Главная - Защита прав потребителей - Возврат благотворительного пожертвования

Возврат благотворительного пожертвования


Возврат благотворительного пожертвования

Как получить налоговый вычет на пожертвование


Если вы совершали пожертвования, можете оформить и получить налоговый вычет. Даже в такое нестабильное время в наших с вами силах менять жизни к лучшему.

Как это сделать? Многие знают, что вместе с фондом «Измени одну жизнь» можно помочь детям-сиротам найти семьи и поддержать приемных родителей. Но немногие знают, что совершив пожертвование, можно получить налоговый вычет.

В каких проектах фонда можно принять участие: — создание видеоанкет детей-сирот съемочные группы фонда приезжают в детские дома и доме ребенка во все регионы России. Видеоанкеты помогают детям стать видимыми для будущих приемных родителей, как можно быстрее найти семью, чтобы уже никогда ее не терять — поддержка приемных родителей юристы и психологи фонда проводят бесплатные онлайн-консультации для кандидатов и замещающих семей; бебиситтеры занимаются с детьми и, чтобы приемные родители сделали «Передышку»; приемные дети получают бесплатные онлайн-уроки по программе «Фоксфорд» — крупнейший инфопортал на тему сиротства и приемного родительства редакция фонда готовит и публикует истории семей и сирот, блоги приемных родителей и детей, выпускников детдомов, взрослых усыновленных ИЗМЕНИТЬ ОДНУ ЖИЗНЬ Если вы совершаете пожертвования, то можете оформить и получить налоговый вычет.

«Процедура получения налогового вычета работает нормально в части процедуры оформления, сбора документов. В качестве дополнительного к ним я взяла также в Сбербанке подтверждение о переводе средств на счет фонда, — рассказывает друг фонда Екатерина Усова. Она регулярно переводит пожертвования на благотворительность.

— Документы мне помогла заполнить бухгалтер.

Я получала налоговый вычет два раза, за 2017 и 2018 гг., все транзакции прошли успешно». Кроме того, «Измени одну жизнь» — самый прозрачный фонд, он входит в ТОП российских НКО, занимая первое место в группе показателей «Прозрачность деятельности». 1. Кто может получить налоговый вычет?
Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность предоставляется в сумме, направленной физическим лицом в течение года на благотворительные цели в виде денежной помощи:

  1. благотворительным организациям;
  2. некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
  3. некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.
  4. религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
  5. социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на благотворительность установлен п.

1 ст. 219 Налогового кодекса. Сумма социального вычета на благотворительные цели не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода.

Вычет по расходам на благотворительность не предоставляется в случаях:

  1. перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, перечень которых определен Налоговым кодексом, а в адрес учрежденных ими фондов;
  2. денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.
  3. расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом какой-либо выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;

2.

Как получить вычет? Для получения социального налогового вычета по расходам на благотворительность налогоплательщику необходимо выполнить следующие действия:

  1. Подготовить копии документов, подтверждающих перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительность, в частности: платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.); договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п., или же справку от благотворительной организации, подтверждающую получение пожертвований. Жертвователи фонда «Измени одну жизнь» могут оформить справку самостоятельно через Личный кабинет, раздел «Пожертвования», где есть также вся информация о пожертвованиях и отчеты по каждому из них.
  2. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих перечисление денежных средств на благотворительные цели. Вместе с декларацией нужно представить заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ. Документы можно представить лично или через представителя непосредственно в налоговый орган, направить почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 80 НК РФ).
  3. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором производилось перечисление денежных средств на благотворительность.
  4. Дождаться решения налогового органа и возврата денежных средств. Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления декларации проводит камеральную проверку. О принятом решении должны известить в течение пяти дней со дня его принятия (п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).
  5. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

При подтверждении права на вычет по НДФЛ и факта излишней уплаты налога соответствующую сумму переплаты должны вернуть в течение месяца со дня (п.

6 ст. 78 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]): — окончания камеральной проверки — если заявление было представлено вместе с декларацией; — получения вашего заявления о возврате налога — если вы представили его после окончания камеральной проверки декларации и подтверждения вашего права на вычет.
6 ст. 78 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]): — окончания камеральной проверки — если заявление было представлено вместе с декларацией; — получения вашего заявления о возврате налога — если вы представили его после окончания камеральной проверки декларации и подтверждения вашего права на вычет. ВАЖНО! — При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

— Вычеты по расходам на благотворительность не могут быть получены до окончания года при обращении с соответствующим заявлением и комплектом документов непосредственно к работодателю — Право на возврат НДФЛ в связи с получением вычета сохраняется за налогоплательщиком в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором были произведены расходы на благотворительность. — По общему правилу, декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, по доходам за который вы намерены получить вычет.

