Главная - Другое - Вычет на ведение беременности

Вычет на ведение беременности


Вычет на ведение беременности

Как вернуть налог за платное ведение беременности и родов


В ожидании ребенка будущим родителям часто приходится тратить немало денег на беременность. Сюда входит покупка медикаментов, прохождение УЗИ и обследований.

Некоторые решают наблюдаться в частной медклинике, и тогда размер затрат становится еще больше. Многие не в курсе, что они могут вернуть налог за платное ведение беременности и родов. Об этом и поговорим в статье.Россияне пользуются разными формами вычетов: стандартными, имущественными, , социальными.

Об этом и поговорим в статье.Россияне пользуются разными формами вычетов: стандартными, имущественными, , социальными.

Если речь идет о беременности, это касается здоровья женщины. По сути, все расходы при этом связаны с получением медицинских услуг, а они входят в социальные вычеты.Если ответить коротко – вычет за ведение беременности оформить можно.

Но есть свои нюансы и требования.

Соцвычеты, в частности, предоставляются лицам, которые являются российскими гражданами или резидентами страны. Но при условии, что они платят налоги в государственную казну. В большинстве своем это наемные рабочие, ведь у них удерживают подоходный налог.

и предпринимателям на спецрежимах вычеты не положены, т. к. 13% они со своих доходов не платят, следовательно, и возврат делать им неоткуда.Круг получателей вычета при беременности не велик.

Он включает:

  1. саму роженицу;
  2. ее супруга.

Т. к. социальные вычеты относятся к году, в котором были понесены соответствующие затраты, и не переносятся на другие периоды, то иногда выгоднее оформлять возврат именно на супруга.

Такое решение следует принимать, если:

  1. удержанного за этот календарный год НДФЛ с роженицы не хватает для вычета на всю сумму (при этом уплаченный НДФЛ у супруга больше);
  2. женщина не работает в принципе или является ИП.

Важно!

То, на кого будет оформлен договор оказания услуг, не имеет значения. Даже если его заключила роженица, ее муж сможет получить вычет за лечение. Такая точка зрения была высказана Минфином РФ в письме № 03/04/05-22028 от 12 мая 2014 года. Т. к. п. 1 ст. 256 ГК РФ определяет, что является общим, а к нему в свою очередь относится налоговый возврат.Законодательством выдвигаются требования не только к получателю вычета, но и к условиям получения медицинских услуг, к коим относится беременность.
Т. к. п. 1 ст. 256 ГК РФ определяет, что является общим, а к нему в свою очередь относится налоговый возврат.Законодательством выдвигаются требования не только к получателю вычета, но и к условиям получения медицинских услуг, к коим относится беременность. Претендовать на возврат можно, если:

  • Лечение происходит в российской клинике. Возврат за ведение беременности за границей не одобрят.
  • Медицинское учреждение, куда обратилась женщина, имеет действующую лицензию по нужному профилю.

К сожалению, некоторые инспекции отказывают в предоставлении такого вычета, не считая их медицинскими услугами.

Если в возврате откажут – придется судиться и доказывать свою точку зрения.При определении размера вычета принято разделять медуслуги на обычные и дорогостоящие. Если речь идет о беременности и родах, то к обычным относятся:

  1. платные роды;
  2. стационарное или амбулаторное лечение, которое потребовалось женщине в связи с ожиданием ребенка;
  3. лекарства, назначенные врачом и приобретенные роженицей по рецепту.
  4. консультации врачей;
  5. процедуры диагностики (анализы, УЗИ, скрининги и т. д.);

Есть и так называемые дорогостоящие услуги, суммы вычетов по которым не ограничиваются. Причем разновидности таких медуслуг отдельно для беременных не прописываются.

Все они приведены в Постановлении Правительства РФ № 458 от 8 апреля 2021 года. Непосредственно к родам относятся следующие:

  1. комбинированное лечение состояний, связанных с осложнениями течения беременности, родов и послеродового периода;
  2. лечение бесплодия с применением ЭКО.
  3. вынашивание детей, которые родились недоношенными, если их масса не больше 1,5 кг;

Если женщине приходится делать кесарево сечение, то связанные с этим затраты тоже относят к числу дорогостоящих (необходимость хирургического вмешательства связана с осложнениями).Ссылка на документ: Сумма получаемого вычета определяется исходя из размеров дохода в том году, к которому относятся понесенные расходы. Перенести их на следующие периоды нельзя.

