Главная - Другое - Заполнить декларацию енвд онлайн 49 41

Заполнить декларацию енвд онлайн 49 41


Формирование декларации по ЕНВД в 2021 году


→→Формирование декларации п. Сформируйте декларацию ЕНВД быстро всего за 149 рублей при доступе на 30 дней, либо 349 рублей при доступе на год! Войти на сайт более 100 000 сформированных деклараций ЕНВД за все время работы сервиса Правильно Заполнение осуществляется строго по инструкции. Корректность проверена на тысячах предыдущих деклараций Безопасно Сайт работает с помощью защищенного протокола, что обеспечивает высокий уровень защиты данных Без ограничений Полностью отсутствуют ограничения на формирование и скачивание деклараций ЕНВД Сохраняем Сервис запоминает данные.

Вы сможете вернуться к заполнению декларации позже в любой момент Быстро В среднем на заполнение декларации ЕНВД потребуется всего пара минут вашего времени Легко Сервис снабжен подробными подсказками по большинству полей декларации ЕНВД Если у вас есть предложения по улучшению сервиса, ! 4.4 5 223 Поделиться Поделиться Твитнуть Форма обратной связи Имя: Электронная почта: Сообщение: Отправить сообщение ✓Спасибо!

Ваше сообщение было успешно отправлено! 🙂 Внимание! . Всем плательщикам ЕНВД необходимо . Данный сервис позволяет автоматически заполнить, рассчитать и сформировать декларацию по ЕНВД за 2021 год в форматах PDF и Excel.

Предназначен для ООО и ИП (с работниками и без). Все ИП и организации на ЕНВД должны сдавать декларацию. Так как налог на ЕНВД платится независимо от того велась деятельность или нет, отчитываться необходимо в любом случае.

Налоговым периодом на ЕНВД является квартал. Поэтому декларацию ЕНВД требуется сдавать 4 раза в год по итогам каждого квартала.

Крайний срок сдачи – не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала. Бесплатная консультация по налогам ИП и организации должны сдавать декларации ЕНВД в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности. За исключением ситуаций, когда нельзя однозначно определить место ведение деятельности (разносная торговля, перевозка грузов и т.д.).

В подобных случаях ИП подают декларации ЕВНД в ИФНС по месту жительства, а организации по месту нахождения (юридическому адресу). Есть три способа подачи декларации: в бумажной форме лично или через своего представителя, по почте с описью вложения, а также в электронном виде по интернету через операторов ЭДО (электронный документооборот). Более подробно читайте на странице про .

  1. Открытие бизнеса
  1. Налоги и платежи
  1. Отчетность
  1. Справочники

Актуальные материалы

Где найти бесплатный сервис для составления деклараций?

Как предпринимателю, не имеющему специальных знаний, заполнить декларацию по ЕНВД или УСН? Эти отчеты сдаются не часто — по вмененному налогу ежеквартально, а по УСН вообще один раз в год. Нанимать для этого бухгалтера нет смысла.Давайте разберемся, как не потратить лишних денег, и в то же время не увязнуть в бумагах и не допустить ошибок, ведь некоторые из них могут привести к тому, что декларацию посчитают не сданной и придется заплатить штраф.

Размер санкций ощутимый — 20% от суммы налога, подлежащего к уплате по данным отчета, минимум — 1000 рублей.Поискать в интернете бланки и инструкции, просидеть не один час за их изучением. В итоге уйдет уйма времени и нервов, а результат не гарантирован, да и проверить вручную заполненную декларацию на ошибки нельзя.Найти фрилансера.

Бирж довольно много и специалистов там достаточно.

Но во-первых, проверить компетентность удаленного исполнителя трудно, а во-вторых, бесплатно никто не работает, все равно придется заплатить и безо всяких гарантий.Купить специальную программу.

Минусы очевидны — это недешево, работа с программой может оказаться еще более сложным делом, чем заполнение бумажных форм.Воспользоваться онлайн-сервисами в интернете. Главный минус — вы не знаете актуальна ли форма, которую вы получаете для печати и вообще будет ли она доступна: иногда в конце вас ждет требование оплаты за услугу печати или скачивания отчета.Вывод: все варианты имеют право на существование, но каждый обладает определенными недостатками.Да, конечно. Существует бесплатный сервис, который поможет подготовить актуальные формы деклараций по ЕНВД или УСН.

Он не требует профессиональных знаний в бухгалтерском или налоговом учете. Это новый от Промсвязьбанка.Чтобы начать пользоваться сервисом вам не нужна сложная процедура регистрации — всего 3 шага и вы готовы начать работу:

  • Перейдите на страницу — и кликните «Войти в сервис»
  • Введите номер телефона для получения SMS с кодом
  • Введите код в форму

Вот и все.

Можете приступать к подготовке декларации.

Чтобы вам было проще мы подготовили инструкции по и для .Формирование декларации займет всего 10 минут, на каждом шаге вам будут помогать подсказки.В конце можно сохранить декларацию на компьютер и продолжить ее редактирование позже или сразу сформировать файл в формате PDF и распечатать.Нашим сервисом пользуются уже более 3000 клиентов , среди которых не только индивидуальные предприниматели, но также руководители, бухгалтера, аутсорсеры.Если вы собираетесь самостоятельно не только заполнять декларации, но и вести учет — рекомендуем сервис .

Это первый подобный банковский сервис для всех систем налогообложения, который имеет простой и понятный для пользователя интерфейс. До 1 сентября можно воспользоваться сервисом бесплатно! : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» ПАО «Промсвязьбанк» входит в топ-10 крупнейших банков России и является универсальным банком с государственным участием. Для малого бизнеса банк предлагает полный комплекс услуг расчетно-кассового обслуживания, круглосуточные платежи через интернет-банк, интеграцию с сервисами бухучета, экспресс-проверку контрагентов, онлайн-кредитование.

  1. 3 849 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 31 855 за все время
  2. 34

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 41 место Все компании

Как заполнить декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2021 года

. Пока же малый бизнес всё ещё вправе использовать этот выгодный режим и сэкономить на налогах.

Очередной налоговый период позади, а это значит, что пришла пора отчитываться. Декларация ЕНВД за 3 квартал 2021 года должна быть подана всеми плательщиками до 20 октября. Разберём на примере, как её заполнить., как известно, не зависит от размера полученного дохода – именно за это его любят компании и предприниматели.

По той же причине в правительстве считают этот режим устаревшим, ведь он вводился для упрощения расчёта налога в тех сферах, где невозможно достоверно учесть объём выручки. Теперь же, когда применение ККТ стало обязательным практически для всех, такой проблемы нет.Для расчёта вменённого налога используются такие параметры:

  1. ФП – физический показатель, прописанный в статье 346.29 НК РФ (количество работников, площадь помещения под магазин и другие в зависимости от деятельности);
  2. – понижающий. Он устанавливается органами муниципальной власти для отдельных видов «вменённой» деятельности;
  3. ставка ЕНВД – по умолчанию 15% (установлена в статье 346.31 НК РФ), но местные власти могут снизить её вплоть до 7,5%;
  4. – дефлятор. В 2021 году его необходимо взять из приказа Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684 в редакции приказа 10.12.2019 № 793. Его значение – 2,005;
  5. БД – на единицу ФП (определён в той же статье кодекса);
  6. сумма , которые в отчётном квартале были уплачены за сотрудников организации или ИП. При этом предприниматели учитывают и собственные отчисления. Полученная сумма снижает налог по таким правилам: у организаций и ИП-работодателей до 50%, у предпринимателей без наёмных работников до нуля.

Налог считается так: ФП х БД х К1 х К2 х Ставка.

Затем из полученной суммы вычитаются взносы по указанным выше правилам.Возьмём ООО «Любимчик» из города Каширы (Московская область). Вид деятельности, по которому оно уплачивает ЕНВД, – оказание ветеринарных услуг. В компании 4 работника, за которых в 3 квартале уплачено страховых взносов в сумме 18 000 рублей.Перечисленные выше параметры для нашего примера таковы:

  1. К2 – 1 (решение Совета депутатов городского округа Каширы от 27.11.2018 № 91-н);
  2. К1 – 2,005;
  3. ФП – 4 (количество работников);
  4. сумма взносов к вычету – 18 000 рублей (но не более половины налога).
  5. БД – 7 500 рублей на 1 работника в месяц;
  6. ставка базовая – 15%;

Перейдём к заполнению отчёта, поскольку все расчёты производятся непосредственно в нём.

Бланк декларации по ЕНВД за 3 квартал 2021 года есть в приказе ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.2018.Порядок заполнения разделов такой: первый лист (титул), раздел 2, раздел 3, раздел 1. В разделе 4 ставятся прочерки, так как он более не является актуальным. Он предназначался для вычета для ИП за установку онлайн-касс.

Это вычет больше не действует, однако форма декларации после его отмены изменена не была.Предлагаем и сверять данные с описанием.Подробно разберём каждое поле титула. В верхней части заполняем:

  1. наименование фирмы так, как оно указано в уставе;
  2. налоговый период – «23», это третий квартал. Код берётся из Приложения № 1 к приказу № ММВ-7-3/[email protected];
  3. контактный телефон;
  4. номер корректировки – укажем «0–», поскольку за 3 квартал 2021 года мы сдаём декларацию первый раз (первая корректировка имела бы номер «–1», вторая – «–2» и так далее);
  5. количество листов декларации – 5.
  6. код места представления отчёта – «310», то есть по месту ведения деятельности ООО;
  7. отчётный год – 2021;
  8. код налогового органа – 5019. Это межрайонная инспекция № 18, куда подают декларации по ЕНВД плательщики, ведущие деятельность в Кашире;

В нижней части заполним только левую сторону титула, где укажем:

  1. код «1», который означает, что подпись в декларации будет ставить директор ООО. Если бы это делал представитель, мы бы поставили код «2», а в нижних строках указали бы параметры доверенности;
  2. ФИО директора ООО «Любимчик» – Андреев Михаил Сергеевич;
  3. дату заполнения отчёта.

В этом разделе отчёта по ЕНВД за 3 квартал 2021 года мы должны вписать те данные, которые будут нужны для расчёта суммы ЕНВД.