Еще больше информации о том, как получить налоговый вычет на благотворительность — на портале mos.ru

  1. Вконтакте 0
  2. Facebook 0
  3. Поделиться
  4. Скопировать ссылку
  5. Одноклассники 0
  6. Добавить в избранное 0

Портал changeonelife.ru — крупнейший ресурс по теме семейного устройства, который каждый день помогает тысячам людей получить важную информацию о приемном родительстве. Родители читают экспертные материалы, узнают об опыте других семей и делятся своими знаниями, находят детей в базе видеоанкет. Волонтеры распространяют информацию о детях, нуждающихся в семье.

Если вы считаете работу портала важной, пожалуйста, поддержите его! Поддержать портал

оформить возврат пожертвования от благотворительного фонда

Как ? Я работаю в благотворительном фонде.

Нам было сделано денежное пожертвование к примеру 10000 рублей. Деятельность фонда приостановлена и у нас осталось 5000 р и мы хотим добровольно вернуть их жертвователю. Как это возможно оформить?г. Курган • Вопросов: 1Оцените вопрос Фирма отзывов: 1 193•ответов: 1 817•г.

Санкт-ПетербургПри перечислении пожертвования банковской картой, возврат неиспользованных денежных средств производится на ту карту, с которой был произведен платеж.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет

Пожертвование было внесено наличными средствами от физ.

лица с договором пожертвования.

Есть ли бланк для возврата неиспользованных да?г. Курган • Вопросов: 1 Фирма отзывов: 1 193•ответов: 1 817•г. Санкт-ПетербургК сожалению такой формы найти не могу, обычно есть форма бланка возврата от того кто перечислял, а вот такого порядка не найду.

В самом договоре должен быть указан способ возврата излишне оплаченных средств. А также реквизиты плательщика, чтобы законно это оформить нужно связаться с плательщиком и заключить доп.

соглашение на возврат. Как вариант.Также можно еще вот как: Для оформления возврата в безналичном порядке необходимо заявление покупателя с указанием паспортных данных и с приложением кассового чека, подтверждающего осуществление ранее оплаты (однако его отсутствие не ограничивает право покупателя на возврат денежный средств).

следовательно если был наличный расчет. Заявление о возврате и ваш возврат с актом о том что возвращено подписанный обеими сторонами. (текст отредактирован 26.04.2021, 15:42) Задать вопросВам помог ответ: ДаНет

Открыли , открыли расчетный счет, подключили денежные системы.

Возник вопрос, как правильно сделать, чтобы жертвователь сам мог выбрать определенную программу или одного из подопечных-кому хочет помочь и как распределить поступившие денежные средства между подопечными?г.

Тамбов • Вопросов: 1 Адвокат на сайтеотзывов: 36 439•ответов: 74 705•г.

МоскваВ соответствии с Уставом.Задать вопросВам помог ответ: ДаНетОблагается налогом на добровольное пожертвование предприятие которое перевело денежные средства в благотворительный фонд.г. Челябинск • Вопросов: 1 Фирма отзывов: 2 066•ответов: 4 829•г.

Великий НовгородНалога на добровольное пожертвование нет.

На предприятии облагается как правило выручка от реализации товаров, работ, услуг.Задать вопросВам помог ответ: ДаНетЕсли я отправила в благотворительный фонд пожертвование на конкретного ребенка, может ли фонд израсходовать 20% на административные расходы их этой суммы?г.

Санкт-Петербург • Вопросов: 4 Адвокат отзывов: 53 563•ответов: 125 909•г. УнечаНЕТ, не имеет права. УДАЧИ ВАМ.Задать вопросВам помог ответ: ДаНетМы хотим строить центр для медитации и духовного развития на пожертвования. Как лучше собирать пожертвование: на фонд, на благотворительный фонд или на физическое лицо, с точки зрения налогов?г.

Иркутск • Вопросов: 1 Юрист отзывов: 4 350•ответов: 7 661•г. Нижний НовгородЛучше на Благотворительный фонд т.к Вы получите право на получение налоговых вычетов.Согласно ст.219 НК РФ можно вернуть.

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:1) в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований:благотворительным организациям;социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими деятельности, предусмотренной законодательством Российской Федерации о некоммерческих организациях;некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных.Желаю удачи. В.УточнитьВам помог ответ: ДаНетА если: 1) Центр будет строится за границей;2) В последствии центр будет оказывать платные услуги (так нужно же на что то его содержать, не факт что пожертвований будет достаточно), не посчитает налоговая, что пожертвования были израсходованы не на благотворительность и не начислит на них налог на доходы?г. Иркутск • Вопросов: 1Благотворительный фонд защиты животных обязывает подписывать договор о .