Т. е. если на роды вы потратили больше, чем заработали в том же календарном году, то возврат вы получите не на всю сумму.Ограничения есть и по типу медуслуг:

  1. Дорогостоящие – не имеют ограничения по сумме. Вычет составляет 13% от суммы расходов.
  2. Обычные – не больше 120 000 руб. в год. Причем суммировать их нужно с другими видами затрат, относящихся к социальному вычету. Получается, максимально за год можно получить не больше 15 600 руб. в качестве возврата.

Пример. Селиверстова в 2021 году имела совокупный доход в размере 800 000 руб. В период беременности и родов она потратила 150 000 руб.

на узи, лекарства, услуги диагностики. И еще 300 000 руб. женщина заплатила за кесарево сечение и вынашивание недоношенного сына. Каким для нее будет размер вычета?

Максимальное ограничение – 13%*800 000 = 104 000 руб., причем распространяется оно на все соцвычеты. По ведению беременности женщина сможет получить возврат на сумму 15 600 руб. (максимум), на дорогостоящие услуги – 300 000*13% =39 000 руб.

Итого сумма вычетов составит 54 600 руб.

Это меньше уплаченного налога, значит деньги Селиверстова получит в таком размере.

Возврат за расходы на роды и беременность оформляется так, как и остальные социальные вычеты за медуслуги. Роженица или ее муж может обратиться в ФНС (лично, по почте, дистанционно через интернет) или же оформить все (но предварительно нужно будет получить уведомление в налоговой).

Из документов для ФНС потребуются:

  1. реквизиты счета для перевода вычета.
  2. платежные документы по понесенным затратам (чеки, банковские выписки);
  3. копия лицензии медклиники;
  4. налоговая декларация 3-НДФЛ;
  5. паспорт (если оформляет супруг, то дополнительно – свидетельство о браке и паспорт жены);
  6. справка о доходах 2-НДФЛ;
  7. договор на оказание услуг;

Скачать (Приказ ФНС России от 28.08.2021 № ЕД-7-11/[email protected]), актуальный в 2021 году (при заявлении вычета за 2021 год)Скачать (образец/бланк 2021 года, рекомендованный ФНС)Скачать Важно! Расходы на обычное и дорогостоящее лечение указываются в разных строках налоговой декларации. Также проверьте, чтобы в справке об оплате дорогостоящих услуг были правильно проставлены коды (1 – для обычного лечения, 2 – для дорогостоящего).

Иначе вычет предоставят в пределах 120 000 руб.После подачи документов инспектор будет производить камеральную проверку в течение 3 месяцев.

Еще 1 месяц дается ФНС для перевода средств.

Т. е. в итоге деньги будут у вас только через 4 месяца после обращения за вычетом.Прочтите:

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности в 2021 году

Автор статьи Ольга Евсеева 7 минут на чтение 13 598 просмотров Содержание В связи с тем, что установленная в России система налогового регулирования предполагает получение гражданами нашей страны социального налогового вычета в том случае, если он понес затраты на свое лечение, у налогоплательщиков возникает право вернуть часть затраченных за оплату медицинских услуг средств. С этой целью налогоплательщики вправе подать в инспекцию документы и получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности.

Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.

Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.

Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета.

Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям: Лица, имеющие право на налоговый вычет Лица, не имеющие право на налоговый вычет Граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые имеют источники дохода в России, облагаемые ставкой 13 процентов; Безработные сотрудники даже при условии получения ими пособия по безработице; Предприниматели, ведущие свою деятельность на одном из специальных режимов в связи с отсутствием доходов, облагаемых по ставке 13 процентов.

Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям: Лица, имеющие право на налоговый вычет Лица, не имеющие право на налоговый вычет Граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые имеют источники дохода в России, облагаемые ставкой 13 процентов; Безработные сотрудники даже при условии получения ими пособия по безработице; Предприниматели, ведущие свою деятельность на одном из специальных режимов в связи с отсутствием доходов, облагаемых по ставке 13 процентов.

Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг: (нажмите для раскрытия)

  1. Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
  2. Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.
  3. Роды, проведенные на платной основе;
  4. Медицинская консультация врачей всех специальностей;
  5. Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;

Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.

