.

Обратите внимание! С 2021 года компании и ИП не могут применять систему ЕНВД — она отменена. Все плательщики, не перешедшие на иные режимы, с 1 января были автоматически переведены на ОСНО. Дополнительно никаких действий для перехода им предпринимать не нужно.

Для перехода на ОСНО с УСН необходимо в срок до 15 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговую инспекцию по месту учета уведомление об отказе от применения УСН по форме № 26.2-3. В случае, если до 15 января уведомление подано не будет, перейти на ОСНО можно будет только со следующего года.

Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но в случае если организация или ИП утрачивает право на применение УСН, они автоматически считаются переведенными на ОСНО с того квартала, в котором допущено несоблюдение условий применения УСН.

Для перехода на ОСНО с ЕСХН необходимо в срок до 15 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговый орган по месту учета заявление об отказе от применения ЕСХН по форме № 26.1-3. Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕСХН, они автоматически считаются переведенными на ОСН с начала того отчетного (полугодие) или налогового (год) периода, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕСХН.

Повторно перейти на ЕСХН можно только спустя один год после утраты права на применение ЕСХН. Перевод на ОСН с ПСН осуществляется по истечение 5 дней с даты представления в налоговый орган заявления о прекращении деятельности на патенте.

При утрате права на применение патента предприниматель переводится на общую систему с начала периода на который был получен патент.

Бесплатная консультация по налогам Обратите внимание! В 2021 году сроки уплаты налогов и подачи отчетности для некоторых ИП и организаций были перенесены в связи с эпидемией коронавируса. Однако теперь все отсрочки закончились.

Подробно о сроках переноса читайте в . В таблица ниже представлены все основные налоги, которые необходимо платить на ОСНО: Вид налога Налоговая ставка Срок уплаты Кто платит 20% Авансовые платежи (для организаций, отвечающих признакам п. 3 ст. 286 НК РФ) – в течение 28 дней с момента окончания отчетного периода (квартала) Ежемесячные авансовые платежи – до 28 числа каждого месяца Налог по итогам года – до 28 марта года, следующего за отчетным Организации 13%, 15%, 30% Авансовые платежи до 25 апреля, 25 июля, 25 октября Налог по итогам года – до 15 июля года, следующего за отчетным ИП 0%, 10%, 20% Не позднее 25 числа каждого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом) по 1/3 суммы каждый месяц или единой суммой до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом Организации и ИП не > 2,2% (устанавливаются местными властями) Налог и авансовые платежи уплачиваются согласно срокам, устанавливаемым нормативными актами субъектов РФ Организации от 0,1% до 2% (устанавливаются местными властями) Налог за год подлежит уплате до 1 декабря года, следующего за отчетным ИП ИП и организации на ОСНО обязаны со всех доходов, выплачиваемых своим сотрудникам (в том числе работающим на гражданско-правовой основе), удерживать , а также перечислять во внебюджетные фонды.

Более подробно про . Все индивидуальные предприниматели независимо от выбранной системы налогообложения и наличия сотрудников обязаны каждый год платить фиксированные страховые взносы «за себя». В 2021 году их размер остался без изменений и составляет 40 874 руб. Более подробно про . Ниже представлена вся основная отчетность, которую необходимо сдавать ИП и ООО на общей системе налогообложения: Ежеквартальная, срок сдачи – не позднее 25 дней с даты окончания квартала.

Формат представления декларации с 2015 года – электронный.

Сдача декларации в бумажном виде приравнивается к непредставлению отчетности и влечет привлечение к ответственности по ст. 119 НК РФ. Также плательщики НДС обязаны вести регистры налогового учета: книги покупок и продаж, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Более подробно про Сдается по итогам отчетного периода (1 квартал, полугодие и 9 месяцев) в срок не позднее 28 дней с даты окончания периода.

Годовая декларация представляется в срок до 28 марта. В случае, если организация производит уплату авансов по фактически полученной прибыли отчетность она должна представлять каждый месяц до 28 числа.

Более подробно про Форма 3-НДФЛ подается один раз в год до 30 апреля. Форма 4-НДФЛ с 2021 года отменена.

Более подробно про . Декларация сдается по итогам года – до 30 марта года, следующего за отчетным. С 2021 года расчеты по авансовым платежам отменены. Более подробно про Индивидуальные предприниматели декларацию по налогу на имущество не представляют.

В случае, если в налоговом периоде у организации или ИП отсутствуют объекты налогообложения и операции, в результате которых происходит движение средств по счетам и кассе, они вправе, по определенным налогам, представить единую упрощенную декларацию. Необходимо отметить, что ЕУД на ОСН можно сдать только по налогу на прибыль организаций и НДС (при условии, что любые операции по НДС отсутствуют). В отношении НДФЛ представление ЕУД не допускается.

Более подробно про . Книга учета доходов и расходов ведется ИП на ОСНО и необходима для определения налоговой базы по НДФЛ. Её можно заполнять в бумажном и электронном виде, но, в отличие например, от КУДиР на УСН, она подлежит заверению налоговым органом.

Более подробно про Организации, являющиеся субъектами малого предпринимательства (среднесписочная численность сотрудников не более 100 человек и общая сумма доходов, как реализационных, так и внереализационных, не более 800 млн.

рублей в год), могут вести упрощенный бухучет, а также подавать упрощенную отчетность, которая состоит из бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Крупные организации на ОСНО (коммерческие) обязаны вести полный бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность, которая состоит из:

  1. Отчета о движении денежных средств.
  2. Бухгалтерского баланса.
  3. Пояснений к балансу и указанным отчетам.
  4. Отчета о финансовых результатах (старое название «Отчет о прибылях и убытках»).
  5. Отчета об изменениях капитала.

Начиная с отчетности за 2021 год, сдавать ее нужно только в электронном виде. Для некоммерческих организаций бухгалтерская отчетность состоит из баланса, отчета о целевом использовании средств и приложений к ним.

Начиная с отчетности за 2021 год, сдавать ее нужно только в электронном виде.

Бесплатная консультация по налогам ИП на ОСНО могут не вести бухучет, если осуществляют учет доходов, расходов и хозопераций (КУДИР). Всем работодателям необходимо сдавать отчетность за своих сотрудников. Более подробно про ОСНО можно совмещать лишь с ПСН.

При этом предприниматель должен вести раздельный учет доходов и расходов отдельно по каждому виду деятельности.

Совмещение ОСНО с УСН и ЕСХН не допускается. Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.4 5 41 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .