Главная - Трудовое право - Ставка налога енвд г елец в 2021 году

Ставка налога енвд г елец в 2021 году


Ставка налога енвд г елец в 2021 году

ЕНВД в Липецке: корректирующий коэффициент, виды деятельности, ставка


Автор статьи Виктория Ананьина 4 минуты на чтение 630 просмотров Содержание ЕНВД – это льготный режим уплаты налогов для представителей малого и среднего бизнеса. Правительство РФ приняло решение продлить действие данного вида налогообложения до 2021 года. Сумма вмененного дохода рассчитывается для каждого ИП или ООО индивидуально, основываясь на законодательной базе, значениях корректирующего и других коэффициентов, а также на профессиональных нишах, которые занимают вышеупомянутые налогоплательщики-льготники.

Величину Единого налога в Липецке 2021 году возможно определить по стандартной формуле, образцы расчета которой находятся в представленной статье. Если ООО или «частник» участвуют в режиме уплаты налогов, который именуется Единой системой налогообложения, то они в соответствующем порядке освобождаются от обязательств по перечислении других видов налогов:

  1. налог на прибыль;
  2. налог на доходы физических лиц;
  3. налог на добавленную стоимость.
  4. имущественный налог;

Бизнесмены города Липецка и области могут перечислять льготную ставку в бюджет в соответствии с в редакции N333 от 13 сентября 2011 года. Но стоит понимать, что другие субъекты РФ будут определять иную величину Кэф2, которая применяется при расчете Единого налога для дальнейшего его перечисления в государственный бюджет.

Радикальные меры по возможному упражнению Единого режима в 2021 году поставит организации и ИП перед возможностью перехода на менее гибкую и понятную систему ПСН («режим патента») э: «Система Единого налога на вмененный доход является очень удобным вариантом налогообложения как для представителей бизнес-сферы так и для российской экономики в целом. Нет действительно важных причин лишать налогоплательщиков удобной системы расчета и уплаты налогов.

Чтобы ЕНВД существовало дальше, важным шагом будет обязательное введение в эксплуатацию онлайн касс» Юрий Гроссман, эксперт СКБ «Контур» Формула расчета Единого налога для города Липецка и области должна применяться с учетом таких переменных как показатели базовой доходности (БаДо), коэффициента Кэф1 (дефлектора), который имеет единое значение на всей территории России, и корректирующего Кэф2, который устанавливается органами местного самоуправления того или иного субъекта РФ.

Чтобы ЕНВД существовало дальше, важным шагом будет обязательное введение в эксплуатацию онлайн касс» Юрий Гроссман, эксперт СКБ «Контур» Формула расчета Единого налога для города Липецка и области должна применяться с учетом таких переменных как показатели базовой доходности (БаДо), коэффициента Кэф1 (дефлектора), который имеет единое значение на всей территории России, и корректирующего Кэф2, который устанавливается органами местного самоуправления того или иного субъекта РФ.

Чтобы осуществлять свою бизнес-деятельность в рамках ЕНВД, и не нарушать при этом нормы законодательства, налогоплательщик обязан обратиться в налоговые службы с соответствующим заявлением.

С момента начала расчета налоговой базы по ЕНВД у юридического лица или ИП есть 5 рабочих дней для того, чтобы оповестить об этом ФНС. В противном случае, представители налоговой могут наложить на нарушителя штрафные санкции в размере 1/10 от суммы неучтенного дохода (но не менее 40 тысяч рублей) за несоблюдении норм Трудового и Налогового законодательства РФ и ведение деятельности без специального разрешения. Стать частью Единой системы уплаты налогов могут только те предприятия, количество наемного персонала которых не превышает численностью 100 человек.

При этом учитываются и договоры ГПХ Все муниципальные территориальные объединения на территории РФ с 2015 года имеют право понижать величину ставки налога (15%) практически вдвое (до 7%). Последние 3 года коэффициент дефлектора (Кэф1) не изменялся в соответствии с решением Министерства экономического развития, и был равен 1,798, не смотря на прогнозы его увеличения до 2,083 с 2016 года.

Важно! В 2021 глава Российской Федерации В.

В. Путин утвердил законопроект об увеличении Кэф1 на 3,9%, что привело к значению дефлятора в 1,868. Не все формы бизнес-деятельности отвечают параметрам системы уплаты налогов по Единому образцу. Предприниматели имеют право перечислять налог по форме ЕНВД только в случае следующих видов занятости:

  1. обслуживание транспортных средств (мойка и автосервис);
  2. ветеринарные услуги;
  3. наружная реклама;
  4. грузоперевозки и услуги транспорта для пассажиров;
  5. реализация лекарственных препаратов (аптеки);
  6. парковка и автостоянка;
  7. гостиничный бизнес и услуги туроператоров;
  8. бытовые и подсобные услуги.
  9. парикмахерские услуги;
  10. аренда жилых и коммерческих помещений;

Более подробно перечень допустимых видов деятельности расписан в .

В 2021 году формула расчета величины Единого налога по всей территории РФ, включая город Липецк и области, представлена в следующем виде: ЕНВД = БаДо × ФиПо × Кэф1× Кэф2 × 15%, где БаДо – базовая доходность. Переменная определяется индивидуально для каждой из разрешенных сфер бизнес-деятельности.

Полный перечень БаДо в рамках ЕНВД изложен в . ФаПо – фактические показатели. В данном случае имеется ввиду количество работников, исполняющих обязанности на том или ином предприятии.