На практике нередко возникают ситуации, когда требуется провести процедуры, такие как кесарево сечение или в случае осложнения при родах. Такие виды родов относятся к категории дорогостоящих и могут быть возмещены налогоплательщиком в полном объеме произведенных затрат, настолько насколько позволит заработок физического лица.

Читайте также статью: → “” Для того чтобы получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, получатель должен собрать необходимый пакет документов и предоставить их в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Важно! Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения. После сдачи документов у налоговиков есть три месяца на проверку документов на предоставление вычета.

По истечении этого срока сотрудники ФНС отправляют уведомление с принятым решением. Супруг или супруга, желая получить вычет на ведение беременности и платные роды, должны собрать и предоставить в инспекцию следующие документы: (нажмите для раскрытия)

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Паспорт гражданина РФ – получателя налогового вычета;
  • Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг;
  • Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.
  • Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды;
  • Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем;
  • Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги;

После заполнения декларации на возмещения денежных затрат и подготовки документов, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Законом разрешены следующие способы предоставления документов сотрудникам инспекции: п/п Способ передачи документов на получение вычета Преимущества Недостатки 1 Личное посещение Этот способ зарекомендовал себя в качестве самого надежного, так как нередко налоговики просматривают документы переданные налогоплательщиком сразу при сдаче.

В этом случае при обнаружении недочетов, сотрудник ФНС сразу уведомит физлицо о необходимости внести исправления. Тем не менее, не каждый работающий гражданин может выделить время на поход в инспекцию.

2 Услуги почты Имеет смысл таким образом предоставить документы только, если отделение почты находится в шаговой доступности, а управление налоговой очень далеко.

Существенным недостатком такой передачи декларации является то, что в случае выявлении ошибок, налогоплательщик узнает об этом по истечении нескольких месяцев. Вследствие этого процесс получения социального вычета будет значительно дольше. 3 Личный кабинет ФНС Однократное посещение ФНС позволит в дальнейшем решить множество налоговых проблем, не выходя из дома.

Регистрация на сайте инспекции требует посещения налоговой для получения логина и временного пароля. 4 Портал «Госуслуги» Зарегистрироваться на портале «Госуслуги» можно, не покидая кресло, авторизовавшись по документу, удостоверяющему личность.

Недостатков не выявлено 5 Обращение к работодателю для получения налогового вычета Работодатель может также стать посредником между налогоплательщиком и инспекцией при подаче документов.

Преимуществом обращения в бухгалтерскую службу компании является то, что сотруднику не нужно дожидаться окончания налогового периода. Однако в том случае, когда получить вычет нужно не за прошедший год, а за предшествующие периоды, обратиться можно только в инспекцию ФНС. Важно! В соответствии с письмом Министерства Финансов № 03-04-05/22028 от 12.05.14г.

у налогоплательщика есть возможность получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, как на имя супруга, так и на имя супруги. Пара вправе определить, в какой ситуации вычет будет максимальным.

Позиция МинФина определяет также, что абсолютно никакого значения не имеет тот факт, что договор и акт об оказании медицинской услуги и платежные документы оформлены на супругу. Эту точку зрения подтверждает и Гражданский кодекс, в котором содержится информация о совместно нажитом в браке имуществе, к коему можно отнести денежную суммы вычета на лечение супруги. Подать документы на получение налогового вычета работник вправе в любой момент времени, но следует отметить некоторые особенности.

Налоговым правом ограничен срок давности получения социального вычета периодом в три календарных года.

Налогоплательщик может изъявить желание получить вычет в том же году, в котором имел место расход денежных средств. В этой ситуации он может обратиться в бухгалтерию своего работодателя, представив справку из инспекции о правомерности получения социального вычета.

Читайте также статью: → “” Каждый налогоплательщик получающий вычет на платные роды должен обратить внимание на код вычета, который указан в справке, выданной медицинской организацией.

п/п Код вычета Случай возмещения затрат 1 Код 01 Обычные роды, не сопровождающиеся осложнениями; 2 Код 02 Сложные роды или проведение кесарево сечения. Если роды были обычными, должен быть указан код 01. В случае кесарево сечение или сложных родов, необходимо указывать код вычета 02.