Могу ли я не подписывая остаться там работать.г. Пенза • Вопросов: 1 Юрист отзывов: 38 534•ответов: 156 174•г.

МоскваЕсть доказательства понуждения?Задать вопросВам помог ответ: ДаНетУ нас в городе почти нет тротуаров.

Власти бездействуют. Хочу попробовать собрать деньги с жителей города (добровольное пожертвование) для благоустройства (тротуары, урны, скамейки). Вопрос Как это правильно сделать? Обязательно ли открывать благотворительный фонд? И открывают ли его для таких целей?г. Омск • Вопросов: 2 Юрист на сайтеотзывов: 34 853•ответов: 96 574•г.

Омск • Вопросов: 2 Юрист на сайтеотзывов: 34 853•ответов: 96 574•г. МоскваЕсли по закону, то обязательно.УточнитьВам помог ответ: ДаНетМожет ли пожертвовать средства другому благотворительному фонду? Если речь идет о не целевых средствах (т.е.

просто благотворительное пожертвование).г. Калуга • Вопросов: 12 Юрист Левичев Д.А.

отзывов: 9 496•ответов: 36 625•г.

Ростов-на-ДонуПо данной статье. ГК РФ Статья 582. Пожертвования1.

Пожертвованием признается дарение вещи или права в общеполезных целях. Пожертвования могут делаться гражданам, лечебным, воспитательным учреждениям, учреждениям социальной защиты и другим аналогичным учреждениям, благотворительным, научным и образовательным организациям, фондам, музеям и другим учреждениям культуры, общественным и религиозным организациям, иным некоммерческим организациям в соответствии с законом, а также государству и другим субъектам гражданского права, указанным в статье 124 настоящего Кодекса.

(в ред. Федеральных законов от 30.12.2006 N 276-ФЗ, от 02.07.2013 N 185-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции)2. На принятие пожертвования не требуется чьего-либо разрешения или согласия.3.

Пожертвование имущества гражданину должно быть, а юридическим лицам может быть обусловлено жертвователем использованием этого имущества по определенному назначению.

Рекомендуем прочесть:  Внес предоплату товар не передали

При отсутствии такого условия пожертвование имущества гражданину считается обычным дарением, а в остальных случаях пожертвованное имущество используется одаряемым в соответствии с назначением имущества.Юридическое лицо, принимающее пожертвование, для использования которого установлено определенное назначение, должно вести обособленный учет всех операций по использованию пожертвованного имущества.4. Если законом не установлен иной порядок, в случаях, когда использование пожертвованного имущества в соответствии с указанным жертвователем назначением становится вследствие изменившихся обстоятельств невозможным, оно может быть использовано по другому назначению лишь с согласия жертвователя, а в случае смерти гражданина-жертвователя или ликвидации юридического лица — жертвователя по решению суда. (в ред. Федерального закона от 30.12.2006 N 276-ФЗ) (см.

текст в предыдущей редакции)5. Использование пожертвованного имущества не в соответствии с указанным жертвователем назначением или изменение этого назначения с нарушением правил, предусмотренных пунктом 4 настоящей статьи, дает право жертвователю, его наследникам или иному правопреемнику требовать отмены пожертвования.6.

К пожертвованиям не применяются статьи 578 и 581 настоящего Кодекса.УточнитьВам помог ответ: ДаНетТо, что они принять могут, это я знаю. Вопрос в том, можем ли мы, благотворительный фонд, пожертвовать другому фонду средства, которые перечислили нам.

Это же не на наши программы получается. Как отчитываться при этом, если проверка? Мы должны будем их документы подшить к отчету?

Если не отчитаются, например, что делать тогда? Кого привлекут к ответственности в этом случае?г.

Калуга • Вопросов: 12 Юрист отзывов: 6 980•ответов: 15 825•г. МоскваЕлена!Можете, но несколько НО!1) смотрите, чтобы это было прямо предусмотрено уставом Фондов;2) смотрите программы, на которые Фонд жертвует;3) определите, почему у Фонда, который жертвует есть такие излишки в средствах4) формализуйте эту передачу в договоре пожертвования.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 1 853•ответов: 5 175•г. МоскваЖертвовать фонды (как другим НКО, так и физ.

лицам) могут и не в рамках благотворительных программ. Разовое пожертвование может быть и в рамках уставной деятельности. Если Вы жертвуете на то, что соответствует Вашим уставным целям (например, содействие образованию) — для Вас это будет целевым расходованием средств. Если Вы жертвуете, но не в рамках уставных целей (например, Вы занимаетесь аутистами, а пожертвование на животных), в этом случае пожертвование будет нецелевым.