Построчно раздел заполняется так:

  1. 105 – ставка ЕНВД 15%;
  2. столбец 3 – считаем базу за каждый месяц 3 квартала. Поскольку ситуация не менялась, то расчёт за июль, август и сентябрь будет одинаков: 7 500×4 х 2,005×1 = 60 150 рублей;
  3. 100 – суммарная налоговая база за весь 3 квартал: 60 150 + 60 150 + 60 150 = 180 450 рублей;
  4. 020 – адрес ООО, по которому оно ведёт деятельность, вместе с кодом региона (Приложение № 6);
  5. 030 – ОКТМО;
  6. 050 – 2,005 (коэффициент-дефлятор);
  7. 070-090 заполняются данными за каждый месяц квартала. В столбцах отражаем:
    • столбец 1 – количество ФП, то есть 4 (это число работников);
    • столбец 2 прочёркиваем, так как он предназначен для указания неполного рабочего месяца (для случаев, когда «вменённая» деятельность в этом месяце началась либо закончилась);
    • столбец 3 – считаем базу за каждый месяц 3 квартала. Поскольку ситуация не менялась, то расчёт за июль, август и сентябрь будет одинаков: 7 500×4 х 2,005×1 = 60 150 рублей;
  8. 040 – 7 500, что означает базовую доходность (БД) ветеринарной деятельности;
  9. столбец 1 – количество ФП, то есть 4 (это число работников);
  10. 110 – рассчитаем сумму налога до вычета взносов: 180 450×15% = 27 067,5 рублей. По правилам округления получаем 27 068 рублей.
  11. 010 – код вида деятельности – «02».

    Это соответствует ветеринарным услугам. Берём код из Приложения № 5 к приказу, утвердившему форму отчёта;

  12. 060 – 1 (понижающий коэффициент);
  13. столбец 2 прочёркиваем, так как он предназначен для указания неполного рабочего месяца (для случаев, когда «вменённая» деятельность в этом месяце началась либо закончилась);

Теперь нужно учесть уплаченные взносы. Так как в примере приводится ООО, то мы сможем снизить налог на более, чем на 50%.

В Разделе 3 декларации отразим следующие показатели:

  1. 005 – код 1, поскольку плательщик ЕНВД – работодатель;
  2. 050 – сумма к уплате за 3 квартал – 13 534 рубля (27 068 – 13 534).
  3. 010 – сумма налога, исчисленная в Разделе 2 – 27 068;
  4. 020 – часть уплаченных взносов, которую можно принять к вычету. К уплате должно оставаться не менее половины исчисленного ранее ЕНВД, поэтому укажем 13 534 (27 068×50%);

Прочие строки заполним прочерками, так как данных для них нет.Декларация ЕНВД за 3 квартал 2021 года почти готова – осталось внести итоги в Раздел 1. Здесь нам нужны всего 2 строки:

  1. 020 – сумма налога ЕНВД, которую мы рассчитали в разделе 3.
  2. 010 – ОКТМО;

Вот и всё, декларация ЕНВД за 3 квартал 2021 года заполнена.

Теперь необходимо ещё раз всё проверить, поставить дату и подпись на титульном листе, а также в разделе 1. После этого останется выбрать удобный способ и направить отчёт в ИФНС.

Налоговая декларация по ЕНВД за 4 квартал 2021 года

бухгалтер, юрист 11 декабря 2021 Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности — это квартальный отчет для тех предпринимателей, кто является плательщиком ЕНВД.

Все они обязаны отчитаться в ИФНС по окончании 4 квартала не позже 20 января 2021.

Содержание Отчет по единому налогу на вмененный доход обязаны сдавать ежеквартально все налогоплательщики-«вмененщики». Когда сдавать декларацию по ЕНВД, прописано в .

Порядок сдачи утверждает . Отчетность сдается не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным. Поскольку ни одна дата в этом году не попадает на выходные дни, сроки не переносятся: 4 квартал 2021 20.01.2021 1 квартал 2021 20.07.2021 2 квартал 2021 20.07.2021 3 квартал 2021 20.10.2021 4 квартал 2021 20.01.2021 С 2021 года .

Поскольку ни одна дата в этом году не попадает на выходные дни, сроки не переносятся: 4 квартал 2021 20.01.2021 1 квартал 2021 20.07.2021 2 квартал 2021 20.07.2021 3 квартал 2021 20.10.2021 4 квартал 2021 20.01.2021 С 2021 года .

Чтобы понять, на какой режим переходить вам, воспользуйтесь специальным инструментом «Сравнение режимов налогообложения» в программе «1С: БизнесСтарт». Форма утверждена . Этим же приказом утвержден порядок заполнения декларации по ЕНВД.

По сравнению с предыдущей версией в отчете появилась таблица для заполнения данных о применяемой ККТ: на основе этих данных ИП вправе уменьшить сумму налога. Раздел 4 выглядит так. от КонсультантПлюс Суммы, затраченные на приобретение ККТ, включают в раздел 3 — в специально заведенное поле 040.

Документ формируется в виде файлов PDF или TIF, они очень удобны для заполнения и дальнейшей обработки, так как являются машиночитаемыми. Как сдать ЕНВД за 4 квартал 2021 года, если численность работников превышает 100 человек, — исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Сдают декларацию либо по месту постановки на учет, либо по месту осуществления предпринимательской деятельности.

Требование о том, чтобы налоговая декларация по ЕНВД для отдельных видов деятельности сдавалась в ИФНС по месту нахождения (или регистрации для ИП), предъявляется, только если организация или индивидуальный предприниматель занимается:

  1. размещением рекламы.
  2. пассажирскими и грузовыми перевозками;
  3. развозной и разносной торговлей;

При наличии обособленных подразделений, которые входят в юрисдикцию одной налоговой инспекции, сдают только одну декларацию по ЕНВД.

Много спорных моментов возникает при открытии обособленных подразделений в разных районах города или за его пределами. Куда в этом случае сдавать отчетность и проходить ли повторно регистрацию в каждом налоговом органе, на подведомственной территории которого ведется деятельность? По разъяснениям, приведенным в , организация обязана встать на учет в каждом налоговом органе, в чьем ведомстве находится территория, на которой ведется предпринимательская деятельность обособленного подразделения.