Данная переменная всегда представляет из себя целую величину. Кэф1 – коэффициент-дефлятор. Кэф1 в 2021 году равен 1,868 на всей территории РФ в результате утверждения законопроекта об увеличении данного показателя. Кэф2 – коэффициент корректировки.

Его размер может принимать значения 0,005 до 1, и устанавливается местными властями в рамках одного муниципального образования. 15% – установленный размер ставки налога Для расчета ЕНВД за 3 месяца (квартал), полученное значение увеличивается втрое.

Существуют особые правила, в соответствии с которыми необходимо производить уплату Единого налога.

Следуя установленному порядку, средства в бюджет должны переводиться не позднее 25 числа того месяца, который следует за отчетным (последним месяцем квартала).

Одним словом, налог перечисляется не ежемесячно, а один раз в отчетный период, который называется кварталом. Итого: 4 раза в год. Даты перечисления налога в пользу государственной казны отображены в таблице: Квартал День перечисления ЕНВД 4й квартал 2017 года (с октября по декабрь) 25 января 18 г 1й квартал 2021 года (с января по март) 25 апреля 18 г 2й квартал 2021 года (с апреля по июнь) 25 июля 18 г 3й квартал 2021 года (с июля по сентябрь) 25 октября 18 г 4й квартал 2021 года (с октября по декабрь) 25 января 19 г В соответствии со , величину уплачиваемого в бюджет налога, каждый предприниматель имеет право уменьшить на сумму, которая была направлена в Фонды обязательного страхования в качестве взносов как за самого себя, так и за всех трудоустроенных сотрудников.
Итого: 4 раза в год. Даты перечисления налога в пользу государственной казны отображены в таблице: Квартал День перечисления ЕНВД 4й квартал 2017 года (с октября по декабрь) 25 января 18 г 1й квартал 2021 года (с января по март) 25 апреля 18 г 2й квартал 2021 года (с апреля по июнь) 25 июля 18 г 3й квартал 2021 года (с июля по сентябрь) 25 октября 18 г 4й квартал 2021 года (с октября по декабрь) 25 января 19 г В соответствии со , величину уплачиваемого в бюджет налога, каждый предприниматель имеет право уменьшить на сумму, которая была направлена в Фонды обязательного страхования в качестве взносов как за самого себя, так и за всех трудоустроенных сотрудников. Соответственно, для липецких бизнесменов соблюдается аналогичный порядок.

Важно! Согласно , для налоговых служб имеет значение лишь дата фактической выплаты страховых взносов, и является ли плательщик ЕНВД налоговым агентом, то есть работодателем. За какой именно срок происходит перечисление средств в ФСС не является важной информацией для ФНС.

Однако, стоит обратить внимание на такие нюансы как:

  • «Частники», которые осуществляют свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемного персонала, могут уменьшить величину ЕНВД на сумму, перечисленную в Фонды пенсионного, социального и медицинского страхования за самого себя.
  • Если предприниматель состоит в трудовых отношениях с некоторым числом сотрудников, то налог можно уменьшить за счет страховых взносов за весь штат сотрудников, включая себя. Однако, в этом случае покрыть страховкой можно только половину суммы Единого налога

Прежде, чем начать рассчитывать размер вмененного налога по вышеупомянутой формуле, необходимо убедиться, что определены все переменные показатели, и что каждый из используемых коэффициентов соответствует нормам законодательства РФ. Намеренное или случайное предоставление неверной информации или некорректно произведенные арифметические операции могут привести к претензиям со стороны налоговиков. Частник Стрельников, работающий самостоятельно в сфере оказания услуг населению в виде ремонта часов, должен рассчитать размер налога на вмененный доход.

Для этого ему необходимо определить значения переменных. Базовая доходность (БаДо) его предприятия составляет 2 500 рублей.

Фактические показатели (ФаПо) составит 1, так как на предприятии трудится только один человек – сам предприниматель. Кэф1 в 2021 году равен 1,868 для всех представителей ЕНВД. Кэф2 определяется индивидуально на территории субъекта РФ, и в Липецке данный показатель в рамках представленного вида деятельности равен 0 33.

Расчет ЕНВД будет осуществляться посредством формулы ЕНВД = БаДо × ФиПо × Кэф1× Кэф2 × 15% Используя имеющиеся показатели формула примет вид: ЕНВД = 2 500 × 1 × 1,868 ×0,33 × 15% ЕНВД за 1 месяц = 231,165 рублей.

Чтобы получить значение за квартал сумму необходимо увеличит втрое: 231,165 × 3 месяца = 693,495 рублей.

При этом часовщик Стрельников может уменьшить сумму обозначенного налога, если учтет страховые взносы за себя самого. Если сумма страховых взносов в результате оказывается больше или равна сумме вмененного налога, то в отличие от налоговых агентов, самостоятельный предприниматель может полностью покрыть расходы на уплату налогов, заплатив страховку.

Предприниматель Паровозов держит на территории города Липецка фирму, оказывающую услуги по перевозке грузов. В штате фирмы трудятся 18 официально трудоустроенных сотрудников. Базовая доходность, в соответствии Налоговым кодексом РФ, составляет 6 000 рублей для данного вида предпринимательства.

Фактический показатель будет соответствовать числу 19 (18 работников + сам ИП Паровозов).

Кэф1, как и в предыдущем примере, един для всех – 1,868.