Если Вы жертвуете, но не в рамках уставных целей (например, Вы занимаетесь аутистами, а пожертвование на животных), в этом случае пожертвование будет нецелевым. В любом случае заключение договора желательно для Вашей отчётности.

Если договора не будет, то не, конечно, не слишком критично, но потом может быть чревато признанием нецелевым расходом средств даже то, что было целевым.

В договоре же чётко прописывается назначение и цели пожертвования.При нецелевом расходе ничего дико страшного не будет. Просто Вам насчитают налоги на всю сумму пожертвования.

А тому фонду ничего не будет.Важно также отметить, что у Вас могли быть денежные средства, полученные Вами, на конкретную программу от жертвователей.

Т.е. в договорах или платёжках было указано в целях — «на программу.», а не «на уставную деятельность». Если на программу — то на другие цели Вы не можете тратить, даже если это уставом предусмотрено. Будет нецелёвка. Если на уставную деятельность — не вопрос, на что угодно, но в рамках уставных целей.Задать вопросВам помог ответ: ДаНетЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:Бесплатно с мобильных и городскихБесплатный многоканальный телефонЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможетЮристов онлайн Вопросов за суткиВопросов без ответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Пожертвования, сделанные по ошибке, возвращаются благотворителям

24 июля 2021222 прочитали2 мин.599 просмотров публикацииУникальные посетители страницы222 прочитали до концаЭто 37% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтенияОдно из недавних обращений в Русфонд было от К., который оформил претензию о несанкционированном списании средств. Его супруга отправила на лечение €5 через , куда К.

и подал свою жалобу. Сотрудники Русфонда провели с К. переговоры – и он согласился оставить пожертвование в силе.

Если бы К. этого не сделал, фонду пришлось бы признать факт мошенничества (которого не было) и вернуть деньги со штрафом, а это уже не €5, а €7.

Кажется, €2 – мелочь, не стоит выеденного яйца. Однако эти деньги нужно было бы изъять из средств, переведенных на лечение ребенка другим человеком. Это несправедливо. Переговоры с К.

велись несколько дней. Если представить, что просьб о возврате по схожим причинам в месяц будет не три, а 33, работа фонда потребует дополнительных человеческих ресурсов. Каждое обращение проходит через экспертов Русфонда.

Чтобы вернуть пожертвование, требуется заявление и документ, подтверждающий личность благотворителя. Всегда выясняются причины, по которым он хочет вернуть деньги. Бывает, благотворитель решает перевести недостающий остаток на сбор конкретному ребенку, а в это время кто-то другой уже отправил нужную сумму.

В таком случае излишек тоже иногда просят вернуть.

Могут произойти технические накладки с платежной системой, например, пожертвование списывается несколько раз подряд, – подобное также рассматривается как уважительная причина, чтобы вернуть деньги. Иногда возвраты бывают курьезными. В прошлом году, например, Русфонд которые были украдены мошенниками с чужих банковских карт и переведены на счет для пострадавших в в Шереметьево.

Русфонд всегда идет навстречу жертвователям – они вольны распоряжаться своими деньгами, которые добровольно отдают на спасение чужих жизней.

Но до определенного момента: если адресный сбор закрылся, а средства фонд уже перевел по назначению, пожертвование не может быть возвращено. Чтобы его вернуть, деньги придется брать из других сборов, что нарушит права остальных благотворителей. Крупные благотворительные организации всегда встают на сторону жертвователя в вопросе возврата переведенных средств.

– Благотворительность – дело добровольное, поэтому мы всегда готовы вернуть пожертвование, если к нам обратятся с этим требованием в течение года после его совершения, – говорит директор фонда «Подари жизнь» Екатерина Шергова.

Однако невозможно вернуть деньги, если они были опущены в специальный ящик для сбора средств, – в этом случае жертвователя нельзя идентифицировать. � В «Подари жизнь» также возвращают средства, если фонд не имеет права тратить пожертвованные деньги, – например, когда назначение платежа не соответствует целям организации. В случае, если пожертвование было сделано на помощь конкретному ребенку, а для него средства уже собраны, сотрудники «Подари жизнь» уточняют у благотворителя, может ли фонд потратить его деньги на что-то другое.

Если следует отказ, средства возвращают. – Чтобы избежать возврата пожертвований, при оформлении договора с благотворителями из бизнеса мы прописываем все целевые программы и проекты, на которые пойдут средства, и регулярно предоставляем отчеты.