Ежеквартально необходимо сдавать отчетность в эти ИФНС. Например, в судьи дают ссылку на , в которой прописано, что необходима регистрация обособленных подразделений по месту ведения их деятельности.

Организации, применяющие ЕНВД, в этом случае обязаны подавать декларацию в каждую налоговую инспекцию по месту регистрации.

Заполнить декларацию ЕНВД онлайн бесплатно можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России. Если организации зарегистрированы в разных муниципальных округах, но их обслуживает одна Налоговая инспекция, формируют единую декларацию и сдают ее в это отделение . Используйте бесплатно , чтобы правильно заполнить или проверить декларацию по ЕНВД.

В обновленной форме декларации изменились штрихкоды у некоторых страниц. Изменения выглядят так:

  1. 0291 4022 раздела 1 заменен на 0291 5029;
  2. 0291 4039 раздела 2 заменен на 0291 5036;
  3. 0291 4015 на титульном листе заменен на 0291 5012;
  4. 0291 4046 раздела 3 заменен на 0291 5043.

Имейте в виду, формируя отчет: существует возможность уменьшения рассчитанного квартального налога на сумму уплаченных индивидуальным предпринимателем с наемными работниками страховых взносов.

В этом случае правильно показать уменьшенный на 50% единый налог. Рассмотрим пример заполнения декларации по ЕНВД с пошаговой инструкцией по формированию отчета. Титульный лист отчета заполняют все налогоплательщики.

В верхней части каждого листа расположены поля для ИНН и КПП юридического лица. Предприниматели указывают только ИНН. Поле «Номер корректировки» заполняют.

Если отчет является первичным, в нем следует поставить «0—». При подаче уточненных сведений, в зависимости от их количества, указывают «1—», «2—» и так далее.

Налоговый период в декларации предусмотрен отдельно для каждого квартала:

  1. 21 — отчет за 1 квартал;
  2. 23 — отчет за 3 квартал;
  3. 22 — отчет за 2 квартал;
  4. 24 — отчет за 4 квартал.

Таким образом, если отчитываемся за 4 квартал, ставим код 24. В разделе 1 отражаются рассчитанные в разделах 2 и 3 суммы налога к уплате. Если деятельность велась на территориях, юрисдикцией которых являются разные налоговые инспекции, то сумму налога ставят для каждого ОКТМО.

Чтобы найти это значение в общей сумме налога, показатель строки 050 раздела 3 умножают на отношение суммы налога по одному ОКТМО к общему ЕНВД за налоговый период. Относительно правил заполнения отчета учитывайте следующее:

  1. если код ОКТМО меньше 11 знаков, то порядок заполнения декларации по ЕНВД требует заполнять ячейки слева направо, а в клетках, где пустые знакоместа, — ставить прочерки (25003451– – –). То же самое касается ИНН;
  2. при заполнении декларации на компьютере и распечатывании ее на принтере допускается отсутствие обрамлений знакомест и прочерков в случае отсутствия в них значений.

В связи с пандемией коронавируса некоторым предпринимателям на едином налоге на вмененный доход простили налоги, в связи с чем вводились определенные правила для подачи отчетов. Но никаких поблажек предпринимателям в 4 квартале нет, и поэтому алгоритм, как заполнить декларацию по ЕНВД пострадавшим отраслям, остается неизменным для всех плательщиков.

Второй раздел заполняйте по каждому виду предпринимательской деятельности и по каждому ОКТМО. По п. 5.1 порядка заполнения декларации, необходимо заполнить второй раздел по каждому объекту, чтобы величина физического показателя не превысила установленный лимит. Обратите внимание, что все коды, которые проставляют в отчете, содержатся в приложениях к порядку ее заполнения.

Обратите внимание, что все коды, которые проставляют в отчете, содержатся в приложениях к порядку ее заполнения. Они не совпадают с кодами ОКВЭД2, например:

  1. 02 — ветеринарные услуги и т.д.
  2. 01 — бытовые услуги;

Показатели базовой доходности установлены . Физический показатель — это площадь по документам, количество сотрудников, транспортных средств, посадочных мест или торговых мест.

Для расчета налога понадобятся коэффициенты К1 и К2. На 2021 год К1 — 2,005. Он вырос по сравнению с прошлыми двумя годами.

К2 можете уточнить в своей налоговой инспекции, так как он устанавливается местными властями. В разделе 2 декларации по ЕНВД предусмотрены графы, в которых указывают дату постановки на учет или снятия с учета.

Их заполняют вновь зарегистрировавшиеся в течение квартала организации или те, кто прекратил деятельность, разрешенную на ЕНВД, до окончания года. В этих случаях налоговая база единого налога корректируется на количество отработанных календарных дней. Чтобы рассчитать налоговую базу за неполный месяц, ее значение делят на количество календарных дней в месяце и умножают на фактически отработанные дни.

Чтобы рассчитать налоговую базу за неполный месяц, ее значение делят на количество календарных дней в месяце и умножают на фактически отработанные дни. Налоговая база за месяц рассчитывается по общеизвестной формуле: произведение базовой доходности на физический показатель и коэффициенты К1 и К2.

Чтобы найти сумму за квартал, сложите полученные показатели за все три месяца, а затем умножьте эту сумму на налоговую ставку 15%. Результат показывают в строке 110. В разделе 2 в строке 105 «Ставка налога» необходимо указать ставку единого налога, взяв ее из региональных актов, или ставку 15%, указанную в Налоговом кодексе, если власти субъекта РФ не установили особые условия в регионе.