Кэф2 для грузоперевозок в пределах Липецка и области составляет 0,65. Используем формулу: ЕНВД = БаДо × ФиПо × Кэф1× Кэф2 × 15% Размер вмененного налога за 1 месяц: 6 000 × 19 × 1,868 × 0,65 × 15% = 20 762,82 рубля Чтобы получить значение за квартал, полученную сумму необходимо увеличить втрое: 20 762,82 ×3 = 62 288,46 Частник Паровозов может воспользоваться правом уменьшить сумму налога при условии уплаты страховых взносов за всех участников рабочего коллектива.
Используем формулу: ЕНВД = БаДо × ФиПо × Кэф1× Кэф2 × 15% Размер вмененного налога за 1 месяц: 6 000 × 19 × 1,868 × 0,65 × 15% = 20 762,82 рубля Чтобы получить значение за квартал, полученную сумму необходимо увеличить втрое: 20 762,82 ×3 = 62 288,46 Частник Паровозов может воспользоваться правом уменьшить сумму налога при условии уплаты страховых взносов за всех участников рабочего коллектива.

Однако, сколько бы не заплатил ИП в качестве страховки, налог не может быть уменьшен более чем на 50% Читайте также: Что делать, если день перечисления вмененного налога, то есть 25е число постотчетного месяца пришелся на выходной или праздничный день, когда не работают инстанции по переходу денежных средств в адрес госбюджета.

Согласно содержанию , момент перечисления налога переносится на ближайший рабочий по календарю день. Порядок оплаты штрафов за несоответствия правилам режима ЕНВД КБК 182 1 05 02010 02 3000 110 – номер, который необходимо указать в платежном поручении, чтобы денежные средства достигли налоговиков именно как ликвидация и оплата нарушений Причина штрафа Сумма штрафа Вмененная деятельность без разрешения 2/10 от суммы неучтенного дохода (но не менее 40 тыс руб) Опоздание с постановкой на учет в качестве плательщика ЕНВД 10 тыс руб Опоздание с отчетной декларацией 1/20 от суммы Единого налога (но не менее 5 тыс руб) Отсутствие налоговых выплат От 1/5 и до о 2/5 т от причитающейся суммы Отказ плательщика от дачи разъяснений по ситуации 3 тыс руб Отсутствие свидетеля 1 тыс руб Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка. Рекомендуем похожие статьи Горячее Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиков Наши книги

С 1 января 2021 года ЕНВД отменяется. На какой режим лучше перейти?

Дата публикации: 04.09.2021 06:28 Отмена ЕНВД, которая произойдет 1 января 2021 года затронет всех плательщиков ЕНВД, независимо от субъекта РФ и вида деятельности.С отменой ЕНВД:- организации и индивидуальные предприниматели вправе перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) или общую систему налогообложения;- индивидуальные предприниматели на патентную систему налогообложения (ПСН) или на уплату налога на профессиональный доход (НПД).Предприниматели, не перешедшие на иной специальный налоговый режим (УСН, ПСН, НПД) в установленные для этого сроки, автоматически переходят с 1 января 2021 года на общий режим налогообложения.Специальные налоговые режимы, на которые можно перейти с 01 января 2021:1) УСН — налогоплательщик может по собственному усмотрению перейти на нее и даже выбрать объект налогообложения для целей уплаты налога в рамках УСН – доходы (это 6 %) или доходы минус расходы (это 15%,). Основные ограничения:

  1. доход не превышает 200 млн. руб. в год;
  2. остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.;
  3. численность работников не более 130 человек;
  4. ограничения по отдельным видам деятельности (например, нельзя применять УСН при производстве подакцизных товаров и добыче полезных ископаемых, а также нотариусам и адвокатам).

Полный перечень ограничений прописан в п.

3 Перейти на УСН можно только с начала нового года. Для этого необходимо уведомить налоговый орган не позднее 31 декабря 2021.Также плательщики УСН вправе уменьшить исчисленные авансовые платежи и налог на страховые взносы:- организации и ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%.- ИП, не имеющие работников могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.2) ПСН – это специальный налоговый режим, который могут применять добровольно индивидуальные предприниматели (для организаций ПСН не предусмотрена). ПСН максимально похож на ЕНВД и может совмещаться с УСН, ЕСХН и ОСН.

Ставка налога 6%.Основные ограничения:

  1. средняя численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек;
  2. доход не превышает 60 млн. руб. в год.

Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках ПСН, ограничен, наиболее популярные из них:

  1. парикмахерские и косметические услуги.
  2. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  3. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом
  4. розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м по каждому объекту организации торговли;
  5. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
Рекомендуем прочесть:  Кому с 1 01 19 г повысят зарплату

Для получения патента нужно подать в инспекцию по месту жительства ИП (если он планирует вести деятельность в своем регионе) заявление по форме N 26.5-1 не позднее чем за 10 рабочих дней до предполагаемого перехода на ПСН.

Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.Уведомление (заявление) о применении выбранного режима налогообложения можно подать:

  1. почтовым отправлением с описью вложения
  2. по телекоммуникационным каналам связи (ТКС)
  3. лично
  4. через Личный кабинет ИП

3) НПД – это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который применяется с 2021 года и с 1 июля 2021 года на территории Республики Бурятия.Применять его могут физические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность на территории субъекта РФ, на которых введен этот специальный налоговый режим.Ставка налога: 4 % при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам и 6 % при реализации товаров (работ, услуг) ИП и ЮЛ.Основные ограничения:

  1. нельзя привлекать работников,
  2. не применяется при перепродаже товаров, имущественных прав (кроме имущества для личных, домашних и (или) иных подобных нужд),
  3. нельзя совмещать с иными налоговыми режимами,
  4. доход не превышает 2,4 млн руб.