Нецелевое использование средств, к примеру, перенаправление на другую программу в рамках нашего устава, – это законное основание для благотворителя потребовать вернуть пожертвование, – объясняет директор фонда помощи хосписам «Вера» Анна Скоробогатова. Деньги помечаются ярлыком «Невыясненное» и не расходуются, пока обстоятельства перевода не прояснятся.

Например, сейчас в России работает фонд с таким же названием, как у службы. Фонд «Милосердие» ведет сбор на лечение мальчика А. Несколько благотворителей по ошибке перевели деньги для него на счета службы.

– Мы заметили это и предложили жертвователям вернуть средства.

Кто-то согласился, а кто-то попросил отправить их на помощь людям, которым помогаем мы, – объясняет Анна Белавина, руководитель благотворительных программ службы помощи.

В каждой платежной системе, которую фонды используют для приема пожертвований, есть автоматическая возможность вернуть средства благотворителю. Но часто фонды отказываются от этой опции, чтобы выяснить, почему он хочет вернуть деньги.

– Мы вернули деньги, но перед этим рассказали ему о том, почему проекты нашего фонда важны и нуждаются в поддержке. Заявитель в итоге стал время от времени перечислять деньги на некоторые из них.

Для него решающим фактором стало то, что изначально мы пошли ему навстречу.

Наталья Волкова, корреспондент Русфонда⭐⭐⭐Самое актуальное из Русфонд.

Медиа:Канал Русфонд. Дзен рассказывает о людях, которым нужна помощь и наша поддержка. Делитесь с друзьями о таких людях. Спасибо, что вы с нами!�и .на наш канал.

Социальный налоговый вычет на благотворительность — возврат налога

Возврат Подоходного Налога из бюджета на Благотворительность (Социальный Налоговый Вычет) Если Вы бескорыстно помогаете или занимаетесь благотворительностью, то Вы имеете право вернуть часть своих пожертвований себе обратно.

Наше государство старается поддерживать тех, кто дарит свои личные средства на благое дело. В Налоговом кодексе предусмотренная льгота прописана в ст. 219, именно там регламентируется возврат социального налогового вычета на благотворительность в части уплаченного НДФЛ за год, т.е.

13% от суммы расходов на эти пожертвования.

Людей, жертвующих свои средства в помощь другим, очень много, но не все знают о том, что можно вернуть себе хоть какую-то часть обратно. Есть люди, которые «скромничают» и не обращаются за вычетом, а зря, на этот счет есть русская пословица: «про доброе дело – говори смело». В любом случае сумму возврата по налоговому вычету, Вы снова можете направить на благие цели.

Если Вы считаете, что оформить вычет очень сложно, то приведенные на этом сайте инструкции помогут, и проблем или сложностей возникнуть не должно.

В каких случаях можно вернуть деньги, потраченные на благотворительность? В Налоговом кодексе указан четкий список «организаций», по которым Вы имеете право получить вычет: — благотворительным организациям; — социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими деятельности, предусмотренной законодательством РФ о некоммерческих организациях; — некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных; — религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности; — некоммерческим организациям на формирование и (или) пополнение целевого капитала, которые осуществляются в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций».

При этом необходимым условием является тот факт, что сама организация должна получать свое финансирование из средств федерального бюджета, бюджетов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов (Письмо ФНС от 08.07.2011 г. № СА-20-7/854). Обратите внимание! Сумма, которую Вы жертвуете на благотворительность, должна быть перечислена на Юридическое лицо.

Если Вы оказываете финансовую помощь физическому лицу, то вычет получить нельзя! Условия пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ таковы, что позволяют распространить социальный налоговый вычет только в отношении сумм, перечисленных соответствующим организациям — юридическим лицам (ст. 50 Гражданского кодекса РФ). Сумма, принимаемая к вычету, должна быть истрачена из личных собственных средств.

Общая сумма возврата по социальному налоговому вычету на благотворительность не может превышать 25% от годового дохода налогоплательщика. Естественно принимаются к вычету только те доходы, которые облагаются по ставке 13%. Например первый, Виолетта Бабочкина заработала за 2012 год на официальной работе 300 000 рублей.

НДФЛ, уплаченный в бюджет, составил 39 000 рублей (300 000 х 13%). В 2012 году она пожертвовала храму 100 000 рублей. Максимальная сумма к возврату по вычету = 75 000 рублей (300 000 х 25%).

А на руки получается 9750 рублей (13% от 75 000 рублей).

Пример второй, Мария Ивановна перечислила в 2013 году благотворительной организации денежное пожертвование в размере 70 000 рублей.