В третьем разделе сначала указывают признак налогоплательщика. Делается это для уменьшения налога на страховые взносы.

Предприниматели, которые не имеют сотрудников, вправе уменьшить налог на полную сумму фактически перечисленных за себя в течение квартала страховых взносов. В строке 005 раздела 3 они ставят код 2. Для организаций и ИП с сотрудниками код — 1.

Предприниматели с работниками тоже вправе включить в сумму уменьшения страховые взносы, уплаченные за себя, но, как и организации, они уменьшают налог только до 50%. В строке 010 поставьте сумму строк 110 всех заполненных вторых разделов (по всем ОКТМО и видам деятельности). В строках 020 и 030 каждая категория плательщиков отражает перечисленные в течение квартала страховые взносы.

Для плательщиков, осуществляющих выплаты сотрудникам, в строку 020, помимо взносов в и , включены:

  1. выплаченные за счет работодателя пособия по временной нетрудоспособности (кроме болезни из-за несчастного случая на производстве) за первые три дня болезни;
  2. взносы на добровольное личное страхование работников, перечисленные в течение квартала страховым организациям, имеющим лицензии. Эти суммы уменьшают ЕНВД, только если страховая выплата не больше суммы пособия, выплаченного за счет работодателя по временной нетрудоспособности сотрудника за первые три дня.

В строке 040 укажите затраты на приобретение ККТ. Эти затраты уменьшают сумму ЕНВД.

Сюда должна попасть сумма всех значений строк 050 раздела 4. В строке 050 отражают сумму налога к уплате за минусом взносов и расходов на покупку ККТ (строка 040). Это раздел декларации, куда вносят данные только ИП (организациям заполнять не нужно, ставятся прочерки).

Заполняются строки очень просто:

  1. 010 — модель ККТ (убедитесь, что она включена в реестр ККТ);
  2. 050 — расходы на покупку ККТ (максимум 18 000 рублей).
  3. 030 — регистрационный номер ККТ (его присваивает инспекция);
  4. 020 — заводской номер ККТ (ищите его в документации);
  5. 040 — дата регистрации;

На «вмененке» не предусмотрена нулевая отчетность. Если деятельность не ведется, то необходимо в течение пяти дней с момента ее завершения подать в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета.

Если этого не сделать, налоговая инспекция исчислит ЕНВД в соответствии с базовой доходностью и физическими показателями предыдущего квартала в полном объеме, пока не представится заявление о снятии с учета.

Отсутствие фактического дохода не является основанием, чтобы не платить налог. Позиция Министерства финансов РФ по данному вопросу представлена в в Excel для ИП в pdf отдельное> Правовые документы бухгалтер, юрист В 1998 году закончила КГАУ, экономический факультет по специальности бухгалтер. В 2006 году ТНУ, юридический факультет по специальности гражданское и предпринимательское право.

Опыт работы бухгалтером с 1998 по 2007 год.

Пишу статьи с 2012 года Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. : СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?
Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Как заполнить декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2021 года


Итак, последний налоговый период по ЕНВД завершен, с 2021 года этого налога уже не будет. Есть ли тонкости в заполнении декларации за последний квартал существования вмененки? Да, есть и связано это с уменьшением налога на страховые взносы.

Об этом будет рассказано в данной статье при заполнении соответствующего раздела декларации. Несмотря на то, что пример заполнения приведен для индивидуального предпринимателя, основные правила для организаций такие же.

не изменилась, она утвержденная приказом ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.2018 г.

Состоит декларация из четырех разделов и титульного листа. При этом разделов 2 в декларации может быть несколько, если у налогоплательщика несколько видов деятельности или несколько мест ведения деятельности. Раздел 4 в статье не рассматривается, поскольку он не актуален в 2021 году. Все правила заполнения декларации изложены в Порядке заполнения декларации, который можно найти в разделе Бланки .

Все правила заполнения декларации изложены в Порядке заполнения декларации, который можно найти в разделе Бланки . В примере рассчитан налог по деятельности «розничная торговля», причем наш ИП ведет деятельность в другом городе — зарегистрирован он как ИП по месту жительства в Москве, а магазин у него в Санкт-Петербурге.Общие правила заполнения декларации Декларация может представляться как в бумажном, так и в электронном виде через телекоммуникационные системы. В бумажном виде декларация может заполняться вручную, чернилами черного, синего или фиолетового цвета, или с использованием компьютера.

При использовании компьютера могут использоваться как средства Windows (Word, Excel и др.), так и специальное программное обеспечение.

Декларации, формируемые с использованием специального программного обеспечения, отличаются от деклараций, заполненных без него внешним видом и правилами заполнения полей. Наш пример сформирован в бесплатной программе Налогоплательщик ЮЛ, скачать её можно на сайте ФНС.

При распечатке деклараций следует иметь ввиду, что не допускается двухсторонняя печать и нельзя скреплять листы степлером, поскольку это приводит к порче листов. Все поля декларации заполняются слева направо.

Если какое-то поле заполняется не полностью, то в оставшихся клетках поля проставляются прочерки. При отсутствии данных в каком-то поле, по всему поля ставится прочерк. При заполнении декларации через специальные программы, прочерки в полях не ставятся, а выравнивание цифр и текста производится по правому, а не по левому краю полей.Титульный лист Вверху титульного листа, так же, как и всех разделов декларации, указывается ИНН.