    в год,

  5. не применяется при реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации.

Регистрация осуществляется через бесплатное мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог». Приложение обеспечивает всё взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, не требуя личного визита в инспекцию.

Также приложение заменяет кассу и отчетность.

Поделиться:

Каков размер ставки налога ЕНВД в 2021 году по регионам

14 января 2021 Режим налогообложения в виде ЕНВД может применяться не всеми налогоплательщиками, а только теми, на территории которых такой режим установлен региональными органами власти.

При введении на территории субъекта системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход органы власти в нормативном акте устанавливают и виды деятельности, в отношении которых применяется режим, и ставки. Содержание Минимальная, в размере 7,5 %, и максимальная, в размере 15 %, ставки налога установлены в .
Содержание Минимальная, в размере 7,5 %, и максимальная, в размере 15 %, ставки налога установлены в .

По условиям этой статьи именно субъекты РФ принимают решение о конкретном ее размере в зависимости от категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться единый налог. Пример того, какие ставки ЕНВД в 2021 году по регионам, в которых введен данный режим налогообложения, могут быть установлены, представлены в таблице (выборочные данные). Регион ЕНВД, ставка налога 2021 в целом по региону для ИП в отдельных муниципальных образованиях субъекта иные Калужская область 15 % 7,5 %, если ИП является инвалидом, действует без наемных работников и в отношении ограниченных услуг Удмуртская республика 15 % 7,5 % для впервые зарегистрированных ИП после 01.01.2016 в отношении ограниченных услуг Амурская область 15 % 10 % для деятельности по оказанию бытовых услуг (Белогорский район) Ярославская область 15 % 7,5 % для ИП, впервые зарегистрированных в пределах двух календарных лет для определенных услуг (Даниловский муниципальный район) Томская область 15 % 7,5 % для ИП, впервые зарегистрированных с 01.07.2017 по 30.06.2018 в течение четырех налоговых периодов (г.

Томск) 10 % (г. Кедровый) Краснодарский край 15 % 7,5 % для ИП в населенных пунктах с численностью до 30 000 чел. в отношении ветеринарных и бытовых услуг; для ИП с деятельностью по ремонту и строительству жилья и др. построек (кроме индивидуальных домов) (Новокубанский р-н) 7,5 % для деятельности по ремонту мебели, розничной и развозной торговле, распространению наружной рекламы с автоматической сменой изображения (г.

Горячий Ключ); для ветеринарной деятельности (Ленинградский р-н) Нижегородская область 15 % 7,5 % на 2021 г.

для впервые зарегистрированных в 2016 г.

(г. Нижний Новгород) Как следует из таблицы, ставка ЕНВД в 2021 году для ИП, впервые зарегистрированных, во многих регионах имеет минимально установленное значение.

Данный факт обусловлен тем, что в стране проводится работа по поддержке малого предпринимательства, в том числе по снижению налоговой нагрузки на малый бизнес.

В частности, изменения в части снижения налоговой нагрузки на ИП при системе ЕНВД введены и начали применяться впервые с 2016 г.

Правовые документы Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её. БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

С 2021 года отменяют ЕНВД.

На какие режимы переходить: советует ФНС в своей методичке

Иллюстрация: Ирина Григорьева / Клерк.ру С 2021 года перестанет применяться ЕНВД и это создаст большие проблемы малому бизнесу.

Но несмотря ни на что, Минфин и ФНС настаивают на своем — продления действия вмененки не будет.

Налоговики решили заранее оповестить налогоплательщиков ЕНВД об отмене и дать советы по выбору новой системы для работы.

И выпустили методичку. Она приложена к письму ФНС от 11 марта 2021 г. . В письме ФНС есть план информационной кампании.

Предупреждения будут слать через ТКС и Личные кабинеты.

Запланированы публикации в СМИ, выступления на радио и телевидении. И даже собираются привлечь к оповещению фирмы, оказывающим бухгалтерские услуги. Судя по плану, денег потрачено будет немало.

Поскольку в списке есть размещение информации на билбордах и других средствах наружной рекламы.

О проделанной работе региональным управлениям надо будет отчитаться в ФНС, форма отчета приложена к письму.

Вмененку планировали отменить еще с 2018 года, но все-таки продлили её действие до конца 2021.

После введения онлайн-ККТ власти окончательно решили избавиться от вмененного налога, поскольку уверены, что и так могут контролировать выручку малого бизнеса.

Обратите внимание, что часть налогоплательщиков ЕНВД уже потеряла право применять эту систему из-за введения обязательной маркировки. Но продавцы лекарств и обуви не смогут применять ЕНВД с 1 июля вместо 1 апреля, потому что введение обязательной маркировки этих товаров отодвинули.

И в сложившейся сейчас экономической ситуации могут отодвинуть еще раз, так что стоит мониторить изменения в этой части. Если вы не напишете уведомления/заявления о переходе на какой-то из спецрежимов, вы автоматически окажетесь на ОСНО. На выбор предлагается четыре спецрежима.

Но два из них не подходят организациям. А ЕСХН налог специфический, только для сельхозпроизводителей.

Т.е. надо соблюдать жесткие условия по доле в выручке.

Так что на самом деле у организаций выбор маленький — из двух видов УСН. Упрощенная система налогообложения подходит почти всем бывшим ЕНВДшникам. Исключая тех, у кого большая выручка (более 150 млн) и много основных средств (остаточная стоимость более 150 млн), поскольку остальные ограничения совпадают с теми, что есть у вмененки.