Зарплата ее составила 210 000 рублей, в том числе 65 000 рублей материальная помощь в связи с рождением ребенка. Расчет: 210 000 – 65 000 = 150 000 рублей – материальная помощь в расчет не берется 145 000 х 25% = 36 250 рублей – сумма, с которой будет выплачен подоходный налог 36 250 х 13% = 4 713 рублей – к возврату на счет Какие документы необходимы для предоставления в налоговую инспекцию? В Налоговом кодексе в статье 219 не указан конкретный список документов, необходимых к предъявлению.

Поэтому ниже мы перечислили ситуации, при которых Вы сможете сориентироваться, какие документы и где Вам взять. Как перечислить организации деньги, чтобы налоговая инспекция не смогла придраться к Вам, советы: 1.

Вы можете попросить свою бухгалтерию перечислять со своего счета, написав определенное заявление. В заявлении нужно указать сумму перечисления, периодичность (если это не одноразовая оплата) и обязательно полные реквизиты счета учреждения-благополучателя. Для налоговых органов подтверждающими документами будут копия платежного поручения с отметкой банка об исполнении и справка организации о произведенных по его заявлению перечислениях.

В дополнение налоговый инспектор может попросить также представить справку от организации о полученном благотворительном взносе. 2. Вы вправе сделать перечисление со своего банковского счета или наличными средствами через банк.

В данном случае для налоговых органов будет достаточно банковской выписки или копии квитанции банка. 2.1. Если Вы захотите сами перечислить со своего банковского расчетного счета, то свои расходы Вы сможете подтвердить банковской выпиской, с указанием того, что это были именно расходы на благотворительность.

2.2. Лучшим вариантом для перечисления будет оплата через отделения Сбербанка.

Обязательно в форме квитанции ПД-4 в строчке «наименование платежа» решающим факторов будет запись «перечисление средств на благотворительные цели».

Данная запись в квитанции нужна именно для налоговых органов и получения социального налогового вычета, эту копию квитанции необходимо приложить в качестве подтверждающего платежного документа. 3. Вы можете лично подойти в кассу организации, которой хотите перевести деньги на благотворительность. Подтверждающими документами могут быть чеки и квитанции к приходным кассовым ордерам.

4. Если платеж вносит кто-то другой вместо Вас, то должна быть нотариально заверенная доверенность на осуществление данной оплаты.

Главное! В назначении платежа должно быть указано, что данные средства направлены на осуществление уставной деятельности, если Вы перечисляете деньги религиозным организациям (Письмо ФНС РФ от 06.04.2011 № Не советуем: Перечислять через почтовые отделения почтовым переводом.

По мнению налогового органа, почтовая квитанция не является платежным документом. После осуществления перевода Вам необходимо будет взять у организации-благополучателя подтверждение дополнительные документы, которые свидетельствуют о перечислении платежа. Перечислим еще некоторые случаи, когда вычет Вы можете получить: Да!

– если средства перечислены организациям, которые финансируются соответствующим бюджетом (Письмо ФНС от 08.07.2011 г.

№ СА-20-7/854) Да! – если физ. лицо перечисляет средства благотворительной организации или внебюджетный благотворительный фонд с 01.01.2012 года (Закон № 235-ФЗ) Да! – если налогоплательщик перечислил денежный благотворительный взнос муниципальному зоопарку В силу п.

п. 2 и 3 Правил техники безопасности и производственной санитарии для зоопарков (зоосадов) СССР (утв.

Минкультуры СССР 25.07.1973) зоологические парки и зоологические сады являются культурно-просветительными учреждениями. Да! – если гражданин перечислил на благотворительность свои деньги в муниципальную аптеку Во исполнение п. 14 ст. 5 (в настоящее время — п.

18 ст. 5) Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан (утв. ВС РФ 22.07.1993 N 5487-1) Приказом Минздравсоцразвития России от 07.10.2005 N 627 утверждена Единая номенклатура государственных и муниципальных учреждений здравоохранения.

Согласно п. 4 данной Номенклатуры к учреждениям здравоохранения относятся: аптека, аптечный пункт, аптечный киоск, аптечный магазин. Да! – если Вы перечислили в качестве благотворительного денежного взноса в муниципальную молочную кухню Приказом Минздравсоцразвития России от 07.10.2005 N 627, изданным в соответствии с п.

14 ст. 5 Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан (утв. ВС РФ 22.07.1993 N 5487-1) (в настоящее время — п.

18 ст. 5 названных Основ), утверждена Единая номенклатура государственных и муниципальных учреждений здравоохранения. Согласно пп. 1.6.7 указанной Номенклатуры к учреждениям здравоохранения относится молочная кухня.

Да! – если у Вас в подтверждение только квитанция об оплате благотворительного взноса.

Согласно ст. 128 и п. 1 ст. 582 Гражданского кодекса РФ пожертвование денежных средств признается дарением, которое в силу ст. 574 ГК РФ может быть совершено устно.