Поле КПП индивидуальные предприниматели не заполняют, в поле ставится прочерк. При представлении первичной декларации в поле «Номер корректировки» указывается 0, если сдается уточненная декларация, то ставится номер корректировки 1, 2 и т.д.

Налоговые периоды выбираются из Приложения 1 к Порядку заполнения декларации. 4 кварталу соответствует период 24. В поле «по месту учета» ставятся коды из Приложения 3 Порядка.

У ИП выбор кода зависит от того, стоит ли он на учете как плательщик ЕНВД по месту ведения деятельности или по месту жительства ИП. По месту жительства ИП встают на учет при пассажирских и грузоперевозках, развозной и разносной торговле, а также размещении рекламы на транспорте. При заполнении поля «Налогоплательщик» указывается фамилия, имя и отчество (при его наличии) предпринимателя.

Ниже идут поля, заполняемые только организациями, в них предприниматели ставят прочерки.

Поскольку никакие документы к декларации не прикладываются, соответствующее поле тоже прочеркивается.

В разделе

«Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю»

фамилию ИП указывать не надо, если он сам подписывает декларацию. Если декларацию подписывает доверенное лицо предпринимателя, то указывается ФИО представителя (либо название организации-представителя). Обратите внимание, что доверенное лицо должно иметь нотариально заверенную доверенность.Раздел 2 Заполнение декларации начинается с раздела 2.

Как выше уже писалось, этих разделов может быть несколько. В нашем примере раздел один. Код вида предпринимательской деятельности выбирается из Приложения 5 к Порядку заполнения декларации. В строке 020 указывается адрес места осуществления предпринимательской деятельности, а в строке 030 ОКТМО, соответствующий адресу.

Адреса заполняются в соответствии с классификатором адресов, поэтому в образце декларации не написан город Санкт-Петербург, он указывается кодом 78, т.к. сам по себе субъект РФ. В строке 040 указывается базовая доходность на единицу физического показателя в месяц по соответствующему виду предпринимательской деятельности. Найти её можно в пункте 3 ст.346.29 НК.

По розничной торговле с торговыми залами базовая доходность составляет 1800 руб.

В строке 050 указывается коэффициент-дефлятор. В 2021 году он составлял 2,005.

В строке 060 указывается коэффициент К2, найти его можно в нормативном акте, которым введен налог ЕНВД на территории конкретного города или района. Иногда К2 состоит из различных подкоэффициентов, перемножив которые и получается коэффициент для расчета налога. Учтите, что К2 не может быть больше единицы, если после перемножения получается цифра больше, значит К2 равен 1.

Значение коэффициента К2 округляется до 3 знака после запятой.

В случае, если коэффициент К2 не установлен, он равняется единице. В нашем случае он как раз равен 1. В строках 070-090 рассчитывается налоговая база по каждому месяцу квартала.

В графе 2 пишется величина физического показателя в целых единицах. Если величина физического показателя в каком-то из месяцев изменилась, то для расчета берется новая величина показателя, а не та, которая была ранее. В графе 3 указывается количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет (снятия с учета) в качестве налогоплательщика ЕНВД.

Эту графу заполняют только те налогоплательщики, которые вставали на учет или снимались с учета в отчетном квартале. Наш ИП встал на учет в октябре, поэтому в графе 3 стоят дни ведения деятельности.

В графе 4 указывается налоговая база за каждый календарный месяц налогового периода (произведение значений показателей по кодам 040, 050, 060 и 070 (080, 090)).

В строке 100 указывается сумма строк 070-090 по графе 4, а в строке 110 исчисленный налог (строка 100×15%). Раздел 3 После заполнения разделов 2 переходим к разделу 3.

В нем указываются данные всех разделов 2, сколько бы их не было в декларации.

В строке 010 указываются суммы строк 110 всех разделов 2. У нас он один, поэтому суммировать нечего.

Строку 020 ИП, производящие выплаты физическим лицам.

В строке указывается сумма страховых взносов в ПФ, ФОМС и ФСС за работников, уплаченная в текущем периоде. Так же в этой строке указываются расходы, на которые может быть уменьшен налог (оплата больничных за счет работодателя, добровольное личное страхование работников).И вот тут и появляется особенность заполнения декларации за последний налоговый период существования ЕНВД.

Обычно взносы за декабрь платятся в январе, т.е.

в тот период, когда ЕНВД уже не будет.

Это предусмотрели законодатели и указали, что страховые взносы, уплаченные после 31 декабря 2021 года за работников, занятых ранее в деятельности по ЕНВД, уменьшают налог последнего налогового периода, т.е.

4 квартала 2021 года. Тоже касается и пособий, выплаченных работникам за счет работодателя.

Такое условие указано в пункте 2 статьи 4 Федерального закона от 23.11.2021 № 373-ФЗ. Учтите, что это условие касается только взносов, уплачиваемых за работников, но не за самого ИП Строку 030 заполняют ИП, уплатившие пенсионные и медицинские взносы за себя в отчетном квартале.

Сумма строк 020 и 030 у ИП с работниками не может превышать 50% от строки 010, ведь налог такие работодатели могут уменьшить только вполовину.

Если сумма взносов более половины суммы исчисленного налога в строке 010, то ставится только часть её. Т.е. та, на которую будет уменьшен налог.Пример: Наш ИП Буевый уплатил в 4 квартале взносов за себя на сумму 10 219 рублей. Кроме того, он уплатил взносов за работников в 4 квартале и январе (за декабрь) 29 112 рублей.