Есть список ограничений по видам деятельности, по которым нельзя применять УСН, но по ним и так ЕНВД не применялась. Прежде чем выбирать один из двух видов УСН, стоит поискать информацию о региональной ставке налога.

Так, например, в Санкт-Петербурге ставка по объекту «доходы минус расходы» не 15%, а 7%. А в Ленинградской области вообще 5%.

И это для всех видов деятельности.

Но стоит помнить, что при этом объекте УСН существует минимальный налог. И если у организации и ИП получится убыток, придется заплатить 1% от выручки. Организациям стоит иметь ввиду, что от ведения бухгалтерского учета и от сдачи бухотчетности упрощенка не освобождает.

Выше уже указывалось, что ЕСХН это налог для сельхозпроизводителей. Условия по соблюдению выручки весьма жесткие. Например, потерять право на применение этого налога можно только из-за продажи дорогого основного средства.

Кроме того, с 2021 года ЕСХН не освобождает автоматом от уплаты НДС.

Чтобы не платить НДС надо писать заявление об освобождении в соответствии со ст.145 НК. А право освободиться есть только у тех организаций и ИП, у кого выручка в 2021 году будет менее 70 млн рублей (в 2022 и далее 60 млн). Сравните с условиями упрощенки и увидите, что выгоднее.

На самом деле ЕСХН вообще не для тех, кто переходит с ЕНВД. Потому что под вмененку не попадает продажа собственно произведенной продукции. А сельское хозяйство подразумевает выращивание и продажу продукции, а не перепродажу купленных товаров.

Применяется только индивидуальными предпринимателями.

Основные условия указаны на странице методички. Но надо заметить, что это единственная страница, содержащая некорректную информацию. Тут указано, что патент заменяет

«НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения налогом на профессиональный доход»

.

На самом деле НДФЛ не уплачивается с доходов, от видов деятельности, по которым применяется ПСН.

А неверная информация попала с другой страницы методички, которая про НПД. Кроме того, не соответствует действительности указание на то, что налог уплачивается два раза в год. Да, если брать патент на срок более полугода, то платить надо два раза.

Но патент можно брать каждый месяц и тогда будет 12 оплат налога в год.

А брать патенты помесячно иногда имеет смысл. Потому что если есть риск потерять право применять ПСН (например, превысить лимит выручки в 60 млн рублей в год), то не стоит покупать патент на год.Так как если право на ПСН теряется, то теряется оно начиная с начала применения патента.Например, вы купили патент на год (с 1 января до 31 декабря). В сентябе вы превысили лимит по выручке.

Вы обязаны пересчитать налог по другой системе налогообложения с 1 января! А это НДФЛ и НДС, если у вас нет в запасе УСН. Если же вы купите один патент на 1 полугодие, а потом приобретете его на июль, август и сентябрь помесячно, то пересчитывать налог вам придется только за сентябрь, а не с 1 января.

Кроме того, при оценке выгодности ПСН следует учитывать , которые уже прошли первое чтение в Госдуме.

Перейти на ПСН не удастся предпринимателям, реализующим некоторые товары, подлежащие обязательной маркировке: обувные и меховые товары, лекарства. Краткая исчерпывающая информация приведена на странице методички. Но к 2021 году список регионов могут расширить, это надо иметь ввиду.

Кроме того, на странице не совсем корректно приведена информация насчет реализации личного имущества. Перепродажа любых товаров и имущественных прав не попадает под НПД. Для каких бы целей эта перепродажа не производилась.

Применять этот налог можно только при продаже товаров собственного изготовления.

Но если ваш произведенный товар подлежит обязательной маркировке (например, вы шьете шубы из натурального меха), то НПД применять нельзя. ЕНВД — такая система налогообложения, которая совместима со всеми другими (кроме НПД).

А вот с остальными спецрежимами сложнее.

Это показано на вот этой странице методички: Помните, налог на профессиональный доход не совместим ни с одной другой системой налогообложения!

Даже с ОСНО. Т.е. нельзя по сдаче в аренду квартиры применять НПД, а по розничной торговле ОСНО/ПСН/УСН.

Если не предпринимать никаких действий, то с 1 января 2021 года вы окажетесь на обычной системе налогообложения (ОСНО). А это значит надо будет платить налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП), а также НДС. И это не только повышение налоговой нагрузки, но увеличение количества отчетности.

Поэтому внимательно изучите вот эту страницу, чтобы не опоздать с переходом на новый спецрежим. Бланки заявлений и уведомлений можно найти на «Клерке» в разделе .

Заявление на патент подается за 10 рабочих дней до начала его применения. Почему-то эта важная информация на странице методички не отражена.

«» : Теги:

  1. , эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету ИА «Клерк.Ру» (Над.К)

5850 9750 ₽ –40%

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход

Дата публикации: 09.12.2019 13:41 С 01 января 2021 года на территории Российской Федерации отменяется специальный налоговый режим — система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее – ЕНВД). А с 01.01.2021 не могут быть плательщиками ЕНВД аптеки и налогоплательщики, реализующие обувь и изделия из натурального меха.

Также от 29.09.2019

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

определено, что если при осуществлении видов предпринимательской деятельности, налогоплательщиком была осуществлена реализация товаров, не относящаяся к розничной торговле в соответствии со Налогового Кодекса, то такой налогоплательщик считается утратившим право на применение ЕНВД. Для смены системы налогообложения необходимо сняться с учета в качестве плательщиков ЕНВД путем подачи соответствующего заявления в течении 5 календарных дней со дня прекращения предпринимательской деятельности, но не позднее 15.01.2021.