Законодательство РФ не предъявляет к благотворителям требования об обязательном заключении письменной формы договора по оказанию благотворительной помощи. Да! – если налогоплательщик перечисляет сумму благотворительной помощи в муниципальный дом ребенка Приказом Минздравсоцразвития России от 07.10.2005 N 627, изданным в соответствии с п. 14 ст. 5 Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан (утв.

ВС РФ 22.07.1993 N 5487-1) (в настоящее время — п.

18 ст. 5 данных Основ), утверждена Единая номенклатура государственных и муниципальных учреждений здравоохранения.

В соответствии с пп. 1.6.6 данной Номенклатуры к учреждениям здравоохранения отнесен дом ребенка.

Да! – если налогоплательщик перечисляет денежные средства на благотворительность ботаническому саду (парку), при условии, что парк является некоммерческой организацией согласно устава организации (ст.

219 НК РФ) Перечислим еще некоторые случаи, когда вычет Вы не сможете получить: Нет!

– если Вы перечисляете средства спортивному клубу, осуществляющему свою деятельность без юридической регистрации (Письмо УФНС по г.

Москве от 19.12.2006 г. № 28-10/111164) Нет! – если Вы перечисляете на благотворительные цели, а именно на лечение другого человека в некоммерческую организацию, находящуюся на самофинансировании (Письмо УФНС по г.

Москве от 28.04.2010 г. № 20-14/4/[email protected]) Нет! – если Вы перечислили денежный благотворительный взнос в гос. областную больницу, находящуюся не на территории РФ Понятие «соответствующий бюджет» в НК РФ непосредственно не раскрывается, соответственно, на основании ст.

11 НК РФ необходимо обратиться к Бюджетному кодексу РФ, из анализа ст.

ст. 1 и 6 которого следует, что рассматриваемый термин включает в себя бюджеты Российской Федерации, а не иных иностранных государств. Нет! – если физическое лицо перечисляет благотворительный взнос физическому лицу (Письмо Минфина от 26.12.2011 № 03-04-05/5-1103) Нет! – если гражданин передал на благотворительные цели товары или вещи (ст.

219 НК предусматривает только перечисление денежных средств) Где И Когда Можно Получить Социальный Налоговый Вычет на Благотворительность Социальный налоговый вычет можно получить в налоговой инспекции по местожительству (ст.

83 НК РФ). На практике право на получение вычета могут реализовать только граждане, зарегистрированные в России по местожительству (Письмо ФНС России от 08.06.2006 г. № 04-2-03/121). Если у Вас есть регистрация по месту жительства в РФ, и плюс к этому Вы зарегистрированы по месту пребывания, то Вы все равно должны подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию только по месту жительства для получения имущественного налогового вычета (Письмо ФНС России от 02.06.2006 N Подать Декларацию по форме 3-НДФЛ со всеми подтверждающими документами на возврат подоходного налога, Вы можете уже после завершения календарного года (налогового периода) (ст.

216 НК РФ). Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты суммы за обучение. Это значит, что Вы можете подать весь комплект документов за три последних года (п. 7 ст. 78 НК РФ). Например, Вы оплачивали на благотворительные цели в 2009 — 2014 гг., то в текущем 2015 году Вы можете заявить о своем праве на вычет в налоговую инспекцию и подать комплект документов только за все три последние года (2012, 2013, 2014).

2009, 2010, 2011 годы прогорают. Срок сдачи документов для получения вычета определяется сроком подачи Декларации по форме 3-НДФЛ.

Если в Декларации 3-НДФЛ Вы заявляете только вычеты (стандартные, социальные, имущественные), то ее вместе с другими документами можно подать в любой момент по окончании года, за который был заявлен вычет в течение трех лет. Срок сдачи Декларации 3-НДФЛ по возврату подоходного налога из бюджета Налоговым кодексом РФ не установлен (п.

2 ст. 229 НК РФ), т.е. подать документы Вы можете в любой рабочий день в течение всего года. Совет № 2. Если в Декларации 3-НДФЛ Вы хотите заявить не только вычеты, но и доходы, которые обязаны задекларировать сами (например, от продажи личного автомобиля, квартиры, комнаты, дачи, земли и т.д.). Тогда весь пакет документов, включая и сам имущественный вычет на покупку квартиры нужно подать в срок не позднее 30 апреля следующего года (п.

1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ, лица перечислены в статьях 227 и 228 НК РФ), установленный для сдачи декларации по полученным доходам. Совет № 3. Как Сдать Декларацию По Форме 3-НДФЛ В Налоговую Инспекцию? Когда И Как Вам Вернут Деньги Из Бюджета По Налоговым Вычетам?