На всю сумму взносов уменьшить налог не получится, потому что она превышает 50% от исчисленного налога в строке 010.

Поэтому в строке 020 показана сумма взносов меньше. Есть мнение, что надо указывать в строках 020 и 030 всю сумму уплаченных взносов, независимо от того, «влезут» они в уменьшение налога или нет.

Автор статьи не поддерживает его, поскольку в декларации по общему правилу указываются показатели, влияющие на расчет налога. Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период, указывается в строке 050.

ИП, производящие выплаты физлицам, рассчитывают её по формуле стр.050 = стр.010 — стр.020 — стр. 030 — стр.040. При этом при этом разность значений показателей строк 010 и (020 030) не может быть меньше, чем 50% от строки 010. При этом строка 050 не может быть меньше нуля.

ИП, не производящие выплат физлицам, рассчитывают налог по формуле стр.050 = стр.010 — стр.030 — стр.040.

При этом строка 050 не может быть менее нуля. Попросту говоря — налог не может быть с минусом.

В нашем примере налог к уплате у ИП уменьшен вполовину на взносы за себя и работников.Раздел 1 После заполнения разделов 2 и 3, заполняется раздел 1.

Если ОКТМО, по которому исчислен налог один, то все просто — сумма из строки 040 раздела 3 переносится в строку 020 раздела 1. Если налога к уплате в строке 040 нет, в строке 020 ставятся прочерки.

Если ОКТМО несколько, то налог по каждому коду определяется как произведение значения показателя по строке 040 раздела 3 и результата от соотношения общей суммы значений показателей по строкам 110 всех заполненных листов раздела 2 и с указанным кодом по ОКТМО к значению показателя по строке 010 раздела 3.

Т.е. по формуле стр.020 = стр.040 х (сумма стр. 110 всех разделов 2 по данному ОКТМО/стр.010). Куда сдавать декларацию Бывшие налогоплательщики ЕНВД автоматом сняты с учета с 1 января 2021 года.

Но декларацию все равно надо подавать туда, где вы стояли на учете до этой даты. Такое разъяснения приведена в письме ФНС от 20.11.2021 .

Например, наш ИП будет сдавать декларацию в ИФНС Фрунзенского района Санкт-Петербурга, хотя на дату сдачи декларации числиться на учете там уже не будет.

Туда же надо будет уплатить налог в срок не позднее 25 января. Срок сдачи декларации — 20 января. «» : , Теги:

  1. , эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету ИА «Клерк.Ру» (Над.К)

5850 9750 ₽ –40%

  1. © 2001 — 2021, Клерк.Ру.

18+

Вместо ЕНВД: какой налоговый режим выбрать?

С 1 января 2021 года ЕНВД не применяется (статья 5 Федерального закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ) Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели и юридические лица могут применять иную систему налогообложения, в том числе специальные режимы налогообложения: Индивидуальные предприниматели вправе использовать следующие специальные режимы налогообложения.

ЕНВДда УСН (доходы)да УСН («доходы минус расходы»)да ПСНда НПДне обязательна ЕНВД15%с вмененного дохода УСН (доходы)6%с фактических доходов УСН («доходы минус расходы»)15%с разницы между доходами и расходами ПСН6% с потенциально возможного дохода НПД4% или 6% ЕНВДвмененный доход УСН (доходы)доход УСН («доходы минус расходы»)доход минус расходы ПСНпотенциально возможный доход НПДдоход ЕНВДдекларация УСН (доходы)декларация УСН («доходы минус расходы»)декларация ПСНнет НПДнет ЕНВДквартал УСН (доходы)год УСН («доходы минус расходы»)год ПСНсрок от 1 до 12 месяцев НПДмесяц ЕНВДраз в квартал УСН (доходы)раз в год УСН («доходы минус расходы»)раз в год ПСНнет НПДнет ЕНВДежеквартально УСН (доходы)авансовые платежи ежеквартально УСН («доходы минус расходы»)авансовые платежи ежеквартально ПСНзависит от срока действия патента НПДежемесячно ЕНВД• не более 100 работников• по видам деятельности УСН (доходы)• не более 100 работников• доход не более 150 млн.

руб. в год УСН («доходы минус расходы»)• не более 100 работников • доход не более 150 млн.

руб. в год ПСН• не более 15 работников• доход не более 60 млн. руб. в год• по видам деятельности НПД• отсутствие наемных работников• доход не более 2,4 млн.

руб. в год• по видам деятельности ЕНВДнет УСН (доходы)книга учета доходов/расходов УСН («доходы минус расходы»)книга учета доходов/расходов ПСНкнига учета доходов НПДнет ЕНВДда УСН (доходы)да УСН («доходы минус расходы»)страховые взносы включаются в расходы ПСНда (с 01.01.2021) НПДнет ЕНВД• ставки• льготы УСН (доходы)• ставки• льготы УСН («доходы минус расходы»)• ставки• льготы ПСН• ставки• льготы НПД ЕНВДОтменяется с 01.01.2021! УСН (доходы) УСН («доходы минус расходы») ПСН НПД Наличие госрегистрации в качестве ИП дададане обязательна Налоговая ставка 6%с фактических доходов15%с разницы между доходами и расходами6%от потенциально возможного дохода4% или 6% Налоговая база доходдоход минус расходыпотенциально возможный доходдоход Отчетность декларациядекларациянетнет Налоговый период годгодсрок от 1 до 12 месяцевмесяц Как часто сдавать декларацию? раз в годраз в годнетнет Как часто надо платить налог?