Государством предусмотрен максимально возможный размер социального налогового вычета в размере 13 процентов от суммы в 120000 рублей. Соответственно, налогоплательщик вправе вернуть затраченные средства в пределах 15600 рублей (120000 рублей * 13 %). Данное требование не распространяется на дорогостоящее лечение, к категории которого относится проведение кесарево сечения.

В этом случае, произведенные затраты возмещаются в полном объеме, если подтвердить документально произведенные затраты.

Важно! Тем не менее, если суммы налога на доходы при расчете оказались меньше, чем возможное возмещение расходов, перенести суммы на следующий год нельзя.

Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев: Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей.

Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев: Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей.

Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей).

Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.

Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму. Налоговое законодательство определяет, что для получения социальных вычетов не установлено ограничения в количестве. Получать их можно ежегодно в пределах установленного лимита 120000 рублей.

Данное требование не относится к дорогостоящему лечению.

Читайте также статью: → “” После проверки документов налогоплательщика инспекция ФНС отправляет физическому лицу уведомление о принятом решении. Если оно является положительным, то в течение одного месяца налоговики должны произвести выплату суммы возмещения. К сожалению, не всегда сдача всех документов гарантирует получение налогоплательщиком суммы налогового вычета.

В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:

  1. Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
  2. Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
  3. Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
  4. Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
  5. Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга? Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов? Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета? Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов. Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей.

Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).

Поделитесь статьей

(голосов: 2, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Рекомендуем похожие статьи Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиков Наши книги © 2021 – Налоги и бухгалтерия Копирование материалов сайта запрещено. Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством.

Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях ^ Adblockdetector

Мой опыт: Оформление вычета по НДФЛ по расходам на роды

15.10.2012 8:38:24 Москва На прошлой неделе подала форму 3-НДФЛ на возврат налога в связи с расходами на роды. Под эту же категорию подпадают расходы на ведение беременности.

Все делается ОЧЕНЬ ПРОСТО и БЫСТРО.

Для заполнения декларациии (форма 3-НДФЛ) установила специальную программу «Декларация 2011». Скачать можно на сайте ФНС . Для заполнения декларации необходимо иметь/знать: — форму 2-НДФЛ за соответствующий период (в моем случае оформлял работодатель); — паспортные данные; — ИНН (узнать можно ); — почтовый индекс и ОКАТО по месту регистрации (узнать можно и здесь); — номер вашей налоговой инспекции (по месту регистрации, узнать ); здесь же информация о режиме работы Вашей налоговой инспекции — принтер, чтобы распечатать декларацию Для подачи декларации необходимо иметь: — паспорт (если подаете лично) или доверенность (если подаете через представителя); — распечатанную декларацию (форма 3-НДФЛ); — договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг (отдаете копию, оригинал показываете, но оставляете себе); — платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения — отдаете копию, оригиналы показываете, но оставляете себе); — справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу (я оформила в роддоме в день выписки); — свидетельство о рождении, либо свидетельство о заключении брака для подтверждения степени родства с лицом, за которое произведена оплата (мне это не понадобилось, но понадобится моегму мужу, который тоже будет оформлять вычет); — копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (я оформила в роддоме в день выписки); — справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, которая выдается по месту работы * * * * * * Максимальная сумма расходов, учитываемая для вычета, 120 тыс рублей.
Скачать можно на сайте ФНС . Для заполнения декларации необходимо иметь/знать: — форму 2-НДФЛ за соответствующий период (в моем случае оформлял работодатель); — паспортные данные; — ИНН (узнать можно ); — почтовый индекс и ОКАТО по месту регистрации (узнать можно и здесь); — номер вашей налоговой инспекции (по месту регистрации, узнать ); здесь же информация о режиме работы Вашей налоговой инспекции — принтер, чтобы распечатать декларацию Для подачи декларации необходимо иметь: — паспорт (если подаете лично) или доверенность (если подаете через представителя); — распечатанную декларацию (форма 3-НДФЛ); — договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг (отдаете копию, оригинал показываете, но оставляете себе); — платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения — отдаете копию, оригиналы показываете, но оставляете себе); — справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу (я оформила в роддоме в день выписки); — свидетельство о рождении, либо свидетельство о заключении брака для подтверждения степени родства с лицом, за которое произведена оплата (мне это не понадобилось, но понадобится моегму мужу, который тоже будет оформлять вычет); — копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (я оформила в роддоме в день выписки); — справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, которая выдается по месту работы * * * * * * Максимальная сумма расходов, учитываемая для вычета, 120 тыс рублей.