При этом в заявлении причину прекращения применения ЕНВД указывается « 2 – переход на иной режим налогообложения».

Датой снятия с учета налогоплательщика единого налога считается указанная в заявлении дата перехода на иной режим налогообложения (31.12.2019). Налогоплательщики ЕНВД могут перейти на следующие режимы налогообложения: • общая система налогообложения; • упрощенная система налогообложения; • патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей и в зависимости от вида предпринимательской деятельности и/или площади торгового объекта (не более 50 кв.м каждый).

Наиболее приближенной к ЕНВД является система налогообложения – УСН.

При этом возможны два варианта объекта налогообложения: «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов». Ограничения: • объем годовых доходов – не более 150 млн руб.; • средняя численность работников за год – не более 100 человек; • стоимость ОС – не более150 млн руб.; • отсутствие филиалов • нельзя добывать полезные ископаемые (кроме общераспространенных), производить подакцизные товары, заниматься страховой и банковской деятельностью, быть иностранной организацией, оказывать услуги в качестве ломбарда или микро финансовой организации, осуществлять деятельность в качестве агентства по подбору персонала, иметь в составе учредителей юридическое лицо с долей более 25%.

Декларация по УСН предоставляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 31 марта (для юридических лиц) или 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При этом ежеквартально (не позднее 25.04, 25.07, 25.10 налогоплательщик обязан уплачивать авансовые платежи по результатам деятельности за истекший период. С 2021 года налогоплательщики – индивидуальные предприниматели могут перейти с ЕНВД на патентную систему налогообложения (ПСН) за исключением аптек, торговцев обувью и меховыми изделиями.

Перечень видов деятельности (всего 63), в отношении которых может применяется ПСН, на территории Республики Крым определен в (с изменениями и дополнениями)

«О патентной системе налогообложения на территории Республики Крым»

Ограничения: • средняя численность наемных работников за период применения ПСН не должна превышать 15 человек; • максимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода ограничен: 3 млн руб. • исключение составляет только 4 вида предпринимательской деятельности (аренда, розничная торговля, общепит), по которым максимальный размер потенциально возможного к получению дохода составляет 10 млн руб.

• ежегодно максимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода подлежит индексации на коэффициент-дефлятор. • отсутствие налогового долга по ПСН. Максимальный период, на который может быть выдан патент – календарный год (с 01 января по 31 декабря), минимальный – 1 месяц.

Плательщики ПСН освобождены от предоставления отчетов и уплаты НДС (за исключением импортных операций и в отношении видов деятельности, по которым не применяется ПСН), налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности по ПСН (за исключением налога, в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость), налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, по которой применяется ПСН).

Поделиться:

С 1 января 2021 года ЕНВД для отдельных видов деятельности прекращает своё действие

57 Орловская область Дата публикации: 01.10.2021 Издание: Информационно-аналитическое интернет-издание Орловской области «Орел-регион» Тема: Отмена ЕНВД Источник:&nbsp О том, как подобрать альтернативный налоговый режим для ведения бизнеса, рассказывает начальник отдела налогообложения юридических лиц и камерального контроля УФНС России по Орловской области Ирина Козырева. — Ирина Алексеевна, почему ЕНВД отменяется?

— Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности вводился в 1998 году как временный специальный налоговый режим.

ЕНВД был удобен (в частности, для малого бизнеса) тем, что заменял собой большой массив налогов, позволял уменьшить страховые взносы, упрощал нагрузку.

Но по своей сути этот налог является фиксированным платежом, который не учитывает масштабов экономической деятельности плательщика и применяется вне зависимости от размера фактической выручки или дохода.

И на сегодня ЕНВД и метод его исчисления с физических показателей (например, с площади торгового зала, количества автотранспортных средств или работников), можно сказать, устарел и не соответствует современным реалиям и технологиям налогового администрирования. — А как же быть с компаниями и индивидуальными предпринимателями, которые не один год работают, используя ЕНВД?

— Для них настало время задуматься о выборе альтернативной системы налогообложения. В любом случае не стоит воспринимать отмену ЕНВД как угрозу предпринимательской деятельности.

Напротив, это возможность для оптимизации налоговой нагрузки и развития бизнеса. — Тогда расскажите об альтернативах ЕНВД: какой есть выбор? — Альтернативные решения для индивидуальных предпринимателей и организаций разные.

ИП могут выбрать общую систему налогообложения (ОСНО) либо спецрежимы: упрощённую систему налогообложения (УСН), патентную систему налогообложения (ПСН) или налог на профессиональный доход (НПД). Конечно, прежде чем принимать решение о переходе, следует ознакомиться с возможностями каждого налогового режима и «примерить» их на свой бизнес.

Например, применяя ОСНО, придётся уплачивать все основные налоги, в том числе НДС.

Особенностью УСН является возможность самостоятельно выбрать объект налогообложения — «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов» — и, соответственно, уплачивать налог по ставке 6 либо 15%. Применение ПСН доступно только при осуществлении тех видов деятельности, которые определены законодательством. Но при этом патент можно брать на определённое количество месяцев (от 1 до 12), что особенно удобно для налогоплательщиков, осуществляющих сезонные работы.