авансовые платежи ежеквартальноавансовые платежи ежеквартальнозависит от срока действия патента ежемесячно Основные ограничения • не более 100 работников • доход не более 150 млн. руб. в год • не более 100 работников • доход не более 150 млн.

руб. в год • не более 15 работников • доход не более 60 млн. руб. в год• по видам деятельности• отсутствие наемных работников• доход не более 2,4 млн.

руб. в год• по видам деятельности Необходимость ведения налогового учета книга учета доходов/расходовкнига учета доходов/расходовкнига учета доходовнет Возможность уменьшения налога на страховые взносы дастраховые взносы включаютсяв расходыда(с 01.01.2021)нет Региональные особенности • ставки• льготы • ставки • льготы• ставки • льготы Если Вы не выберите специальный режим налогообложения, с 1 января 2021 года Вы будете переведены на общий режим налогообложения, который подразумевает уплату нескольких налогов (в том числе НДФЛ, НДС, и т.д.)Ознакомьтесь с их перечнем и особенностями.

Расчет платежей для налога ЕНВД в 2021 и 2021 годах

→→Расчет платежей для налог.

Рассчитать налог за: Первый квартал Второй квартал Третий квартал Четвертый кварталКалендарный год: 2021 год2019 год2018 год2017 год Налогоплательщик: ИП без работников ИП с работниками ОООКоличество видов деятельности: Один Два Три ЧетыреВид деятельности:Коэффициент К2:iУзнать значение можно на (в верхней части сайта выберите свой регион, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией).Постановка на учет ЕНВД: Была в данном кварталеiДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (была постановка на учет ЕНВД).Выбрать дату:Снятие с учета ЕНВД: Было в данном кварталеiДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (было снятие с учета ЕНВД).Выбрать дату:Физ.

показатели:iУкажите значение (работники, кв. метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала. Значения физпоказателей указываются в целых единицах.Если в квартале физпоказатель менялся (например, был нанят еще один работник), то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло.Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.Ставка по налогу:%iВ 2016 году ставка 15% в некоторых муниципальных образованиях может быть снижена до 7,5%.Вид деятельности:Коэффициент К2:iУзнать значение можно на (в верхней части сайта выберите свой регион, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией).Постановка на учет ЕНВД: Была в данном кварталеiДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (была постановка на учет ЕНВД).Выбрать дату:Снятие с учета ЕНВД: Было в данном кварталеiДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (было снятие с учета ЕНВД).Выбрать дату:Физ.

показатели:iУкажите значение (работники, кв. метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала. Значения физпоказателей указываются в целых единицах.Если в квартале физпоказатель менялся (например, был нанят еще один работник), то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло.Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.Ставка по налогу:%iВ 2016 году ставка 15% в некоторых муниципальных образованиях может быть снижена до 7,5%.Вид деятельности:Коэффициент К2:iУзнать значение можно на (в верхней части сайта выберите свой регион, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией).Постановка на учет ЕНВД: Была в данном кварталеiДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (была постановка на учет ЕНВД).Выбрать дату:Снятие с учета ЕНВД: Было в данном кварталеiДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (было снятие с учета ЕНВД).Выбрать дату:Физ.

показатели:iУкажите значение (работники, кв. метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала.

Значения физпоказателей указываются в целых единицах.Если в квартале физпоказатель менялся (например, был нанят еще один работник), то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло.Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.Ставка по налогу:%iВ 2016 году ставка 15% в некоторых муниципальных образованиях может быть снижена до 7,5%.Вид деятельности:Коэффициент К2:iУзнать значение можно на (в верхней части сайта выберите свой регион, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией).Постановка на учет ЕНВД: Была в данном кварталеiДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (была постановка на учет ЕНВД).Выбрать дату:Снятие с учета ЕНВД: Было в данном кварталеiДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (было снятие с учета ЕНВД).Выбрать дату:Физ. показатели:iУкажите значение (работники, кв. метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала.

Значения физпоказателей указываются в целых единицах.Если в квартале физпоказатель менялся (например, был нанят еще один работник), то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло.Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.Ставка по налогу:%iВ 2016 году ставка 15% в некоторых муниципальных образованиях может быть снижена до 7,5%.Взносы за работников:руб.iУкажите фактически уплаченные в отчетном квартале.Взносы ИП за себя:руб.iУкажите фактически уплаченные в отчетном квартале.Посчитать платеж ЕНВД Если у вас есть предложения по улучшению сервиса, !

4.2 5 342 Поделиться Поделиться Твитнуть Форма обратной связи Имя: Электронная почта: Сообщение: Отправить сообщение ✓Спасибо!

Ваше сообщение было успешно отправлено! 🙂 Внимание! . Всем плательщикам ЕНВД необходимо . Данный инструмент автоматически рассчитает налог ЕНВД за 2021 год по заданным критериям и сформирует пошаговый список своих действий с подробными описаниями и расчетами.

Сервис является полностью бесплатным и подойдет для ИП и ООО (с работниками и без) ведущих одновременно до 4-х видов деятельности ЕНВД. ИП и ООО на ЕНВД рассчитывают и уплачивают налог каждый квартал.

Крайний срок уплаты налога за первый квартал – до 25 апреля, за второй квартал – до 25 июля, за третий квартал – до 25 октября, за четвертый квартал – до 25 января. Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (может быть снижена до 7,5%). Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой.

Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы. в 2021 году следующий – 182 1 05 02010 02 1000 110.