Мои расходы составили гораздо больше, поэтому при оплате услуг по договору на роды я просила оформить несколькими чеками: один на 120 тыс руб (по этому чеку налог вычет будет получать мой муж), на оставшуюся сумму отдельные чеки (для моего вычета). * * * * * Помните, что претендовать на вычет можете не только вы, но и ваш муж. Подробнее о социальных вычетах можно прочитать * * * * * Я заполнила и распечатала декларацию за 30 минут.

В налоговой инспекции документы у меня приняли за 5 минут. Заявление на вычет рассматривают 3 месяца, после этого надо опять приехать в налоговую инспекцию и написать заявление с реквизитами счета для перечисления денег. 62 комментария Похожие записи:

Как вернуть налог за платное ведение беременности и роды?

Рождение ребенка – это не только приятные хлопоты, но и значительные расходы.

Мало кто знает, что часть затрат на платное ведение беременности и родов можно возместить. Порядок возврата средств, истраченных на лечение, приобретение лекарств, помощь при родах регламентируется Налоговым кодексом РФ и называется социальным вычетом по расходам на лечение (далее НВ, льгота, преференция).

Как получить налоговый вычет? Прежде чем, описывать порядок и особенности получения данного вида льготы стоит сразу сказать, что с возвратом средств именно за платное ведение беременности и родов могут возникнуть проблемы.

Не все инспекции подтверждают данные виды затрат, так как прямо в законе данные расходы не прописаны, а налоговики не относят их к медуслугам.

В связи с чем, в случае если вам откажут, свое право придется отстаивать в вышестоящей налоговой инстанции или суде.

  • Страховые взносы по ДМС.
  • Осложнения, возникшие в период беременности и родов, а также в послеродовой период;
  • Лечение бесплодия посредством ЭКО;
  • Платное ведение беременности и родов;
  • Выхаживание недоношенных детей, весом менее полутора килограмм;
  1. Супруг;
  2. Женщина, осуществившая расходы на ведение беременности и родов;

Для того, чтобы получить НВ необходимо соблюдение ряда условий, в частности:

  1. Заявитель вычета должен быть резидентом РФ и иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

Важно, чтобы доход был именно на момент произведения расходов, а не заявления НВ.

  1. Лечение должно производиться в медучреждениях РФ.

Если беременность или роды велись за пределами России, то налоговый вычет заявить по данным расходам будет нельзя.

  1. Медучреждение, оказывающее медуслуги, должно иметь лицензию на осуществление меддеятельности;
  1. 120 000 руб.

    – если услуги относятся к обычным (не дорогостоящим).

    Такой услугой, в частности, является ведение беременности и родов (не осложненное).

Необходимо отметить, что данная сумма является общей по всем видам социальных НВ. То есть, если в одном году были произведены затраты, допустим, по обучению и ведению родов, то общая сумма налогового вычета не сможет превышать 120 000 руб. Какие из затрат принять к вычету необходимо решить самостоятельно.

  1. В полной сумме произведенных затрат – если лечение отнесено к дорогостоящему.

К такому лечению законодательство относит осложнения во время беременности и родов, лечение бесплодия, выхаживание недоношенного ребенка (весом менее 1,5 кг).

Стоит отметить, что не все медуслуги, оказываемые во время беременности, при родах и в послеродовой период могут быть приняты к вычету. Перечень обычных и дорогостоящих услуг, по которым можно заявить льготу приведен в Пример № 1 Селиванова А.Д.

в 2015 году заключила договор с ООО «Медпомощь» на платное ведение беременности и родов. Общая сумма затрат по договору составила 110 000 руб. Доход Селивановой за 2015 составил 558 000 руб.

НДФЛ, уплаченный с данной суммы – 72 540 руб. Так как расходы Селивановой не превысили установленный лимит, она сможет получить НВ по всем затратам на ведение беременности и родов. Общая сумма НВ, полагающаяся к возврату составит 14 300 руб.

Пример № 2 Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор на платное ведение беременности и родов стоимостью 110 000 руб.