Минус в плюс: как бизнесу получить налоговый вычет за благотворительность

Фото: Shutterstock С 2021 года не только физические, но и юридические лица могут получить налоговый вычет за благотворительное пожертвование.

Объясняем, что для этого нужно 1 О том, как бизнесу получить налоговый вычет за пожертвования, рассказала директор по правовым вопросам группы компаний Philin Philgood Наталья Дроздовская на .

Получить преференцию для бизнеса на удивление просто — не надо подавать специальных заявлений или вступать в какие-либо реестры.

Применяется она при расчете налога на прибыль, начиная с 1 января 2021 года. Теперь пожертвования в благотворительные и другие некоммерческие организации бизнес может учитывать как расходы, а значит, уменьшать на эту сумму базу при расчете налога на прибыль.

Единственные условия для компании — пользоваться общей системой налогообложения и, собственно, сделать благотворительное пожертвование. «Любое пожертвование — деньги, имущество, ценные бумаги — может быть безвозмездно передано юрлицом, и потом будет учитываться как внереализационный расход. В конечном итоге налоговая база может быть уменьшена на величину переданных пожертвований.

Но такое уменьшение не может составлять более 1% от выручки.

Это условие распространяется на все пожертвования, которые были сделаны с 1 января текущего года», — объясняет Дроздовская. 2 Важный нюанс — организация, которой вы решили пожертвовать, должна находиться в одном из следующих реестров. В июне 2021 года вышли два новых постановления правительства — № 906

«О реестре социально ориентированных некоммерческих организаций»

и № 847 «О реестре некоммерческих организаций, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции».

Вот кто в них вошел:

  1. НКО, включенные в реестр социально-ориентированных НКО (СОНКО), которые с 2017 года являются получателями грантов и субсидий (например, президентского гранта, субсидий Минобра, Минтруда), а также исполнителями общественно-полезных услуг, поставщиками социальных услуг;
  2. иные организации, которые наиболее пострадали из-за ситуации с коронавирусом, входящие в специальный реестр. Это могут быть, к примеру, частные образовательные организации, работающие по лицензии, благотворительные организации, которые подали две формы отчета в Минюст, и НКО, включенные в перечень организаций, которые оказывают поддержку науке, искусствам, культуре.

Оба реестра ведет Минэкономразвития, они публичны и обновляются: Кроме того, для получения вычета можно жертвовать централизованным религиозным организациям, религиозным организациям, входящим в их структуру, а также социально-ориентированным НКО, учредителями которых являются такие организации.

Что же касается корпоративных жертвователей, Дроздовская подчеркивает, что главное условие для них — быть на общей системе налогообложения: «Чтобы получить льготу по налогу на прибыль, очевидно, что этот налог нужно платить. То есть организация-жертвователь должна быть на общей системе налогообложения, а не на «упрощенке» или одном из специальных режимов. А пожертвование должно быть в адрес НКО, входящих в один из реестров».

3 У компании должны быть документы, подтверждающие факт пожертвования, — договоры пожертвования, платежные поручения, акты приема-передачи (для случая передачи имущества). Налоговый кодекс России не устанавливает конкретный перечень документов, а значит, не ограничивает налогоплательщика в вопросе подтверждения правомерности учета соответствующих расходов (см. Минфина России 03-03-06/2/82006 от 18 сентября 2021 года).

Фото: Shutterstock Если у компании нет документов о пожертвовании — их потеряли или не оформили вовремя, — следует обратиться в некоммерческую организацию, которой помогали, и попросить продублировать их или подписать повторно.

Главное, чтобы это было сделано в разумные сроки, и контрагент оставался действующим.

Когда вы жертвуете имущество, желательно указать в договоре пожертвования его балансовую и/или оценочную стоимость, и зафиксировать это в акте приема-передачи. Иногда потребуется помощь профессионального оценщика, например, если вы жертвуете крупный объект недвижимости.

4 Пожертвование можно учесть в составе внереализационных расходов в налоговом учете в момент его осуществления, а затем включить в декларацию по налогу на прибыль в текущем отчетном периоде. (квартал, полугодие, девять месяцев, год).

Налогооблагаемая база по налогу на прибыль уменьшится на данную сумму — это и будет вашим налоговым вычетом.

Но важно следить, чтобы сумма декларируемого пожертвования не превышала 1% от общей выручки.

Эта норма Налогового кодекса не носит заявительного характера. Никаких документов прикреплять к декларации не нужно.

Но ФНС может запросить их при проведении камеральной проверки налога на прибыль.

Похожие правила действовали до 2005 года, но были отменены из-за вероятности коррупционных злоупотреблений.