НПД смогут применять налогоплательщики, продающие товары собственного производства или оказывающие услуги и при этом не имеющие наёмных работников. У НПД низкие налоговые ставки: 4% — при оказании услуг и продаже товаров физическим лицам, 6% — юридическим лицам и ИП. Кроме того, при выборе этого налогового режима появится возможность работать без онлайн-кассы — её заменит специальное мобильное приложение.

— А какие пути ведения деятельности есть для организаций? — Здесь альтернатив меньше: юридические лица могут перейти на общую систему налогообложения или упрощённую систему налогообложения.

При выборе упрощёнки нужно иметь в виду и такой положительный момент, как перспектива освобождения налогоплательщиков на УСН с объектом налогообложения «доходы» от представления налоговой декларации — ведь данные о выручке налогоплательщиков теперь сразу через онлайн-кассы передаются в налоговые органы. Помощь в выборе оптимального налогового режима налогоплательщикам окажет онлайн-сервис ФНС России .Также подробная информация о каждом налоговом режиме размещена на официальном сайте службы www.nalog.ru.

— Допустим, организация или предприниматель определились с альтернативным режимом.

Как сообщить о своём решении в налоговую службу? — Для перехода на альтернативные налоговые режимы с 1 января 2021 года налогоплательщикам предстоит подать в налоговые органы следующие документы: при переходе на УСН — специальное уведомление в срок не позднее 31 декабря 2021 года; при переходе на ПСН — заявление на получение патента не позднее чем за 10 дней до начала применения этого налогового режима; при переходе на НПД — уведомление о прекращении применения ЕНВД в течение месяца после постановки на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Организации и предприниматели, не перешедшие на альтернативный специальный налоговый режим в установленные для этого сроки, с 1 января 2021 года будут автоматически переведены на общую систему налогообложения.

— Предусмотрены ли какие-то механизмы, чтобы нивелировать сложности перехода с ЕНВД?

— Отмечу усовершенствование упрощённой системы налогообложения.

Уже введены переходные положения, позволяющие продолжать применять этот спецрежим в случае превышения ограничений по доходам или средней численности работников. Кроме того, в Госдуме рассматривается законопроект о расширении возможности применения патента, в том числе за счёт тех видов деятельности, по которым сейчас применяется единый налог на вменённый доход. Также законопроект предоставит налогоплательщикам право уменьшать сумму налога по ПСН на уплаченные страховые взносы как при применении ЕНВД.

Для розницы и общепита на патенте предусмотрено увеличение в три раза площади торговых залов и залов обслуживания посетителей общественного питания. Все эти меры позволят обеспечить максимально комфортный переход с системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход на альтернативные режимы.

Юлия Гончарова

Отмена ЕНВД в 2021: последние новости и план действий до конца года

С 2021 года ЕНВД всё-таки отменили.

Для ИП самый лучший вариант — перейти на патент, об этой системе налогообложения в нашей справочной.

ООО пришлось выбрать УСН и, как правило, платить больше налогов. Про УСН мы также написали . В статье обсуждаем оба варианта и рассказываем, как подавать заявление о переходе.

ЕНВД действует до 1 января 2021 года, и чиновники не планируют продлевать этот срок. Специальные законопроекты для отмены ЕНВД не нужны.

Срок действия спецрежима ограничен законом.

1 января 2021 года ЕНВД перестанет действовать автоматически: ч. 8 ст. 5 97-ФЗ от 29.06.2012. Это не новость: об этом известно уже 3 года. ЕНВД два раза подходил к подобному сроку.

Он должен был исчезнуть в 2014 году, потом в 2018.

Каждый раз отмену переносили. Предприниматели ожидали очередного переноса в 2021 году, но его, похоже, не будет

Сейчас в Государственной думе рассматривают сразу три законопроекта о продлении ЕНВД.

И все они уже получили отрицательные заключения профильных комитетов. Это значит, что шансов на принятие у них почти нет.

Следующее чтение запланировано на ноябрь 2021 года, следить за судьбой законопроектов можно по ссылкам:

  1. (№ 1013197-7)
  2. (№ 1003319-7)
  3. (№ 1033331-7)

После отмены ЕНВД налогоплательщиков снимут с учёта автоматически, без дополнительных заявлений. Останется только сдать декларацию и заплатить налог до 20 января 2021 года.

— ЕНВД — налог, который ввели в 1998 году по принципу «лучше, чем ничего». Времена изменились: программы налоговой стали умнее, бизнес перешёл на онлайн-кассы.

Налоговая знает реальные доходы — и будет требовать процент с них.

— ЕНВД — несправедливый налог. Компании на УСН платят намного больше.

Вменённый доход меньше реального в среднем в 27 раз.

— ЕНВД подходит для серых схем. Фирмы уменьшают НДС, когда проводят товар через цепочку однодневок.

Если конечный покупатель применяет ЕНВД, экономия будет и на налоге с доходов. Пора выбирать новую систему налогообложения.

Критерии для выбора — это ограничение режима и налоговая нагрузка. Выбирайте тот режим, который позволит вам платить меньше налогов, и проверьте, что имеете право его применять.

Если ничего не сделать, с 1 января 2021 года вы окажетесь на общей системе налогообложения (ОСНО). На ОСНО большие налоги и сложный учёт.

Если совмещаете ЕНВД с УСН, вы останетесь на УСН.

Патент и УСН тоже можно совмещать. Часто делают так: один или несколько видов деятельности переводят на патент, а по остальными работают по УСН. К примеру, одеждой из натурального меха нельзя торговать на патентной системе, поэтому за шубы платят УСН, а за пуховики — патент.