Однако, в процессе родов возникли осложнения, матери в экстренном порядке была проведена операция – кесарево сечение, ребенок родился недоношенным.

Общая стоимость затрат, в итоге, составила 560 000 руб. (включая экстренную операцию, выхаживание матери и ребенка). В связи с тем, что медуслуги, связанные с осложнением при беременности и родах, а также выхаживанием недоношенного ребенка, отнесены к дорогостоящим, Селиванова сможет получить НВ со всех затрат.

Таким образом, сумма средств, полученная на руки, составит 72 800 руб.

(560 000 х 13%).

  1. Данный вид НВ имеет ограниченный срок заявления – 3 года. Если в течение указанного срока налоговый вычет заявлен не будет, право на него будет утрачено.
  2. Для того, чтобы принять к возмещению расходы по дорогостоящему лечению необходимо чтобы в справке об оплате медуслуг был указан код «2». Если будет указан код «1» НВ будет предоставлен в сумме не более 120 000 руб.
  3. НВ по лечению можно заявлять много раз, в установленных лимитах;

Через ИФНС:

  • Сбор бумаг (налоговая декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на получение НВ, договор с медучреждением, справка об оплате медуслуг, квитанции на оплату, допсоглашения к договору и иные документы, подтверждающие затраты. Если НВ заявляется супругом – дополнительно необходимо приложить свидетельство о браке);
  • Направление документов в налоговый орган (лично, через представителя, по почте, через Интернет);
  • Ожидание окончания камеральной проверки декларации и документов

Если в праве на НВ будет отказано, решение налогового органа можно оспорить, направив жалобу на действия (бездействие) должностных лиц Инспекции в вышестоящий налоговый орган.

  • При положительном решении средства на счет заявителя НВ будут перечислены по истечении, примерно, одного месяца с даты принятия решения о возмещении.

По месту работы:

  • Сбор бумаг (кроме декларации и справки 2-НДФЛ);
  • Получение по прошествии месяца документа о подтверждении права на НВ;
  • Сдача в налоговый орган;
  • Сдача полученного подтверждения по месту работы.

Если у вас возникли вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов и заполнении деклараций на налоговый вычет, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вас проконсультировать.

Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?

Подзаголовки статьи:

  • Кому положен возврат
  • Как быстро и недорого оформить вычет по лечению
  • Как рассчитать возврат налога за лечение
  • Другие вычеты, которые входят в социальный вычет
  • Какие необходимы документы
  • За что можно вернуть вычет
  • Как выгоднее вернуть на семью возврат

Кому положен возвратОдним из налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику является социальный налоговый вычет на лечение. Такой вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением.

Можно ежегодно возвращать 13% от 120 000 рублей и более.В состав вычета можно включить следующие расходы налогоплательщика (пп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ):— медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);— назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;— страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.Пример.

Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются. Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя.

Если сумма расходов составило 120 000 рублей, то возврат денег будет 15 600 рублей.Условия получения вычета на оплату медицинских услугЗаявить к вычету расходы на лечение можно, если (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):— медицинские услуги оказаны медицинской организацией или ИП, имеющим российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности;— лечение оплачено собственными средствами налогоплательщика, а не работодателя;— лечение входит в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.

Оба перечня утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;Условия получения вычета на приобретение лекарствВ состав вычета можно включить расходы на покупку лекарств, только если они назначены врачом (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).При наличии рецепта с 01.01.2019 вычет можно получить в отношении любого лекарства. До указанной даты требовалось, чтобы лекарства были поименованы в специальном перечне (пп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв. Постановлением N 201).Условия получения вычета на уплату страховых взносов по договору ДМСУсловием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз.

2, 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).За что можно вернуть вычетВычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных Перечнях (Постановление Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года).Например, вычет можно получить, если налогоплательщик понес расходы на:— обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография);— приёмы врачей (педиатр, терапевт, хирург, окулист, эндокринолог, лор, гинеколог и т.д);— лечение и протезирование зубов (в том числе отбеливание, брекеты, виниры, коронки, имплантация зубов);— лечение в стационарах, в т.ч. в дневных;— оплату нахождения в платной палате;— медицинские экспертизы;— медицинскую реабилитацию;— лечение, диагностику в санатории;— хирургическое лечение (пороков развития, болезней органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, злокачественных новообразований);— операции на суставах (эндопротезирование);— имплантация протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций;— пластические операции, в т.ч.

пластика века, губ, носа, ушных раковин, груди, живота, подтяжка кожи, липосакция и др.;— прерывание беременности;— лечение сахарного диабета;— ведение беременности, платные роды;— лечение бесплодия, ЭКО, ИКСИ и др.Как рассчитать возврат налога за лечениеДля того чтобы определить размер налогового вычета нужно понимать, что законодательно выделены два вида лечения: обычное и дорогостоящее.Обычное лечение.

Сюда подпадают практически любые мед. услуги не только в клиниках, но и в санаторно-курортных учреждениях.Вычетом на обычное лечение, приобретение лекарств и взносов по договору ДМС можно воспользоваться в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб.

за календарный год.ПримерА.А.Иванов в 2021 г. оплатил собственное лечение в сумме 90 000 руб.

и медикаменты на сумму 35 000 руб.Общая сумма расходов на лечение и медикаменты — 125 000 руб. Она превышает максимальный размер социального вычета.

Поэтому А.А.Иванов вправе получить вычет в размере 120 000 руб., представив в налоговую инспекцию налоговую декларацию за 2021 г.Сумму превышения расходов над максимальным размером вычета (5 000 руб.) к вычету заявить нельзя ни в декларации за 2021 г., ни в декларациях за последующие годы.Дорогостоящее лечение. В частности, сюда входят имплантация зубных протезов, эндопротезирование, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, кесарево сечение, ринопластика, блефароплатиска, абдоминопластика, отопластика, маммопластика, лабиопластика, и др.Налоговый вычет на дорогостоящее лечение, в отличие от обычного, не ограничен максимальной суммой.

Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных расходов.Вопрос об отнесении тех или иных видов услуг к дорогостоящему или обычному лечению решает мед.

клиника.Полный список видов лечения приведён в Перечнях медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.Пример: В 2021 году А.И. Свиридов обратился в платную стоматологическую клинику и потратил: 125 тыс.руб. на лечение зубов и 320 тыс. руб.

на имплантацию зубных протезов. Зарплата Свиридова за 2021 год составила 800 тыс. рублей. Из них было уплачено в бюджет 104 тыс.

рублей НДФЛ. Какой размер налогового вычета на лечение положен Свиридову?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему виду, то Свиридов сможет предъявить к вычету максимальную сумму 120 тыс. рублей. Но имплантация зубных протезов присутствует в списке дорогостоящих видов лечения. Поэтому можно получить вычет на всю стоимость имплантации.

Таким образом, общая сумма вычета составит 440 тыс руб.

(120 тыс. рублей (лечение зубов) 320 тыс. рублей (имплантация). Сумма налога к возврату составит 57,2 тыс.

руб.( 440 тыс.руб. × 13 %). Так как эта сумма меньше уплаченного за 2021 год НДФЛ, то в 2021 году Свиридов может сразу получить возврат на всю сумму.Как выгоднее вернуть на семью возвратНесмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить.

Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.Например, если один супруг оплачивал лечение другого, то вычет может получить любой из них, поскольку расходы оплачивались за счет их общих средств (совместно нажитым в браке имуществом). А могут получить и оба, распределив между собой сумму расходов для вычета.

Так, например, если супруга оплатила своё лечение на сумму 200 тыс.

руб., то она может заявить вычет в сумме 120 тыс. руб., а её супруг — на оставшуюся сумму 80 тыс. руб.Также можно распределить вычет на лечение между родителями и совершеннолетними детьми.Пример: Мама потратила 800 000 тыс рублей на импланты, но официальная зарплата в год составляет всего 500 000 тыс руб, соответственно, мама может вернуть всего 500 000 *13% = 65 000 рублей.

Так как мама не может вернуть вычет от 300 000 рублей, а зарплата дочери позволяет, можно сдать декларацию на дочь и вернуть 39 000 рублей.

Однако, в таком случае, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.Другие вычеты, которые входят в социальный вычетМаксимальный размер социального налогового вычета в 120 000 руб.

установлен в совокупности для социальных налоговых вычетов:

  1. на свое обучение, а также обучение братьев и сестер;
  2. на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  3. на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (по договорам на срок не менее пяти лет) в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
  4. на прохождение независимой оценки своей квалификации.
  5. на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;

То есть эта сумма (120 000 руб.) является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится.