С 1 января 2021 года по разрешённым видам деятельности патентная система почти полным аналогом ЕНВД, но есть и ограничения:

  1. Нельзя торговать маркированной обувью, меховой одеждой и лекарствами.
  2. Не подойдёт для интернет- и оптовой торговли.
  3. Среднее кол-во сотрудников не может превышать 15 человек, а годовой доход — не больше 60 млн рублей в год.
  4. На патентную систему налогообложения могут перейти только ИП.
  5. С 2021 года запретят применять патент для грузовых и пассажирских перевозок, если в автопарке более 20 транспортных средств.
  6. Патент выдают для определенных видов деятельности на ограниченной территории — в вашем регионе должен быть принят соответствующий закон.

Интересно, что сотрудников считают только по патентной деятельности, а годовой доход будут суммировать с УСН. После превышения лимита в 60 млн рублей предприниматель теряет право применять патентную систему. На патенте не сдают отчёты, ведут только Книгу учёта доходов (КУД).

За сотрудников отчитываться всё равно нужно — так же, как на других режимах налогообложения.

Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года. Величина налога известна заранее и не зависит от фактического дохода, что делает патент максимально похожим на вменёнку.

Кроме того, c 1 января 2021 года стоимость патента разрешат уменьшать на страховые взносы за ИП и за сотрудников, а максимальную площадь зала для общепита и розницы увеличат до 150 квадратных метров. Другими словами, если вы ИП и сейчас работаете на ЕНВД, то сможете перейти на патент с начала следующего года.

Стоимость патента на 2021 станет известна после 1 декабря 2021 года, когда все регионы примут свои законы об изменении патентной системы. По этой же причине не стоит подавать заявление на патент раньше начала декабря.

� Наш совет: . К сожалению, пока в калькуляторе нет информации на 2021 год, поэтому узнать точную сумму налога прямо сейчас не получится. Возможно, стоимость патента по отношению к 2021 изменится, но вряд ли разница будет значительной.

Надеемся, что налоговая обновит калькулятор в декабре.

Если выбрали патент, подайте заявление в налоговую по месту ведения деятельности.

Чтобы получить патент с 1 января 2021, успевайте до 31 декабря.

Эльба автоматически ведёт КУД, помогает отправить заявление на патент и готовит платёжку на уплату налога. Ограничения по УСН в 2021 году: годовой доход — до 200 млн рублей, а количество сотрудников — до 130 человек в год. Упрощённая система налогообложения хороша тем, что распространяется на всю деятельность ИП или организации.

На УСН вы можете одновременно продавать кроссовки в торговом центре, открыть интернет-магазин электроники и заниматься разработкой ПО для иностранных заказчиков.

Все доходы облагаются по одной ставке. Вы сдаёте одну декларацию в налоговую по месту регистрации.

Упрощёнка бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

В первом случае налоговая база рассчитывается только по доходам, а во втором — с разницы между доходами и расходами.

УСН «Доходы минус расходы» обычно выбирают для торговли или другого бизнеса с высокой долей расходов. Особенность режима в том, что расходы необходимо подтверждать документами: накладными, актами и платёжками.

Налоговая часто их запрашивает, чтобы убедиться в правильности расчётов. На УСН налог платят ежеквартально, а декларацию сдают раз в год. Ещё ведут Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), но сдавать её нужно только по запросу из налоговой.

Ставки по налогу устанавливают регионы.

На УСН «Доходы» она составляет от 1 до 6 %, «Доходы минус расходы» — от 5 до 15 %. Из-за пандемии в некоторых субъектах Федерации ставки по УСН снизили. Так в Архангельской области до конца 2021 года УСН «Доходы» — 4 %, в Республике Дагестан — 3 %.

В Республике Коми пониженные ставки действуют до 31 декабря 2022 года: УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Проверьте, региональный закон по УСН после 1 декабря. Есть вероятность, что ставка в 2021 году будет меньше, чем в 2021.

� Совет: чтобы сравнить налоговую налоговую нагрузку на УСН и патенте, воспользуйтесь нашим калькулятором. Это самый удобный способ разобраться, какой режим выгоднее.

Для отображения калькулятора необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу. Помните, что расчёты основаны на параметрах 2021 года.

Например, калькулятор не уменьшает стоимость патента на страховые взносы, хотя с 1 января 2021 года это будет возможно. Опять же всё дело в законах. об изменениях в патенте вступят в силу с начала следующего года. К тому же регионы не опубликовал свои законы на 2021 год ни по патенту, ни по УСН.

И вряд ли это произойдёт раньше 1 декабря. Подайте уведомление о переходе на УСН до 31 декабря 2021 года.

Отнесите его в инспекцию по месту регистрации или отправьте через личный кабинет налогоплательщика с помощью электронной подписи.

Если не успеть до конца 2021, то следующее «‎окно» для смены режима откроется только через год. Даже если выбрали патент, подайте заявление на УСН. Тогда доходы по другим видам деятельности автоматически перейдут на упрощёнку.

Пусть будет на всякий случай, чтобы не попасть на ОСНО и большие налоги. Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Самозанятые — это плательщики налога на профессиональный доход (НПД).

Перейти на этот режим можно в любой момент, но только если не планируете нанимать сотрудников по трудовым договорам и ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. На НПД можно продавать товары собственного производства и оказывать услуги, но нельзя заниматься перепродажей и быть агентом.

Ставка налога у самозанятых: 4 % — с доходов от физлиц и 6 % — с доходов от юрлиц и ИП.