При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.).Пример: Налогооблагаемый доход А.И.

Петрова за 2021 год составил 500 000 руб., НДФЛ уплачен в сумме 65 000 руб. (500 000 руб. × 13%). В 2021 году Петров: оплатил приём врача-терапевта в размере 10 000 руб.; купил выписанные врачом лекарства, входящие в Перечень, на сумму 20 000 руб.; сделал взносы по полису ДМС, оформленному в пользу его супруги — 15 000 руб.; оплатил свое обучение на сумму 80 000 руб.

и обучение ребёнка на сумму 45 000 руб.; оплатил лечение брата — 25 000 руб.

Какой размер налогового вычета на лечение ему положен?

Вычет за лечение брата законодательством не предусмотрен, соответственно заявить его Петров не может. По остальным расходам сумма составила 125 000 руб. (10 000 20 000 15 000 80 000).

Таким образом, сумма расходов превысила лимит социального вычета в 120 000 руб. Петров вправе вернуть НДФЛ с максимальной суммы 120 000 руб., то есть 15 600 руб. (120 000 руб. × 13%). Расходы на обучение ребенка не превысили установленного подп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ лимита 50 тыс.руб.

Таким образом, гражданин может воспользоваться вычетом на обучение ребёнка и вернуть из бюджета НДФЛ с суммы 45 000 руб., то есть 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%). Итак, сумма налога к возврату из бюджета составила 21 450 руб.

(15 600 5 850). Она не превышает величину уплаченного НДФЛ (65 000 руб.), а значит, подлежит возврату целиком.Какие необходимы документыПеречень документов для вычета зависит от того, чье лечение вы оплачиваете и по каким видам расходов хотите получить вычет.Документы для вычета на оплату мед. услуг1. Договор с медучреждением (ИП) на оказание медицинских услуг.2.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.При обычном лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «1». При дорогостоящем лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «2».2.2.1. Справка о материалах, приобретенных для дорогостоящего лечения.Если при дорогостоящем лечении использовался эндопротез, искусственный клапан, хрусталик, инсулиновая помпа, то стоимость этих материалов тоже можно отнести к расходам на дорогостоящее лечение.

(Письма ФНС от 18.07.2017 N БС-4-11/[email protected], от 18.05.2011 N Платежные документы на приобретение медицинских материалов для дорогостоящего лечения.3. Корешок санаторно-курортной путевки.Он понадобится, если вы лечились или проходили реабилитацию в санаторно-курортном учреждении. В корешке должна быть указана стоимость оплаченных вами медицинских услуг (без проживания и питания).4.

Документы, подтверждающие родство (если оплачивали лечение членов семьи).5.

Дополнительные документы — если лечение оплачивал работодатель, а потом его стоимость удержал из зарплаты.Документы для вычета по лекарствам1. Оригинал рецепта врача (по форме N 107-1/у ).Этот рецепт специальный, на нем должен стоять штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

.

Он заверяется подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Выписывается такой рецепт в двух экземплярах: один — для аптеки, а другой — для представления в ИФНС.2.

Документы, подтверждающие оплату лекарств.3. Документы, подтверждающие родство (при оплате лекарств для членов семьи).Документы для вычета по страховке (ДМС)1. Договор добровольного медицинского страхования, заключенный со страховой компанией.2.

Документы, подтверждающие уплату страховых взносов по ДМС.3. Документы, подтверждающие родство (при необходимости).4. Дополнительные документы, если страховку оплачивал работодатель, а потом удержал ее стоимость из зарплаты.Как оформить заявление на возвратПо окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату лечения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией.

В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку и еще в течение одного месяца сумма переплаты подлежит возврату, если вычет будет подтверждён (п.

6 ст. 78 НК РФ).Мы предлагаем вам не тратить время на оформление документов и общение с налоговой. Сервис поможет вам вернуть максимальную сумму налога быстро и легко!Опытные эксперты изучат вашу ситуацию, оформят все необходимые документы и отправят их в налоговую инспекцию.

В случае превышения срока возврата налога, отказов в предоставлении вычета или занижении суммы выплаты, мы сами составим обращения, жалобы на действие (бездействие) должностных лиц налоговых органов. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.